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财务检查自查报告财务工作自查报告学校财务检查自查报告财务自查报告范文财务自查报告怎么写篇一:财务大检查自查报告XX年财务大检查自查报告XXX:我局自接到上级关于开展财务大检查及会计基础工作复核的文件后单位领导高度重视成立了以一把手局长任组长、相关岗位人员任组员的自查工作领导小组根据文件要求的检查范围和内容结合本单位的实际情况认真对照检查将本单位XX年以来的会计基础工作、财务收支情况、预算执行情况与文件要求认真进行了自我对照、自我检查现就自查情况报告如下:一、自查基本情况(一)财务机构设置和人员配备情况我单位财务工作由XX科负责单位按照财务工作要求设置有财务主管名会计、出纳、资产管理员各名四名财务工作者均取得会计从业资格证书相关岗位职责明确业务相互牵制相互分离使得各项业务事项得以有序进行。(二)内部控制情况单位内控制度健全对财务收支审批、人员岗位职责、财产管理等方面进行了全面规范制定了向财务管理制度及两项经费管理办法。严格执行一把手不分管财务制度保证了财务核算的独立严谨。建立和完善各项制度的同时相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度有效地实施了内部监督和控制保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全加强了对本单位财产物资的监督和管理杜绝了各种漏洞的发生。明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任规范了各项资金的使用提高了资金使用效益。在财务工作过程中我局严格按照《会计法》的规定依法设置会计账簿并保证其真实完整根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算确保数据真实、有效。在安排支出时分轻重缓急保证常规和重点支出需要既体现实际工作需要又考虑财力可能根据各项工作任务在财力可能的情况下有保有压确保重点统筹安排合理支出。(三)预算编制执行情况我局严格执行财务预算管理制度预算编制依据充分项目设置科学、合理、细致对财务预算均通过局务会讨论共同形成决议程序合乎规定并且严格压缩“三公”经费预算指标预算编制中严格执行人员、车辆定额定员标准。财务开支中能够做到有预算才开支无预算不开支无相互挤占预算资金情况发生。(四)资产管理情况我局在资产管理中账、实物人员岗位设置相互分离达到了相互制约相互监督的目的保障了公共资产的安全。为了加强固定资产管理和使用在固定资产购置时严格按照政府采购程序进行采购并根据有关规定建立了账簿、款项和实物核查制度通过建立健全制度会计人员与资产管理人员各自对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映。定期开展资产清理及时与实物管理人员对账确保资产账账、账实相符。无固定资产不入账公物私用及其他违规问题。在资产的处置中都严格遵照有关要求根据上级批复情况进行处置报废无随意处置现象发生。及时清理往来款项无长期挂账现象确保了单位资金及时回笼。二、存在问题通过自查我局在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足一是在实施内部监督制度和内部控制制度时还未能完全达到《会计法》所规定的要求个别经办人员财经法规意识不强。二是预算管理有待进一步加强预算编制依据充分合理但实际执行中个别预算落空未执行。执行中统筹考虑不足存在预算执行进度不均衡现象。三是在资产管理中由于一些资产达到报废年限已报废而上级部门未审批资产管理系统中无法销账出现了资产实物与账面有差异。四是在具体会计核算中出现未严格按规定办理的事项未建立支票登记簿、转账支票存根未签字。三、整改措施(一)进一步规范财务报销审核流程刻制经费审核章戳枚、实物管理章戳枚明确会计人员与实物管理人员职责经费开支中坚持审核流程不符合规定的票据坚决不予审核报销。(二)及时与上级部门做好请示沟通在资产处置中严格按照上级批复的方式处置做到有批复再销账确保账实相符。(三)加强对单位职工的财经法规学习不仅仅局限在财务人员的学习层面上普遍提高单位职工的财经法规意识使得无论任何人具体经办公务活动都能严格以财经法规为准绳、财务制度为标尺使得财务活动能从基础上得到规范。篇二:财务检查自查工作汇报财务管理工作自查汇报材料为了加强单位的财务管理提高会计工作水平进一步规范财务管理制度和内部控制制度按照总站《关于开展全区建筑企业劳保费用财务管理工作检查的通知》文件精神我站于年月日开始根据检查的范围和内容要求对本站各项工作特别是财务管理工作进行了财务管理工作进行了自查现将自查情况汇报如下:一、劳保费收缴管理。在劳保费的收取方面我站严格按照文件规定的费率标准收取年收取劳保费,,元年月收取劳保费万元市委和政府投资项目(市政工程)都要经财政局基建评审中心结算保证了劳保统筹费的足额收取清欠和补收劳保费工作一直在进行截止目前收回年政府投资的多浪河工程欠费多万元开发商项目欠费多万元。二、劳保费财务管理严格执行劳保费收支两条线的财务管理制度将收取的劳保费收入资金全部交入财政专户支出专项申请劳保费调剂补贴金已按规定向企业足额拨付年总站下拨的劳保费调剂补贴资金万元能及时拨付给各施工企业对总站下拨企业困难职工补助金,元也能及时发放到困难职工手中我站对劳保费收费票据的管理、使用都能按规范执行做到无超范围使用票据、无替代使用收费内容填写完整规范财务报表严格按规范化执行在报送劳保费财务报表及台帐时能按总站规定的要求填报做到帐证、账帐、账表、账实相符在劳保费上解方面我站历年都能按要求及时足额上解劳保费年上解劳保费及利息,,元年六月上解劳保费万元。没有截留、挪用劳保费行为在劳保费拨付方面能按总站的规定票据审核后及时将劳保统筹费拨付到企业劳保费专户年拨付劳保费,,元(包括兵团企业)。三、施工企业劳保费管理情况按总站要求及时督促企业建立劳保费银行专户阿克苏市属施工企业一共有八家目前均已按要求设立了劳保费专户我站也已将相关信息资料及时上报了总站对企业设立的专户加强了监督管理企业劳保费专户有余额的定期对建筑企业劳保费收支情况进行检查并对企业职工参保情况进行实地查核核实是否登记劳保费备查帐以确保劳保费和调剂补贴资金的专款专用。年拨付辖区内劳保费,,元跨区劳保,元兵团企业,,元。拨付辖区内劳保年月万元。四、工作经费管理经费支出和代办费的使用都能按照规定的审批程序办理较好地坚持财务“一支笔”的审批制度和复核制度无违法违纪行为我站严格按照《会计法》和相关会计准则的规定认真执行国家规定会计制度依法设置帐薄根据实际发生的经济业务事项及时、真实、准确的填制凭证、登记会计帐薄、编制会计报表对总站拨入的经费按时入账其他收入也纳入统一管理总站核拨的代办费按规定用途使用无挤占挪用资金的现象。我站每年做到及时清理往来款项无转移、侵占资金及私设“小金库”的现象我站能规范的使用和管理固定资产建立了固定资产卡片账无遗失及转移现象。对增加、减少的固定资产及时入账(根据国资局批复)定期对固定资产进行盘点做到账卡相符账实相符账帐相符。年终将会计凭证、会计账簿、会计报表等有关会计资料完整、齐全、整齐装订成册按规范要求归档保存。五、自身建设一直以来我站把全面落实党风廉政建设责任制作为完成和做好劳保统筹各项工作的主线,围绕强化领导、完善制度、深化督查、全面考核、等方面提出了具体要求。积极参加局机关组织的政治学习和民族团结教育月活动建立健全了财务规章制度收费标准、办事流程公开化注重自我约束,主动接受社会各界的监督简化办事手续,公开办事制度,以全面落实党风廉政建设责任制作为各项工作的主线,做到“事事有着落,件件有回音”,以实际行动实践“三个代表”重要思想,树立行业新风我站在市财政局设有一个代办点结算缴费我站经常和代办点保持联系、沟通工作开展顺利。六、自查中存在的不足一是主要表现为个别支出科目不规范如餐费计入差旅费。二是个别票据签字不全。在今后的工作中要加强学习提高认识。做好财务会计基础工作从各方面提高财会人员的自身素质增强责任感。进一步完善财务管理制度规范支出行为认真遵守执行。不断加强业务知识学习增强与相关部门的沟通和协调能力切实做好财务管理工作。总的来说在全站人员的共同努力下我市的建筑企业劳保统筹工作取得了一点成绩但离上级的要求仍有一定差距我站将继续加强建筑行业劳保费用的收缴、拨付管理工作从建筑企业职工的根本利益出发,扎实工作努力完成统筹总站和建设局交办的工作各项任务为建筑企业缴纳养老保险费来源奠定坚实基础为新疆的劳保统筹工作健康有序发展做出新的贡献。阿克苏市劳保统筹管理站二O一一年六月一日篇三:财务大检查自查报告关于财务大检查的自查报告根据《年财务大检查实施方案》的通知精神依据有关法律、法规和规定对我单位的年年两个会计年度进行财务大检查检查情况如下:一、此次财务大检查我单位领导高度重视以积极认真的态度精心组织仔细检查设立了财务大检查的自查小组。二、此次财务大检查的时间为年、年两个会计年度。三、自查的具体内容、设立了单独的财务核算机构担任财务核算管理工作的人员两名都具备了会计从业资格。、建立了单位内部会计核算体系是按照财务管理制度的规定制定相应的分工管理职责财务报销制度健全。、现在没有银行账户。、会计报表数据真实、完整、编制与报送及时。、单位票据的领购、保管、使用和核销都是按照总公司的规定实行的。、不存在转让、出借、和代开财政票据情况无伪造和使用伪造财政票据的情况。、不存在未经批准擅自处置固定资产、降低变价收入没有将单位的有关费用直接冲抵租金收入的现象。、不存在乱拉赞助、乱摊牌的不合理收入。、不存在收款、收费收入不入账的情况。、工资、津贴都是按照总公司的要求发放的。Xx公司篇四:年医院会计工作专项检查自查报告年医院财务会计工作检查自查报告xxx财政局:根据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》和《行政事业单位内部控制规范》的有关规定并参照财政局《关于开展年度会计监督检查工作的通知》要求结合医院内部审计及外部审计检查实际情况对本单位的财务情况进行了认真的自查现就自查情况报告如下:一、组织领导为确保此次自查工作顺利进行年月日收到xxx财政局通知后医院及时成立了以总会计师为组长的自查自纠清查小组积极开展自查自纠工作。二、自查时间年月日至月日。三、自查方式自查小组成员参照财政局《关于开展年度会计监督检查工作的通知》逐条对照采取账簿报表查阅和单据抽查等方式。四、自查结果按照州财政局《关于开展年度会计监督检查工作的通知》的要求医院对本单位年度财务会计报告质量、财务收支、财务管理、预算执行情况进行核查对本单位执行财经纪律及有关政策的情况以及内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自查。(一)财务收支和财务管理方面、医院所有财政资金均按预算用途使用支出真实合规。无违规以虚假发票报销获取费用。、严格专项资金管理做到专款专用无截留、挤占和挪用的行为。、非税收入征收合法合规无乱收费、乱罚款和截留非税收入的行为。、认真执行收支两条线的政策无以支抵收和坐收坐支的现象。、认真执行规范津补贴政策无在政策规定之外发放奖金、补贴的行为。、国有资产帐实相符核算规范无违规处臵国有资产、截留处臵收入的行为。、医院资金全部集中统一管理和核算无“账外账”和“小金库”。(二)会计核算和会计报告方面我单位依法建立账簿不存在账外账不存在私设小金库行为一直以来按照适用统一的医院会计制度进行核算。会计凭证的编制符合《会计基础工作规范》的要求签字齐全定期装订专人保管原始单据完整合法不存在造假行为发生经济业务时及时入账做到日清月结由专人负责编制会计报表财务报告符合要求做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。(三)内部控制和档案管理方面财务人员具有明确的岗位职责岗位职责清晰授权明确合理不相容职务相互分离相互制约。会计档案的保管由专人保管有专门的会计档案柜会计档案按年度分别存放在不同的文件柜当中并加锁确保安全。(四)单位内部控制制度建立和执行情况根据本单位工作实际在建立并实施内部监督和控制制度过程中制定了《xxxx医院内部控制制度》。建立和完善各项制度的同时相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度有效地实施了内部监督和控制保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全加强了对本单位财产物资的监督和管理杜绝了各种漏洞的发生达到了以下四点要求:、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限使其相互分离、相互制约以明确责任防止舞弊各项业务事项得以有序进行。、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任规范了各项资金的使用提高了资金使用效益。、明确经费支出的范围和开支标准采取各种有效措施控制经费开支杜绝了浪费现象的发生。(明确账务处理程序根据医院会计制度的规定确定单位会计科目和明细科目的设臵和使用范围确定本单位会计凭证格式、填制要求、审核要求、传递程序、保管要求等确定本单位的总账、明细账、现金日记账、银行存款日记账、各种辅助账等的设臵、格式、登记、对账、结算、改错等要求确保会计核算准确无误。(五)固定资产管理和使用情况为了加强固定资产管理和使用在固定资产购臵时严格按照政府采购程序进行采购并根据有关规定建立了账簿、款项和实物核查制度通过建立健全制度会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致另一方面通过账簿记录和记账凭证原始凭证的核对保证账账相符。无固定资产不入账公物私用及其他违规问题。(六)存在问题通过自查医院在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足在实施内部监督制度和内部控制制度时还未能完全达到《会计法》所规定的要求预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全今后要进一步完善这方面的制度实行更有力的措施力求将这方面的工作做得更好。xxxxx医院年月日篇五:财务检查自查报告财务检查自查报告财务检查自查报告范文一:根据市教育局《关于对全市中小学财产物资管理工作进行评估的通知》〔淄教计字()号〕和县教育局《关于召开全县中小学财产物资管理工作会议的通知》(高教函发()号)精神为严肃财经纪律加强学校财务管理提高教育经费的使用效率。由校长牵头对我校的财务管理工作进行了认真的自查现将自查情况汇报如下:财务管理制度建设情况:我校财务管理制度健全制定了健全的固定资产管理制度对固定资产的购置、领用、出租、处置、报废等工作程序作了明确的规定。建有《报账员管理制度》《现金管理制度》《财务管理制度》等制度并做到制度上墙。财会队伍管理情况:学校配有财务办公室一间配有兼职财务人员人设立报账员岗位由镇教育办公室财务中心统一管理。财务人员具有一定的专业理论素养和较强业务能力能按照有关财经规定记账经费使用合理平时报表准确、及时数据真实。会计核算中心建立和运行的模式及学校的事权、财权如何划分:财务办公室配备了必要的计算机、打印机等设备且能够正常使用实现了固定资产实行数字化管理数据准确入账及时校长执行一支笔对教育局及学校负责。学校收入管理情况:学校收入主要是财政拨款及事业收入严格执行收支两条线管理严格杜绝小金库及账外账等违规行为书杂费收入由教务处核对义务教育及免费补助情况报账员按照教导处核对的人数及有关规定收取各种费用收取完毕后全额上缴财政部门。(来自:wwwsMHaiDacom海达范文网:财务检查自查报告)学校支出管理情况:学校支出严格按照审批制度购买执行先审批后办理的制度报销环节要求各部门分管领导签字核准各项支出要据实列支。严格执行政府采购制度重大事项须通过全体行政会通过严格执行一支笔审批制度。坚持做到了量入为出以收定支略有节余。学校资产管理情况:学校设立了专门的固定资产管理人员建立健全资产的购置、验收、保管等内部制度建立学校固定资产管理台帐定期组织资产清查并及时和主办会计对账报废及毁损的固定资产及时上报。严格管理资产未发现有学校固定资产对外出租、出借的情况安全防护措施较好做好了防火、防盗、防爆、防潮、防尘、防锈、防蛀等工作。学校收费管理情况:严格执行收费管理制度公开收费项目公开收费标准每学期开学都把收费项目、收费标准张贴于校门口接受师生和学生家长的监督统一使用财政部门印制的收费(收款)票据。经过学校自查未发现自立收费项目、提高收费标准现象。此次自查工作中学校领导高度重视通过自查工作的开展充分认识到财务管理工作的重要性今后我们要规范基础管理强化经费监督深化服务内涵扎扎实实地把财务管理各项工作落到实处。财务检查自查报告范文二:一、工会财务管理中出现的问题我市工会所辖个区县和个开发区工会。近年来,各区、县工会在加强财务管理工作方面进行了一些有益的探索,取得了一定成效,但也存在一些问题,主要表现在:区、县财政划拨工会经费尚未全部到位部分区、县工会财务预算管理粗放、预算约束不强、配套制度还不完善乡镇、街道、社区及新建企业工会会计基础工作薄弱等。这些问题与市场经济形势下工会工作的发展不相适应,其弊端日渐凸显,亟待改善和加强。(一)财政划拨工会经费不到位目前在我市十三个区、县工会中,城三区及雁塔区工会财政划拨工会经费相对解决得较好,其他区、县或只解决区、县工会机关人员的工会经费或定额划拨经费,与足额划拨相差甚远,临潼区及个开发区至今尚未解决。(二)税务代收的覆盖面不够广税务代收工会经费后,各区、县及开发区工会的建会率及工会经费收缴率与以往相比有了大幅度提高,但仍然存在经费收缴空白点。据调查显示,碑林区工会所属基层单位已成立工会的有多家,而缴经费的只有多家,不到雁塔区工会所属基层单位已成立工会的有多家,而缴经费的单位只有多家,也只达到。(三)财务管理制度尚不完善,经费支出随意性较大有的区、县多年来没有制订相关的财务制度,有的区、县财务制度制订的不全面、财务报销及审批制度不明确,尤其缺少预决算管理制度,直接导致了经费支出随意性大。决算情况表明,有的区、县工会行政费、工会业务费超支达,有的经费支出不足预算的。有的开发区工会会计、出纳一人担任,不符合会计核算规定,财务管理基础薄弱。(四)财务审批报销制度不够规范有的区、县审批报销程序中没有会计人员审核,经办人直接让领导签字报销,待会计人员作账时发现问题,为时已晚。还有一些财务人员审核把关不严,存在白条报账及无效票据报账的现象。有的未严格执行现金管理规定,支出时超限额使用现金,发放物品未附发放明细单。(五)乡镇、街道工会财务工作薄弱我市区、县工会有个乡镇、街道工会,单独建立工会账户的单位很少,总体上不足,工会独立管理经费的要求落实得不好。地税代收后,工会组织迅猛发展,但也存在集中建会、突击建会的情况。有的区、县工会审批工会组织不规范,人就成立单独的工会委员会,有的将个单位组成一个联合会,这些单位既不在一个地域,也无共同的行业特点,工会组织难以单独建立银行账户,也难以对工会财务进行有效的管理和监督。(六)人员素质不高,会计基础工作薄弱有些区、县工会财务人员不具备相应专业知识,业务水平低,人员变动频繁,同时又身兼多职。加之有的财务人员责任意识不强,存在会计核算不及时、科目使用不准确、凭证装订不规范等现象。有的单位未制订票据的管理、使用制度。收经费时每人一本收据,开出的收据无人监督和管理,有的长达数年票据和钱无法收回,同时还存在提前开收据和票据丢失的现象。县级文化宫的财务人员很少参加业务培训,无法适应财务管理工作发展的需要。二、原因及分析(一)财政划拨工会经费的问题地税代收后,各单位的经费收入主要分为三大块,即地税代收经费、财政划拨经费及自收经费。在财政划拨工会经费问题上,各区、县工会都不同程度地做了一些工作,但由于区、县财政比较困难,加之我们的协调沟通工作也不到位,导致财政划拨的工会经费不能全部到位。(二)工会经费收缴率不高的问题区、县及开发区工会认为地税代收后经费已经比原来多了,够花就行,认为税务局代收多少就收多少,收不上来也没有办法,催缴经费工作不到位。有些单位趁着税务局抓的不严,工会经费想交多少就交多少,有些单位甚至不向税务部门申报缴纳工会经费。地税代收工会经费的信息化、网络化工作未步入正轨,财务人员每次对代收信息进行手工分类及汇总,这样就很难及时掌握应缴未缴及未足额缴纳单位的信息,工作效率不高。财务检查自查报告范文三:一、专项活动组织与开展情况(一)根据工作方案,公司对本次专项活动作出如下组织部署:、公司总经理组织召开动员会并作出具体部署,要求工作小组高度重视本次专项活动,切实查找存在问题与不足,制订整改措施并逐项落实到位,使公司财务会计基础工作得到进一步提高。、公司财务负责人组织相关人员认真学习深圳证监局《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》(深证局发号)(以下简称《专项活动通知》)、《关于填报深圳辖区上市公司财务会计基础工作调查问卷(以下简称《调查问卷》)、《关于深圳辖区上市公司财务会计基础工作常见问题的通报》(以下简称《常见问题通报》)和公司现有的各种财务制度与文件。、公司财务负责人布置专项活动工作安排,就自查阶段的分工、要求与时间安排等作出部署,要求相关人员按规定时间认真完成自查内容,形成工作底稿和初步自查情况提交财务负责人审核。、公司审计室按照工作方案的要求,制订审计计划并及时开展审计。(二)根据工作方案,本次专项活动开展情况如下:、公司财务人员根据《调查问卷》与《常见问题通报》分类整理、汇总自查内容,开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告、财务部副经理对财务人员的自查工作底稿与自查结果详细复核,对自查发现存在的问题进行重点核查,并提出相应的自查核查结果,提交财务负责人审核。、财务负责人对财务部副经理的自查结果进行了审核,对自查底稿的内容完善提出指导意见,要求财务部按时提交专项活动自查报告。、按《工作方案》要求,财务部将自查底稿与自查报告提交公司审计室。、审计室按照制定的审计计划,依据深圳证监局相关文件要求对自查报告内容逐项稽核,并就与财务控制相关内容进行审核,同时向审计委员会报告专项活动开展情况,听取审计委员会对自查工作的指导。、财务负责人就自查阶段工作开展情况、自查内容、发现问题或存在的不足、提出整改措施、期限和责任人等情况向总经理作出全面汇报审计室就专项活动的稽核结果与建议形成内部审计报告提交董事会审计委员会审议,并向总经理作出通报。、根据自查情况与内部审计情况,形成了专项活动的自查报告提交董事会审议。二、自查内容、发现问题及整改措施依据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》等相关规定,公司逐项对照《调查问卷》和《常见问题通报》进行了认真、全面地自查。公司在财务管理组织架构和人员配置、会计核算基础工作规范性、资金管理和控制、财务管理和会计核算制度建设、财务信息系统使用和控制、财务会计内部管理控制等方面的财务会计基础工作较为规范,同时按相关文件的要求尚存在一定不足之处需进一步加以完善。为此,提出以下整改措施、整改期限和整改责任人,认真加以落实:(一)关于财务人员专业培训方面存在问题:会计人员的专业培训需要进一步加强。整改措施:财务部将根据会计人员实际情况制订会计专业知识与技能、财政税收政策法规、关务知识、外汇管理等方面的针对性培训计划,同时安排财务人员积极参加各政府职能部门与银行举行的专项培训。整改期限:年月日前,并长期坚持。(二)关于财务管理制度方面开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告存在问题:()公司尚未建立财务会计相关负责人管理制度,未对财务负责人和会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等作出规定()《公司财务管理制度》中未对亲属回避、定期轮岗作出明确规定()未专门对公允价值计价、资产减值和预计负债制定标准与程序()《公司财务管理制度》中仅仅规定了原则性的责任追究条款,缺乏可操作性。整改措施:根据《公司财务管理制度》等有关规定,拟定《公司财务负责人管理制度》,提交公司董事会审议批准拟修订《公司财务管理制度》,对亲属回避、定期轮岗作出明确规定根据对公允价值计价、资产减值和预计负债核算要求,制订出可操作性的标准与程序拟修订《公司财务管理制度》中的责任追究条款,对责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚措施以及责任追究机构和程序等作出明确的规定,且责任追究与财务负责人的绩效考核挂钩。(三)关于财务信息系统建设方面存在问题:财务人员对金蝶财务软件KV版本的一些功能运用存在不完全熟悉、部分操作技能不熟练的情况。整改措施:财务负责人组织财务人员进行会计电算化知识全面业务技能与操作技巧的专门培训,同时与金蝶财务软件的售后技术支持加强联系,获得其技术指导和支持。(四)关于财务会计内部管理控制方面存在问题:财务部与客户的对账书面确认执行不到位。整改措施:财务部对重点客户核对销售货款,并书面确认核对结果。整改期限:年月日前整改责任人:财务总监梁新辉、审计室负责人王秀玲通过专项活动的自查阶段工作,进一步提高了财务人员对规范财务会计基础工作重要性的认识,加强了财务会计基础工作系统性学习。对查找到不足之处,公司将严格按照整改措施认真加以落实。开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告财务检查自查报告范文四:按照联社统一部署和安排我组一行人于xx年x月x日至x日对xx年度经营成果真实性指标进行了全面检查。本次查证的主要事实如下:一、基本情况现有营业网点个(主社个)信用代办点个在册正式职工人非正式职工人其中代办员人。截至年月末该联社各项存款余额万元比年初净增万元增长完成联社计划的各项贷款余额万元比年初净增万元完成联社计划的不良贷款万元比年初净降万元剔除央行票据置换贷款万元实际净降万元完成联社计划的占比比年初下降个百分点。在总贷款中逾期贷款万元、呆滞贷款万元、呆账贷款万元分别占各项贷款的、、。全年实现财务收入万元比上年增加万元增长其中贷款利息收入万元,手续费收入万元财务支出万元比上年增加万元增长其中存款利息支出万元营业费用万元手续费支出万元全辖实现账面利润万元比上年减少万元完成市联社计划的。贷款收息率营业费用率人均费用万元资本充足率为固定资产占比为。检查认为年该联社针对本地区实际情况立足改革和发展两不误采取一系列行之有效的措施和办法取得了一定的成绩。总的来看业务经营状况发展较好出现了存、贷两旺的局面信用社的实力进一步得到了增强信誉得到了提升各项经营成果较为真实但该联社在内部管理和核算上也还存在一定的不足。二、存在的问题(一)财务上存在的问题、部分费用支出未进入当期成本。一是当年购置的办公设施(办公家具、多功能显示屏等)、支付的安全防卫费(防弹玻璃、防盗门等)共计万元未纳入当年费用科目进行核算而在联社科目往年计提的建房款中列支万元在联社账外储蓄存单账户中列支万元。其中万元冲销了垫支的家具款万元购置联社招待所家具万元预付联社招待所装饰款。(年月日该联社营业部在低值易耗品摊嘶Я兄Ч喊旃闷芬慌金额万元附件为开出的发票二张通过社内往来转入存入活期储蓄存款存款人名字为储蓄存单号码为于年月日支取本息合计万元在营业部存入活期储蓄存款户户名账号为。年月日转存存款结息元付利息所得税元实际余额万元。年月至年月共计支出笔金额万元至月日该账户现余万元检查结束时已责成该联社销户并将余款纳入联社大账管理)。二是当年开支的费用未纳入当期损益核算。如联社机关年月日将开支的广告费万元在管理部门统筹基金宣传费科目列支(联社规定将上划集中使用由信用社据实列支)。又于当天用科目管理部门统筹基金冲减科目业务宣传费万元。、费用计提不够准确()呆账准备少核销、多计提。全辖年初余额万元当年应核销万元实际核销万元少核销万元年末各项风险资产余额为万元呆账准备金余额应达到万元实际余额为万元多计提呆账准备金万元。()效益奖计提有误。年账面利润万元调增项目:网络摊销费万元计算机中心运行费万元多计提呆账准备金万元联社月底发放银团贷款万元计提呆账准备金万元视同利润调减项目:减免营业税及附加税万元专项票据提应收利息万元少核销呆账万元实际计提效益奖基数为万元扣除企业所得税万元该联社应提效益奖万元()实提万元少提万元。()职工教育经费多提万元。()职工养老保险金多提万元。其原因是你联社计提基数全部是按当年工资总额计提。(联社理由是历年有红字多万元)。()职工住房公积金多提万元。()超比例冲销待核销应收利息万元。年年末余额为万元当年冲销万元年末余额万元超比例冲销万元。、限额费用有超标现象()业务宣传费超支万元。()业务招待费超比例开支万元。全辖共支万元从抽查的三个网点看均有超支现象。、该联社年末现有递延资产余额万元主要是网络费万元补充养老保险万元房屋装修费万元。装修费未按规定年限进行摊销如信用社年房屋装修费万元当年未摊销完。、部份资产已损失,金额万元。一是委托及代理资产(负债)业务科目预计损失万元。如信用社万元是与农行未脱钩之前为农行代理的扶贫贷款,现已损失二是调出调剂资金科目预计损失万元主要是与行社脱钩前调给农行贷给企业的贷款,现贷款已损失。三是存放同业款项科目预计损失万元主要是接受基金会资产现债务落实困难无法收回金额万元信用社与农行在脱钩之前拆借给农行贷给企业的贷款万元,现贷款已损失。、应收应付款项处理不及时()其他应收款未及时清理和处置金额万元。一是该科目实际损失额达万元损失款项未进行处置其中各社垫付历年诉讼万元(联社营业部万元、牌楼信用社万元分水信用社万元)现基本无法收回已损失个信用社发生的经济案件损失万元两个信用社分别于年和年违规操作存款业务和违规为企业承诺担保贷款导致被法院强制执行万元。二是联社机关历年应下划的材料款万元未在当年摊销进入损益。()其他应付款处理不及时。全辖共有余额万元。主要存在:一是联社机关养老金统筹账户红字金额万元应逐年摊销未摊销形成原因主要是历年提取的养老保险金不够支付退休职工的医药费和补差工资而形成。二是联社机关暂收年劳动分红税万元未进