一、什么是月结处理    通常，企业财务部门每月末终了都要对该月账务进行检查，进行结算处理。例如将当月的制造费用结转为生产成本，在部门间分摊公共费用等等；并制作、打印相关的报表与分析报告。最后才关闭本期期间打开下月期间，开始下个月的账务处理。    OracleERP是一个由多功能模块共同组成的系统，包括账户处理及事务处理两大部分，其中总账称为账务处理系统，而其他模块，例如：应收、应付、资产、库存，称之为业务处理系统，习惯上叫：子系统。由于大量业务数据在子系统中完成，Oracle月结的流程已不仅仅停留在总账系统层次上，因此要按一定的顺序依次核对子系统的账务，并关闭子系统会计期间，最后才关闭总账期间。通常建议按如下顺序进行月结关账流程：   关闭采购期间>>关闭库存期间>>关闭应付期间>>关闭资产期间>>关闭应收期间>>关闭总账期间二、月结处理与期间关闭  子模块的月结业务，通常就是确保所有的当月业务已经完成，在子模块中运行相应的报表，并与总账中所对应的科目进行对账。对有差异的部分查找原因，合理的在总账中加以调整，做到账账相符。下面来看看如何按顺序关闭子系统的期间：一) 关闭采购会计期间1、运行“采购订单明细报表”、“采购订单和发放明细报表”、“未结采购订报表（按采购员）”“打开采购订单报表（按成本中心）”等报表，显示出订购的数量和实收数量，并对其进行核对(路径：报表>>运行)；2、运行“未开票接收报表”，查看并核对其中的数据(路径：报表>>运行)；3、对于费用采购类的期末应计会计，运行“接收应计 - 期末”流程，将采购日记账导入总账(路径：报表>>运行)；4、及关闭采购期间(路径：设置>>财务系统>>会计>>控制采购期间)。二） 关闭库存会计期间1、确保当月所有事务处理已经完成，并且导入总账；2、查看当月是否存在待定事务处理，要求有关人员处理（路径：查看事务处理>>待定物料事务处理）；3、关闭库存会计期间（路径：会计关闭期间>>库存会计期）。三） 关闭应收会计期间应收模块的多数业务基于订单管理模块和库存模块的操作，因此应收模块的月结应该在订单管理模块和库存模块月结后才能关闭会计期。1、提交“未完成发票报表”、“未核销收款登记表”等程序，检查是否存在未完成状态的发票、贷项通知单及“记账”状态的收款等(路径：报表>>会计)；2、运行自动开票，确保当月发票已经完全从订单系统导入（路径：接口>>自动开票）；3、运行导入总账系统的程序，确保当月发票、收款等已经完全导入总账系统（路径：接口>>总账管理系统）；4、关闭应收会计期间（路径：控制>>会计>>打开/关闭期间）。四） 关闭应付会计期间应付模块的多数业务基于采购模块和库存模块的操作，因此应付模块的月结应该在采购模块和库存模块月结后才能关闭会计期。1、运行“发票登记”程序，检查是否存在未审批、需要重新审批的发票、贷项通知单等(路径：其它>>请求>>运行)；2、运行“应付账款管理系统会计核算流程”、“将应付账款传送至总账”，确保当月事务处理完全传送到总账（路径：其它>>请求>>运行）；3、运行“创建成批增加”，确保采购固定资产、在建工程发票信息传送到了固定资产模块（路径：其它>>请求>>运行）；4、关闭应付会计期间（路径：会计>>控制应付款期间）。五） 关闭固定资产会计期间资产模块期间一般在应付期间关闭后才进行关闭，以防止有当期固定资产采购未创建资本化。1、请检查是否存在新增固定资产或者在建工程未导入（路径：成批增加>>准备成批增加）；2、确认所有资产被指定分配行，如果资产未被指定到分配行，则期末的折旧程序不能完成，期间也不能关闭。运行“未分配给任何成本中心的资产列表报表”可确定哪些资产未被指定到分配行。针对这些资产，指定其分配行信息。(路径：其它>>请求>>运行)3、运行未关闭期间的折旧，确保折旧的日记账账务正确，并且已经导入到了总账（路径：折旧>>运行折旧）；4、运行折旧关闭期间（路径：折旧>>运行折旧）。六） 采用每月结转损益的处理（可选）如果企业月末需要结转损益的，还要根据需要将收入、费用结转到本年利润科目。通常我们采用手工日记账或者经常性日记账的方式来完成。注意，由于需要保留每个科目的余额供生成报表，因此通常采用定义一个虚拟收入科目、一个虚拟费用科目方式，并在总账模块生成如下分录：借： 虚拟收入科目 本月总收入贷：虚拟费用科目 本月总费用借/贷： 本年利润科目 本月总收入-本月总费用|七） 成本差异分摊前提：请确保子模块账务都已经导入总账，所有的人工/导入日记账已经过账。以下以法下的成本差异分摊为例，给出一个通常的做法：对于采购价格差异、发票价格差异，每月末按原材料、自制品、库存商品、销售成本的月末价值权数分摊，在总账作如下分摊处理：借：销售成本 - 产品产成品 - 差异半成品 - 差异原材料 － 差异贷：成本差异 - 材料价差成本差异 - 发票价差对于WIP物料用量、资源效率、制造费用差异，每月末按当月完工的产品价值分摊，在总账作如下分摊处理：借：销售成本-产品产成品 - 差异半成品 - 差异贷： 成本差异 – 材料量差成本差异 – 资源效率差异成本差异 – 制造费用差异对于标准成本调整差异，在原材料、自制件、产成品、销售成本月末价值权数分摊，在总账作如下分摊处理：借：销售成本-产品产成品 - 差异半成品 - 差异原材料 － 差异贷： 成本差异 – 成本调整差异使用方法，一般来说差异都比较小，可以直接结转到当月的销售成本中去。如果确实需要分摊，也可以按标准成本差异类似的原则进行分摊。八） 关闭总账会计期间1、确保所有日记账过账后，运行“试算表 - 明细”，核对余额，确保正确(路径：其他>>请求)；2、关闭总账会计期间（路径：设置>>打开/关闭）。

　　Oracle财务系统是Oracle公司1989年发布的第一个模块，是Oracle应用产品系列的核心模块。主要有总账管理系统、应付账款管理系统、应收账款管理系统、现金管理系统、资产管理系统。

总账管理系统是会计信息的中央存储库。其主要作用是记录公司的财务活动并生成财务报表和管理报表。主要包括记录并复核会计信息、处理会计信息和分析会计信息。会计记录的导入可以通过手工、日记账、各子分类账、联机方式进行；会计信息的处理主要是对实际、预算和保留款信息进行更正与复核，重估和折算用外币表示的余额等；会计信息的分析主要是将总账与财务分析或应用产品桌面集成器集成，以简化预算和预测过程，同时快速准备假设分析和预测报表。

在Oracle的总账管理系统中，所有的工作基本由报表驱动。它提供了丰富的报表工具，包括财务报表生成器、应用产品桌面集成器（ＡＤＩ）、Oracle财务分析工具、商务智能系统等，用户可以选择适合的工具，进行相关的会计设置，使系统能够及时、准确、有效地满足企业的各种报表需求。

（二）应付账款管理系统

应付账款是指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务。即买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而产生的负债。Oracle应付账款管理系统与采购管理系统结合，完成从采购活动到付款的业务流程。包括采购订单的录入、采购订单的审批、收货、发票的创建、付款。

Oracle应付账款管理系统的目的是帮助用户管理采购过程，使用户能够处理大量的业务并对现金流量保持控制，向用户提供更好地处理与供应商的关系以及进行价格比较的能力。因此，应付款管理的目标是考虑供应商提供的收款的折扣条件，结合用户方的实际财务情况，制定有利于企业的高效益的财务策略，或者尽量推迟付款，但同时必须保证票据在一定的期限内付清，不得耽误支付给供应商的货物或服务的费用。

（三）应收账款管理系统

应收账款是指企业因销售商品、产品或提供劳务而形成的债权。即企业因销售商品、产品或提供劳务等原因，应向购货客户或接受劳务的客户收取的款项或代垫的运杂费等。应收账款应于实现时予以确认，包括订单的获取、货物发运、客户发票的生成、收款处理。Oracle应收账款管理系统的目的是有效地管理客户、发票和收账过程。通过系统完善的数据模型、用户定义的一致性、用于追踪客户交互作用的联机演示块和丰富的报表，可以有效地管理客户；通过功能强大的现金应用程序工具及发票管理程序，可以用少量的手工输入来处理大量的收款事务。

资产管理系统是对财产和设备的维护与管理，并且为用户选择较好的会计折旧方法以及税收策略。它可以对固定资产的转移、报废进行处理，对在建工程相关事务处理，调整各个资产的会计信息，编制各种固定资产相关报表。

Oracle资产管理系统主要是物理维护、资产跟踪以及财务管理。物理维护的问题包括资产位置、已有资产的状况和机构中各类人员的资产管理职责的确定；资产跟踪是执行租借控制、贷款、委托以及定期资产管理的回报等；财务管理指涉及资产值、折旧和征税等事务。系统为企业的财产、机器和设备提供了基本的数据保存功能，还提供了支持几乎所有能想到的折旧计划所需的处理逻辑。

现金管理系统主要是对现金的收支进行核实、结算与调节，调节日记账分录行以与现金账户相符，编制银行对账单有关的报表，并进行现金预测分析，预计业务的流入和流出现金量，预计现金需求和评估公司的流动资金状况。

Oracle现金管理系统的用途是帮助用户管理和控制企业的现金周转以保证资产折现和提高利润，其重要功能有企业的现金预测、有效的银行调节、多种货币兼容以及保持最新的现金余额等。它还提供与其他Oracle应用程序的全面集成以及与内部系统集成的开放式接口。

对国家电力投资集团有限公司二〇一八年第十批集中招标（集团公司Oracle EBS原厂商软件许可更新及技术支持服务）进行公开招标。

项目资金来源：企业自有资金

项目地点：各相关二级单位及其下属企业所在地

项目工期：详见《招标标段情况一览表》

1．招标标段情况一览表