2015 年度审计报告

川华信审（2016）010 号目录：

1、防伪标识 7、母公司资产负债表

2、审计报告 8、母公司利润表

3、合并资产负债表 9、母公司现金流量表

4、合并利润表 10、母公司所有者权益变动表

5、合并现金流量表 11、财务报表附注

6、合并所有者权益变动表宜宾五粮液股份有限公司 审计报告审计报告

宜宾五粮液股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的宜宾五粮液股份有限公司（以下简称五粮液公司）财务报表，包括 2015 年 12 月 31

日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公

司所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是五粮液公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定

编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于

舞弊或错误导致的重大错报。

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则

的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执

行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注

册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册

会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管

理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。-1-宜宾五粮液股份有限公司 审计报告 三、审计意见

我们认为，五粮液公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了五粮液

公司 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2015 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师：

中国 成都 中国注册会计师：二〇一六年三月二十四日-2-合并资产负债表编制单位：宜宾五粮液股份有限公司 编制日期： 2015 年 12 月 31 日 单位：人民币元项目 附注 期末余额 期初余额 项目 附注 期末余额 期初余额流动资产： 流动负债：货币资金 五、1 26,374,190,180.51 22,382,106,584.48 短期借款结算备付金 向中央银行借款拆出资金

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：-3-合并利润表编制单位：宜宾五粮液股份有限公司 编制年度：2015 年度 单位：人民币元项目 附注 本期发生额 上期发生额一、营业总收入 21,659,287,359.66 21,011,491,536.14其中：营业收入 五、31 21,659,287,359.66 223,299,684.13六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动-1-2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.可供出售金融资产公允价值变动损益3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.现金流量套期损益的有效部分5.外币财务报表折算差额6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：-2-合并现金流量表编制单位：宜宾五粮液股份有限公司 编制年度：2015 年度 单位：人民币元项目 附注 本期发生额 上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 26,084,485,451.91 20,235,325,675.32客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 14,914,536.35 8,040,615,495.10客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 2,874,978,784.31 2,849,896,873.71支付的各项税费 6,660,468,211.86 7,273,342,171.76支付其他与经营活动有关的现金 五、41 22,382,106,584.48公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：-2-合并所有者权益变动表编制单位：宜宾五粮液股份有限公司 编制年度：2015 年度 单位：人民币元本期归属于母公司所有者权益项目 其他权益工具 减： 其他 一般 少数股东权 所有者权益合专项股本 优 永续 资本公积 库存 综合 盈余公积 风险 未分配利润 益 计其他 储备先股 债 股 收益

44,345,160,962.55公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：-2-合并所有者权益变动表编制单位：宜宾五粮液股份有限公司 编制年度：2015 年度 单位：人民币元上期归属于母公司所有者权益其他权益工具 减： 专项目 其他 一般 少数股东权 所有者权益库 项股本 优先 永续 其 资本公积 综合 盈余公积 风险 未分配利润 益 合计存 储股 债 他 收益

40,333,080,446.08公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：-2-母公司资产负债表

编制单位：宜宾五粮液股份有限公司 编制日期： 2015 年 12 月 31 日 单位：人民币元项目 附注 期末余额 期初余额 项目 附注 期末余额 期初余额流动资产： 流动负债：货币资金 9,957,620,382.12 4,480,657,196.09 短期借款以公允价值计量且其变动计入 以公允价值计量且其变动计入当期损当期损益的金融资产 益的金融负债衍生金融资产

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：-2-母公司利润表编制单位：宜宾五粮液股份有限公司 编制年度：2015 年度 单位：人民币元项目 附注 本期发生额 上期发生额一、营业收入 十二、3 1,181,136.85 1,245,161.85减：营业成本 十二、3营业税金及附加 6,691.45销售费用管理费用 101,463,509.56 8,055,375,837.91五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.可供出售金融资产公允价值变动损益3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.现金流量套期损益的有效部分5.外币财务报表折算差额6.其他六、综合收益总额

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：-1-母公司现金流量表编制单位：宜宾五粮液股份有限公司 编制年度：2015 年度 单位：人民币元项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

二、投资活动产生的现金流量：

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,973,940.91

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

支付其他与投资活动有关的现金

三、筹资活动产生的现金流量：

支付其他与筹资活动有关的现金

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：-2-母公司所有者权益变动表编制单位：宜宾五粮液股份有限公司 编制年度：2015 年度 单位：人民币元本期归属于母公司所有者权益项目 其他权益工具 其他综 所有者权益合减：库存 专项储股本 资本公积 合 收 盈余公积 未分配利润 计优先股 永续债 其他 股 备益一、上年期末余额 3,795,966,720.00 -2,277,580,032.00 -2,277,580,032.003．其他（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：-2-母公司所有者权益变动表编制单位：宜宾五粮液股份有限公司 编制年度：2015 年度 单位：人民币元上期归属于母公司所有者权益项目 其他权益工具 其他综 所有者权益合减：库存 专项储股本 优先 永续 资本公积 合 收 盈余公积 未分配利润 计其他 股 备股 债 益一、上年期末余额 3,795,966,720.00

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：-4-宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注财务报表附注一、公司基本情况1、公司历史沿革宜宾五粮液股份有限公司(以下简称本公司)是 1997 年 8 月 19 日经四川省人民政府以川府函( 号文批准，由四川省宜宾五粮液酒厂独家发起，采取募集方式设立的股份有限公司。主要从事“五粮液”及其系列白酒的生产和销售，注册资本 379,596.672 万元，注册地址：四川省宜宾市岷江西路 150 号。本公司于 1998 年 3 月 27 日在深圳证券交易所上网定价发行人民币普通股 8,000 万股，1999年 9 月根据临时股东大会决议，以 1999 年 6 月 30 日总股本 32,000 万股为基数，用资本公积金转增股本，每 10 股转增 5 股，转增后总股本变更为 48,000 万股。经中国证券监督管理委员会证监公司字[2001]6 号文核准，向原股东配售人民币普通股 3,120 万股，总股本变更为51,120 万股。2001 年 8 月，实施 2001 年中期分配方案，每 10 股送红股 4 股、公积金转增 3股，共送转股 35,784 万股，总股本变更为 86,904 万股。2002 年 4 月实施 2001 年度分配方案，每 10 股送红股 1 股、公积金转增 2 股、派现金 0.25 元（含税），共送股 26,071.20 万股，总股本变更为 112,975.20 万股。2003 年 4 月实施 2002 年度分配方案，按每 10 股转增 2 股的比例，以资本公积向全体股东转增股本 22,595.04 日因认购权证行权致国有法人股数量减少 41,653.03 万股，变动后国有法人股为 212,837.14 万股，占总股本 56.07%，其他股东持有 166,759.54 万股，占总股本 43.93%。根据四川省政府国有资产监督管理委员会《关于宜宾五粮液股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的通知》川国资产权[2012]88 号、国务院国有资产监督管理委员会《关于

1宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注宜宾五粮液股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》国资产权[ 号，宜宾市国有资产经营有限公司于 2012 年 10 月 10 日将其持有的本公司 761,823,343 股股份无偿划转给四川省宜宾五粮液集团有限公司。本次股权无偿划转后，宜宾市国有资产经营有限公司仍持有本公司 36%的股份（即 1,366,548,020 股），为本公司第一大股东；四川省宜宾五粮液集团有限公司持有本公司 20.07%的股份（即 761,823,343 股），为本公司第二大股东。2、公司所属行业及主要经营范围本公司属饮料制造业，经营范围为：酒类产品及相关辅助产品（瓶盖、商标、标识及包装制品）的生产经营。主要产品为“五粮液”及其系列白酒。3、财务报表的批准本财务报表业经本公司董事会于 2016 年 3 月 24 日审议批准，根据公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。4、本年度合并财务报表范围截止 2015 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：子公司全称 子公司类型 级次 持股比例 表决权比例

四川省宜宾五粮液酒厂有限公司 控股子公司 一级 99.99% 99.99%

宜宾五粮液酒类销售有限责任公司 控股子公司 一级 95.00% 95.00%

宜宾五粮特头曲品牌营销有限公司 控股子公司 二级 95.00% 95.00%

宜宾五粮醇品牌营销有限公司 控股子公司 二级 95.00% 95.00%

宜宾五粮液系列酒品牌营销有限公司 控股子公司 二级 95.00% 95.00%

四川省宜宾五粮液供销有限公司 控股子公司 一级 99.95% 99.95%

宜宾酱酒酒业有限责任公司 全资子公司 一级 100.00% 100.00%

四川省宜宾五粮液环保产业有限公司 控股子公司 一级 51.00% 51.00%

宜宾长江源酒业有限责任公司 全资子公司 一级 100.00% 100.00%

四川省宜宾五粮液集团仙林果酒有限责任公司 控股子公司 一级 90.00% 90.00%

宜宾仙林酒类营销有限责任公司 控股子公司 二级 90.00% 90.00%

四川宜宾五粮液精美印务有限责任公司 控股子公司 一级 98.53% 98.53%

宜宾欣兴包装有限公司 控股子公司 二级 98.53% 98.53%

四川省宜宾普拉斯包装材料有限公司 全资子公司 一级 100.00% 100.00%2宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注四川省宜宾环球神州玻璃有限公司 全资子公司 一级 100.00% 100.00%

四川省宜宾环球格拉斯玻璃制造有限公司 全资子公司 一级 100.00% 100.00%

四川省宜宾五粮液投资(咨询)有限责任公司 控股子公司 一级 95.00% 95.00%

武厚文化发展有限公司 控股子公司 二级 70.30% 70.30%

宜宾真武山酒业有限责任公司 全资子公司 一级 100.00% 100.00%

宜宾世纪酒业有限责任公司 全资子公司 一级 100.00% 100.00%

宜宾翠屏山酒业有限责任公司 全资子公司 一级 100.00% 100.00%

五粮液大世界（北京）商贸有限公司 控股子公司 一级 95.00% 95.00%

邯郸永不分梨酒业股份有限公司 控股子公司 一级 51.00% 51.00%

临漳县德胜酒业贸易有限公司 控股子公司 二级 51.00% 51.00%

邯郸永不分梨酒业销售有限公司 控股子公司 二级 51.00% 51.00%

淮滨县五滨咨询服务有限责任公司 全资子公司 一级 100.00% 100.00%

河南五谷春酒业股份有限公司 控股子公司 二级 51.03% 51.03%

淮滨县腾龙贸易有限公司 控股子公司 三级 51.03% 51.03%

河南五谷春酒业销售有限公司 控股子公司 三级 51.03% 51.03%

四川五粮液文化旅游开发有限公司 控股子公司 一级 80.00% 80.00%

宜宾五粮液创艺酒产业有限公司 控股子公司 一级 45.00% 51.00%

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。二、财务报表的编制基础1、财务报表的编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，编制财务报表。2、持续经营公司自本报告期末至少 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

3宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注三、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：以下披露内容已涵盖了公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。1、遵循企业会计准则的声明本公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。2、会计期间自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。3、营业周期本公司营业周期为 12 个月。4、记账本位币以人民币作为记账本位币和报告货币。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(1) 同一控制下企业合并同一控制下企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。(2) 非同一控制下企业合并非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：① 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。② 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收4宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注益。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。6、合并财务报表的编制方法(1) 合并财务报表范围的确定原则：合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。控制，是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。(2) 合并财务报表编制的方法：母公司应当以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，应当在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，应当在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，应当将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司以及业务，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的5宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。7、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：(1) 确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；(2) 确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；(3) 确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；(4) 按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；(5) 确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“长期股权投资”。8、现金及现金等价物的确定标准本公司的现金是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指本公司所持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资。9、外币业务和外币报表折算(1) 外币业务核算方法：发生外币业务时，按实际发生日中国人民银行公布的基准汇价（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为本位币记账；期末，对外币货币性项目采用期末即期汇率折算；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率。对于折算发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期的计入管理费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。(2) 外币财务报表的折算方法：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算，折算产生的外币财务报表6宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。10、金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具(1) 金融工具的分类① 金融资产在初始确认时划分为下列四类：1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；2） 持有至到期投资；3） 应收款项；4） 可供出售金融资产。② 金融负债在初始确认时划分为下列两类：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2) 其他金融负债。(2) 金融工具的确认依据和计量方法① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。② 持有至到期投资取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。③ 应收款项7宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。④ 可供出售金融资产取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。⑤ 其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。终止确认，是指将金融资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：① 所转移金融资产的账面价值；② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：① 终止确认部分的账面价值；② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。8宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注 (4) 金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。(5) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，可以反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考相互独立、熟悉情况、有能力并自愿进行交易的各方，在计量日前一段时期内具有惯常市场活动的交易中，出售一项资产所能收到或转移一项负债所需支付的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。(6) 金融资产（此处不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法① 对于持有至到期投资和贷款，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。② 通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。9宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：1) 被投资人发生严重财务困难，很可能倒闭或者财务重组；2)被投资人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，可能无法收回投资成本。11、应收款项本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。(1) 单项金额重大的应收款项：单项金额重大的判断依据或金额 单项金额在 100 万元以上（含）的应收款项，作为单项标准 金额重大的应收款项。期末对于单项金额重大应收款项单独进行减值测试，没有发生减值的，划分到具有类似信用风险特征的组合中单项金额重大并单项计提坏账准进行减值测试，计提坏账准备；发生了减值的，单独计备的计提方法提坏账准备后，不再划入到具有类似信用风险特征的组合中。(2) 按组合计提坏账准备应收款项：

组合名称 确定组合的依据

对单项金额在 100 万元以下的应收款项，以账龄作为划账龄组合 分类似信用风险特征的标准，同一类似信用风险特征的应收款项按照同一比例估计计提坏账准备。账龄组合采用的坏账准备计提比例账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例1 年以内 5% 3%1-2 年 10% 10%2-3 年 15% 20%3 年以上 20% 30%(3) 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:

10宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注 对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，单独计提坏账准单项计提坏账准备的理由 备。根据对本公司关联单位的生产经营和财务状况的分析，本公司应收关联单位款项不存在坏账损失，母公司与子公司及子公司之间的往来款项均不计提坏账准备。根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认坏账准备的计提方法减值损失，并据此计提相应的坏账准备。12、存货(1) 存货的分类存货包括原材料、包装物、自制半成品、在产品、库存商品、周转材料等。(2) 存货的计价方法粮食、原煤及白酒生产用辅料采用实际成本进行核算、发出按加权平均法计价；纸张、油墨及印刷品生产用辅料购入与发出按计划成本核算，实际成本与计划成本的差额计入“材料成本差异”，月末按分类材料成本差异率计算发出材料应分摊的差异，将发出材料成本调整为实际成本；在产品、自制半成品、产成品按实际成本进行核算，发出按加权平均法计价。(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。企业确定存货的可变现净值，应当以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。存货存在下列情形之一的，通常表明存货的可变现净值低于成本。1） 该存货的市场价格持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望。2）企业使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格。3）企业因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价11宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注格又低于其账面成本。4）因企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌。5）其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。企业通常应当按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。资产负债表日，企业应当确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。(4) 存货的盘存制度存货实行永续盘存制。(5) 低值易耗品的摊销方法低值易耗品采用一次摊销法。13、划分为持有待售资产本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：(1) 该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；(2) 公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；(3) 公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；(4) 该项转让将在一年内完成。14、长期股权投资(1) 初始投资成本确定① 企业合并中形成的长期股权投资1) 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，公司按照合并日取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。2) 对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，公司按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作为该12宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注投资的初始投资成本。属于通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，其初始投资成本为本公司购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。② 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。③ 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。④ 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。⑤ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。(2) 后续计量及损益确认方法对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资应当按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，应当确认为当期投资收益。对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应当以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。13宜宾五粮液股份有限公司 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。(3) 长期股权投资处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转14宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注 (4) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。15、固定资产(1) 固定资产确认条件固定资产是指生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为入账价值；投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值。与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，应当计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的，应当计入当期损益。(2) 各类固定资产的折旧方法固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法（年限平均法）提取折旧。类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋建筑物 25-30 年 3%-5% 3.17-3.88%通用设备 10-12 年 3%-5% 7.92-9.70%专用设备 8年 3%-5% 11.18-12.13%运输设备 6年 3%-5% 15.83-16.17%其他设备 6年 3%-5% 15.83-16.17%(3) 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：① 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；② 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；③ 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；15宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注 ④ 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。16、在建工程(1) 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。(2) 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，不再调整原已计提的折旧额。17、借款费用(1) 借款费用的确认原则：因购建或者生产固定资产、投资性房地产和存货等资产借款发生的利息、折价或溢价的摊销，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销，于当期确认为费用。因购建或者生产固定资产、投资性房地产外币专门借款发生的汇兑差额在资本化期间内，予以资本化，计入该项资产的成本。专门借款发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生的当期确认为费用，计入当期损益。(2) 借款费用资本化期间：① 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化。1) 资产支出已经发生。2) 借款费用已经发生。3) 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。② 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。③ 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。(3) 借款费用资本化金额：在应予以资本化的每一会计期间，专门借款的利息资本化金额为当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。一般借款的资本化金额为累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以16宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注所占用一般借款的资本化率的乘积。(4) 资本化率的确定原则：资本化率为一般借款加权平均利率。18、无形资产(1) 计价方法、使用寿命① 无形资产的计价和摊销：外部取得的无形资产的成本按取得时的实际成本计价，在自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销；自行开发的无形资产以符合资本化条件的公司内部研究开发项目开发研究阶段的支出与达到预定用途前所发生的支出总额，作为入账价值，自无形资产可供使用的当月起在预计使用年限内分期平均摊销。② 使用寿命：在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。(2) 内部研究开发支出的会计政策公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，可以资本化确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图。③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。19、长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值17宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉至少在每年年度终了进行减值测试，商誉应当结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。20、长期待摊费用长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益；以经营租赁方式租入固定资产改良支出等长期待摊费用按受益期平均摊销。21、职工薪酬(1) 短期薪酬的会计处理方法：短期薪酬是指企业预期在职工提供相关服务的年度期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪酬。公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。(2) 离职后福利的会计处理方法：离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提18宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注供的各种形式的报酬和福利。分为两类：设定提存计划和设定受益计划。① 设定提存计划：公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主体缴存的提存金，确定为职工薪酬负债，计入当期损益或相关资产成本。② 设定受益计划：公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回到损益。(3) 辞退福利的会计处理方法：辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。企业向职工提供辞退福利的，应当在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：① 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。② 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。(4) 其他长期职工福利的会计处理方法：其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。企业向职工提供的其他长期职工福利，除符合设定提存计划条件的其他长期职工福利外，按设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。22、预计负债(1) 预计负债的确认标准如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债：① 该义务是公司承担的现时义务。② 该义务的履行很可能导致经济利益流出公司。③ 该义务的金额能够可靠地计量。(2) 各类预计负债的计量方法预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

19宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注 23、收入(1) 销售商品的收入在下列条件均能满足时确认收入实现：企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。(2) 提供劳务的收入提供劳务交易的结果同时满足下列条件，在期末采用完工百分比法确认提供劳务收入：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，分别下列情况处理：已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。(3) 让渡资产使用权的收入在下列条件同时满足时确认收入实现：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入金额能够可靠的计量。24、政府补助(1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。本公司与资产相关的政府补助的确认时点为：实际收到政府补助，并自长期资产可供使用时起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。(2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法20宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司与收益相关的政府补助的确认时点为：实际收到政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。25、递延所得税资产/递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。26、租赁(1) 经营租赁的会计处理方法① 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。② 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收21宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。(2) 融资租赁的会计处理方法① 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。② 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。27、重要会计政策和会计估计的变更(1) 重要会计政策变更本报告期主要的会计政策未发生变更。(2) 重要会计估计变更本报告期主要的会计估计未发生变更。四、税项1、主要税种及税率税种 计税依据 税率增值税 应税销售收入 17%(抵扣进项税额后缴纳)消费税 计税价格或出厂价格 20%城市维护建设税 应纳流转税额 7%教育费附加 应纳流转税额 3%地方教育附加* 增值税、营业税、消费税税额 2%企业所得税 应纳税所得额 25%*根据 2011 年 4 月 2 日四川省人民政府川府函[2011]68 号《四川省人民政府关于印发四川省地方教育附加征收使用管理办法的通知》文件规定，凡在四川省行政区域内缴纳增值税、营业税、消费税的单位和个人，改按实际缴纳“三税”税额的 2%缴纳地方教育附加。存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明22宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注纳税主体名称 所得税税率四川宜宾五粮液精美印务有限责任公司 15%四川省宜宾普拉斯包装材料有限公司 15%2、税收优惠(1) 增值税2007 年 1 月，四川省宜宾环球格拉斯玻璃制造有限公司取得四川省民政厅颁发了“福企证字第 号”社会福利企业证书。符合国税发[2007]67 号及财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》(财税[2007]92 号)的相关规定，享受增值税即征即退政策。每月应退增值额=纳税人当月实际安置残疾人人数×县级以上税务机关确定的每位残疾人员每年可退还增值税的具体限额÷12，其中残疾人扣除限额最高不得超过每人每年 3.5 万元。2015 年度实际收到的增值税退税金额为 12,672,916.64 元。根据财政部、国家税务总局《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》（财税[ 号），四川省宜宾五粮液环保产业有限公司销售以废弃酒糟和酿酒底锅水为原料生产的蒸汽、白碳黑、乳酸、乳酸钙产品，实现的增值税实行即征即退 50%的政策。2015 年度实际收到的增值税退税款为 2,241,619.71 元。(2)企业所得税四川宜宾五粮液精美印务有限责任公司符合国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告 2012 年第 12 号）的规定，宜宾市地方税务局第一直属分局税务事项通知书（宜地税一直通[2015]31 号），同意 2014 年度企业所得税减按15%税率征收。四川省宜宾普拉斯包装材料有限公司符合国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告 2012 年第 12 号）的规定，宜宾市地方税务局第一直属分局税务事项通知书（宜地税一直通[2015]30 号），同意 26,374,190,180.51 22,382,106,584.48其中：存放在境外的款项总额①、银行存款中使用有限制的款项：公司下属子公司河南五谷春酒业股份有限公司以其定期存单 5,000.00 万元，为淮滨县腾龙贸易有限公司在中国工商银行股份有限公司淮滨支行开具的银行承兑汇票提供质押担保。②、其他货币资金系存放于安信证券宜宾营业部的证券交易余款 3,144.89 元、银行承兑汇票保证金 13,051,779.77 元。③、除上述银行存款及其他货币资金外无因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项；无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。2、应收票据⑴ 应收票据分类列示：项目 期末余额 期初余额银行承兑汇票 8,665,339,281.59 7,369,422,899.46合计 8,665,339,281.59 7,369,422,899.46⑵ 期末公司已质押的应收票据：项目 期末已质押金额银行承兑汇票 45,475,274.00合计 45,475,274.00注：期末公司已质押的银行承兑汇票主要系，公司全资子公司四川省宜宾普什集团 3D 有限公司将大面额票据质押给银行，开具小面额票据用于对外支付所致。⑶ 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 1,222,169,710.94合计 1,222,169,710.94⑷ 期末公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。3、应收账款⑴ 应收账款分类披露：期末余额类别账面余额 坏账准备 账面价值

24宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：期末余额应收账款（按单位）应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由四川中科倍特尔技术有限公司 5,631,977.01 0% 关联方

四川省宜宾圣山服装家纺有限公司 1,646,400.00 0% 关联方

四川省宜宾五粮液集团保健酒有限责任公司 1,611,728.42 0% 关联方

四川省宜宾五粮液集团生态酿酒营销有限公司 1,130,324.01 0% 关联方

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：期末余额账龄应收账款 坏账准备 计提比例

5.72%⑵ 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 362,218.91 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。⑶ 本期无实际核销的应收账款。⑷ 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：占应收账款总额 坏账准备单位名称 与本公司关系 期末余额的比例(%) 期末余额

4、预付款项⑴ 预付款项按账龄列示：

期末余额 期初余额账 龄金额 比例（%） 金额 比例（%）

合计 332,130,005.32 100.00 298,155,704.17 100.00期末账龄超过 1 年的预付款项主要是预付宜宾国鼎天燃气有限公司约定气源预付款。⑵ 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：占预付款项期末单位名称 期末余额余额的比例(%)

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：期末余额其他应收款（按单位）其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由瞭望东方传媒有限公司 3,000,000.00 0% 关联方合计 3,000,000.00

16,911,917.92 1,090,980.09⑵ 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额-1,120.76 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。⑶ 本期无实际核销的其他应收款。⑷ 其他应收款按款项性质分类情况款项性质 期末账面余额 期初账面余额备用金 7,679,207.91 10,100,130.68瞭望东方传媒有限公司借款 3,000,000.00

28宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注

注：2010 年 2 月，本公司与瞭望东方传媒有限公司签订《关于延缓归还 2000 万元流动资金借款的协议》，协议约定瞭望东方传媒有限公司向本公司归还 2,000.00 万元借款的期限为：2010 年 12 月 31 日前归还借款 500.00 万元，2011 年 12 月 31 日归还 1,000.00 万元，2012 年 12月 31 日归还 500.00 万元。瞭望东方传媒有限公司于 2011 年 1 月 7 日归还借款 500.00 万元。2011 年 11 月 1 日，根据瞭望东方传媒有限公司《关于延缓归还借款的请示函》，本公司同意瞭望东方传媒有限公司延缓一年归还借款。2012 年，瞭望东方传媒有限公司归还借款 500 万元。根据 2012 年 12 月 25 日瞭望东方传媒有限公司《关于归还剩余借款的请示函》及 2013 年 6 月 20 日承诺函，本公司同意瞭望东方传媒有限公司 2013 年归还借款 400.00 万元，2014 年归还借款 600.00 万元。2014 年，根据瞭望东方传媒有限公司《关于延缓归还借款的请示函》，本公司同意瞭望东方传媒有限公司 2014 年归还借款 300.00 万元，2015 年归还借款 300.00 万元。2015 年，根据瞭望东方传媒有限公司《关于延缓归还借款的请示函》，本公司同意瞭望东方传媒有限公司延缓一年即 2016 年归还 300.00 万元借款。7、存货⑴ 存货分类:期末余额 期初余额项目账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

⑵ 存货跌价准备：本期增加金额 本期减少金额项目 期初余额 期末余额计提 其他 转回或转销 其他

⑶ 存货期末余额中无借款费用资本化金额。8、可供出售金融资产⑴ 可供出售金融资产情况：期末余额 期初余额项目账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

⑵ 期末按成本计量的可供出售金融资产：账面余额 减值准备 在被投本期资单位被投资单位 本期 本期 本期 本期 现金期初 期末 期初 期末 持股比增加 减少 增加 减少 红利例(%)

⑶ 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况：分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

其中：从其他综合收益转入

其中：期后公允价值回升转回

9、长期股权投资本期增减变动减值期初 其他 宣告发 期末 准备权益法下 其他 计提被投资单位 追加 减少 综合 放现金 其 期末余额 确认的投 权益 减值 余额投资 投资 收益 股利或 他 余额资损益 变动 准备调整 利润

①、对联营企业瞭望东方传媒有限公司的投资系公司为实施进入媒体行业战略，于 2005 年 4月，出资人民币 1,715.00 万元，购买的中国华源集团、上海华源股份有限公司和上海天诚创业发展有限公司持有的瞭望东方传媒有限公司 49％的股权。②、2011 年 7 月 6 日，经公司董事会批准，本公司与四川新宜建设投资有限公司合资成立宜宾五新城市建设有限公司，注册资本 2 亿元，本公司出资 9,800.00 万元，占注册资本的 49%。③、2012 年 10 月 24 日，公司第四届董事会第二十二次会议审议通过，本公司与宜宾五粮液集团公司及其下属 6 家子公司、农银国际控股有限公司共同投资设立四川省宜宾五粮液集团财务有限公司，注册资本 20 亿元，其中本公司出资 7.2 亿元，占注册资本的 36%。④、2014 年 4 月 16 日，公司第四届董事会第二十七次会议审议通过，公司控股子公司四川省宜宾五粮液环保产业有限公司与新希望六和股份有限公司、宜宾市飞燕饲料有限责任公司合作设立四川金五新饲料科技有限公司，注册资本 4,000.00 万元，其中四川省宜宾五粮液环保产业有限公司出资 1,400.00 万元，占注册资本的 35%。10、固定资产⑴ 固定资产情况：项目 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 运输设备

⑵ 暂时闲置的固定资产情况：本公司无暂时闲置的重大固定资产。⑶ 通过融资租赁租入的固定资产情况：本公司无通过融资租赁租入的固定资产。⑷ 通过经营租赁租出的固定资产：本公司无通过经营租赁租出的固定资产。⑸ 未办妥产权证书的固定资产情况：项目 账面价值 未办妥产权证书的原因房屋 1,205,107,442.70 因历史原因暂未办理房屋产权证，公司已高度重视，拟逐步完善

11、在建工程⑴ 在建工程情况：项目 期末余额 期初余额

33宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注

⑵ 重要在建工程项目本期变动情况：预算数 本期转入固 本期其他项目名称 期初余额 本期增加金额 期末余额（万元） 定资产金额 减少金额

(续上表)工程累计投入 工程 利息资本化 其中：本期利 本期利息资 资金项目名称占预算比例(%) 进度 累计金额 息资本化金额 本化率(%) 来源

九万吨陶坛陈酿酒库技改工程项目一期 38.38% 81.00% 注1

注1：2013年3月22日，公司第四届董事会第二十三次会议审议通过，建设九万吨陶坛陈酿酒库项目，项目分为两期，第一期项目建设周期为19个月，即2013年4月至2014年10月，投资预算39,025.00万元，建设资金采用自筹资金及政府补助。由于拆迁原因，致使项目工期延后。注 2: 根据第四届董事会第二十七次会议决议，将“年产 10 万吨(浓香型)酿酒车间及配套项目”和“园区基础设施建设一期技改工程”调整为“五粮液产业园区建设项目”，其中：基础设施建设子项目投资估算为 22,998 万元，其余三个子项目投资额按规定编制可行性研究报告，项目预算后，报董事会批准。各项目具体投资额以审计后的决算金额为准。注3：酿酒废水综合治理项目投资预算9,612.00万元，建设资金采用自筹资金及政府补助。因中标单位未按合同约定如期完成项目建设内容，且现不具备继续履行合同的能力，拟重新招标立项落实施工单位完成剩余工程量。已与施工单位联系协商解决结算事宜。⑶ 本期在建工程未发生减值。

35宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注 12、工程物资项目 期末余额 期初余额工程物资 1,667,017.72合计 1,667,017.7213、固定资产清理项目 期末余额 期初余额运输设备其他 77,252.92合计 77,252.9214、无形资产⑴ 无形资产情况：项目 土地使用权 软件系统 技术使用权 合计

36宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注 项目 土地使用权 软件系统 技术使用权 合计

本期末无通过公司内部研发形成的无形资产。⑵ 未办妥产权证书的土地使用权情况：项目 账面价值 未办妥产权证书的原因该地块在补证办理过程中，因市政建设已列入拆迁范围，根据相关要求土地使用权 1,367,405.27停止办证。

15、商誉⑴ 商誉账面原值本期增加 本期摊销被投资单位名称 期初余额 期末余额企业合并形成的 处置

70,724,187.91 34,520,032.62 88,655,857.0937宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注 长期待摊费用主要系子公司四川省宜宾普拉斯包装材料有限公司的模具、四川省宜宾环球格拉斯玻璃制造有限公司的窑炉大修费，分别按 3 年、4 年摊销。17、递延所得税资产/递延所得税负债⑴ 未经抵销的递延所得税资产期末余额 期初余额项 目 可抵扣暂时性 递延所得税 496,588.98 339,449,997.28可抵扣亏损 186,554,707.38 232,267,057.08合 计 187,051,296.36 571,717,054.36注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。⑶ 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：项 目 期末余额 期初余额

年的重要应付账款：项目 期末余额 未偿还或结转的原因工程款 9,834,200.0020、预收款项⑴ 预收款项列示：项目 期末余额 期初余额预收款项 1,993,934,055.91 858,110,981.89⑵ 账龄超过 1 年的重要预收款项：项目 期末余额 未偿还或结转的原因酒类销货款 26,011,671.8421、应付职工薪酬⑴ 应付职工薪酬列示：项目 期初余额

40宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注 项目 期末余额 期初余额价格调节基金 30,187.96 30,187.96合计 1,042,400,938.18 1,097,979,258.65本公司的各项税费以税务机关的核定征收金额为准。23、其他应付款⑴ 按款项性质列示其他应付款：项目 期末余额 期初余额市场支持费 671,448,634.26 461,861,461.36保证金 964,097,340.10申股保证金详见“附注十一、其他重要事项、3”。⑵ 账龄超过 1 年的重要其他应付款：项目 期末余额 未偿还或结转的原因保证金 12,184,856.4224、长期应付款⑴ 按款项性质列示长期应付款：项目 期末余额 期初余额保证金 1,000,000.0025、长期应付职工薪酬项目 期末余额

41宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注 根据《宜宾市属国有企业管理者经营业绩考核与薪酬管理暂行办法》（宜府办发[2013]22号）的规定，绩效年薪的 70%在年度考核结束后当期兑现，其余 30%年薪及税额根据任期考核结果等因素延期到任期结束或离任的下一年兑现并扣税。26、递延收益项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助项目 145,257,768.02

涉及政府补助的项目：本期计入本期新增 其他变 与资产相关/政府补助项目 期初余额 营业外收 期末余额补助金额 动 与收益相关入金额质管、质检及检测中心技改项目 10,300,000.00 10,300,000.00 与资产相关6 万吨酱香型白酒陶坛陈5,309,999.96 590,000.04 4,719,999.92 与资产相关酿库技改工程建设项目废水综合治理改造工程项目

注：原千亿工程财政补贴资金 10,000,000.00 元因白酒行业进行调整，公司发展面临新的形势，公司将“技术改造扩建年产 10 万吨（浓香型）酿酒车间及配套项目”（千亿工程项目）调42宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注整为“五粮液产业园区建设项目”，并已通过第四届董事会第二十七次会议审议。27、股本本次变动增减（+、一）项目 期初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股

-657,775,551.1736、资产减值损失项目 本期发生额 上期发生额一、坏账损失 361,098.15 2,196,958.11二、存货跌价损失 25,438,912.12 3,964,499.21三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失

45宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他合计 25,800,010.27 6,161,457.3237、投资收益项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 34,144,563.94 14,487,542.04处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产在持有期间的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得合计 34,144,563.94 59,944,583.86 51,242,782.88注：税收返还系公司收到的增值税返还，详见附注“四、税项、2 税收优惠”。计入当期损益的政府补助：补贴是发放 是否特补助项目 发放主体 性质类型 否影响当 本期发生金额 上期发生金额殊补贴原因 年盈亏

人才专项经费 中共宜宾市委员会组织部 注1 补助 否 否 1,450,400.00

510 车间环保锅炉除尘系统

挤出型液晶显示光栅棱镜资金 宜宾市财政局 注2 补助 否 否 600,000.00

6 万吨酱香型白酒陶坛陈酿

3D 旅游文化产品产业资金 宜宾市财政局 注3 补助 否 否 550,000.00

鼓励企业发展建设奖励 临漳县财政局 注1 补助 否 否 500,000.00

人才引进项目经费 宜宾市科学技术局 注1 补助 否 否 300,000.00

创新奖励资金 宜宾市翠屏区财政局 注2 奖励 否 否 300,000.00

环保锅炉布袋除尘技改工程

项目补助资金 宜宾市翠屏区财政局 注2 补助 否 否 1,500,000.00

宜宾市翠屏区财政局国库支

付中心补助经费 宜宾市翠屏区财政局 注4 补助 否 否 616,140.00

五粮液质管、质检及检测中

心项目补助资金 宜宾五粮液集团有限公司 注2 补助 否 否 600,000.00

2014 年市级计划生育专项资金 宜宾市人口和计划生育委员会 注4 补助 否 否 400,000.00

47宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注

2013 年省产业技术研究与开

发专项资金 翠屏区工业和信息化局 注2 补助 否 否 300,000.00

宜宾市翠屏区人口与计划生 宜宾市翠屏区人口和

注 1 系因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助；注 2 系因研究开发、技术更新及改造等获得的补助；注 3 系因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助；注4 系因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助。39、营业外支出计入当期非经常项目 本期发生额 上期发生额性损益的金额非流动资产处置损失合计 2,743,457.28 会计利润与所得税费用调整过程：项目 本期发生额利润总额 8,287,493,983.15按法定/适用税率计算的所得税费用 2,071,873,495.79子公司适用不同税率的影响 -44,669,970.78调整以前期间所得税的影响 -1,521,587.19非应税收入的影响 -8,536,140.98不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,216,248.68使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -52,346,003.17本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 4,042,715.33使用前期未确认递延所得税资产的暂时性差异的影响 -84,372,500.00残疾人工资加计扣除的影响 -7,028,782.43蒸汽收入减按 10%征收所得税的影响

49宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注 合计 1,963,501,536.02 2,233,872,248.04⑶ 支付的其他与筹资活动有关的现金项目 本期发生额 上期发生额非公开发行股票认购款 43,490,805.00详见“附注十一、其他重要事项、3”。43、现金流量表补充资料⑴ 现金流量表补充资料补充资料 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润

长期待摊费用摊销 34,520,032.62 27,253,805.43处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以1,838,674.34 20,295,106.23“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列） -102,450.21 140,253.82

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列） -632,571,124.05 -1,181,272,030.30

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

50宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注融资租入固定资产3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 26,311,138,400.74 22,364,113,951.74

⑵ 本期支付的取得子公司的现金净额项目 本期发生额 上期发生额一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：1．取得子公司及其他营业单位的价格 255,143,449.522．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 255,143,449.52减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 183,133,750.393．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

51宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注三、期末现金及现金等价物余额 26,324,190,180.51 22,382,106,584.48其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物44、所有权或使用权受到限制的资产项目 期末账面价值 受限原因货币资金 63,051,779.77 详见 “附注五、1、货币资金”应收票据 45,475,274.00 银行承兑汇票质押45、外币货币性项目⑴ 外币货币性项目：项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金其中：美元 318,353.08 6.49 2,067,257.56欧元 0.06 7.09 0.43六、合并范}

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