公告编号： 北京汇元网科技股份有限公司 2015年度报告 目录 第一节 声明与提示......6 第二节 公司概况......9 第三节 会计数据和财务指标摘要......11 第四节 管理层讨论与分析......13 第五节 重要事项......25 第六节 股本变动及股东情况......28 第七节 融资及分配情况......30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况......32 第九节 公司治理及内部控制......35 第十节 财务报告......39 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、汇元网、 指 北京汇元网科技股份有限公司 汇元科技 股东会、 股东大会 指 北京汇元网科技股份有限公司股东会 董事会 指 北京汇元网科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京汇元网科技股份有限公司监事会 指 北京汇元网科技股份有限公司股东会（股东大会）、 三会 董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 公司章程 指 北京汇元网科技股份有限公司章程 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 报告期 指 2015年 上年、上年度、上期 指 2014年1月1日至2014年12月31日 报告期、本期、本年度 指 2015年1月1日至2015年12月31日 主办券商、国信证券 指 国信证券股份有限公司 指 汇元银通（北京）在线支付技术有限公司，股份公 汇元银通 司子公司 指 《非金融机构支付服务管理办法》所指的非金融机 第三方支付 构在收付款人之间作为中介机构提供的部分或全部 货币资金转移服务 指 发卡机构以特定载体和形式发行的、可在发卡机构 预付卡 之外购买商品或服务的预付价值 指 传统金融机构与互联网企业利用互联网技术和信息 互联网金融 通信技术实现资金融通、支付、投资和信息中介服 务的新型金融业务模式 互联网金融行业参与方 指 金融机构、互联网金融企业、互联网金融消费者 指 互联网数字文化娱乐产品的运营商、代理商、最终 互联网数字文化娱乐行业参与方 用户 指 基于HTML5、）、junka支付平 台（）、800jun 供货系统平台 （）、800jun交易平台（） 和365jw平台（）为互联网数字娱乐参与方、 互联网金融参与方提供互联网虚拟货币交易、第三方支付等 在内的新型互联网服务，本公司的业务记录也以电子化形式 互联网系统应用风险 集中在各平台。这充分体现了本公司网络系统、电脑硬件、 软件的效率和持续运作能力。众所周知，本行业客观存在着 导致服务中断、数据损失的风险因素，如本公司服务器所在 地发生地震、军事冲突或其他难以预料且防范的问题，或本 公司的电脑硬件、软件受到电脑病毒、黑客的恶意破坏或攻 击等，或网络通讯的中断和系统的损毁等，这些风险的发生 均可能给公司业务带来不利影响。 公司所处的行业受到政府的严格监管，包括中国人民银行、 工信部、文化部均有权颁布及实施监管行业的规例。本公司 未能持续取得相关经营资质的风险 目前已就业务合法经营取得了所有应取得的批准、许可及相 关备案登记手续，包括：网络文化经营许可、支付业务许可、 中华人民共和国增值电信业务经营许可。若本公司未能满足 监管要求、未能维持目前已取得的相关批准和许可，或者未 能取得相关主管部门未来要求的新的经营资质，则可能面临 罚款甚至限制或终止运营的处罚，可能对公司业务产生不利 影响。 公司致力于成为顶级专业化综合营销支付服务商、互联网金 融综合服务商，重点为互联网数字文化娱乐行业参与方、互 联网金融行业参与方、电商平台以及其他新兴行业提供定制 化的行业支付解决方案，为商户提供一站式、全方位、高效 的支付及互联网金融解决方案。目前，我国的互联网第三方 市场竞争风险 支付行业、互联网金融行业正处在不断演变的快速发展期， 随着市场中提供同类产品或服务的企业的增多，竞争也变得 越来越激烈。未来，若公司在与竞争对手的竞争中无法建立、 保持和扩大自己的竞争优势，则可能会对公司业务的发展空 间和公司的业绩产生不利的影响。 公司作为中国人民银行核准的第三方支付服务机构，具备预 付卡发行与受理的资质、互联网支付资质。在公司的业务开 展过程中，持续发生较多的客户备付金存款，按照中国人民 银行的要求，公司与备付金银行建立了客户备付金核对校验 客户备付金管理不当的风险 机制，备付金银行会对备付金账户进行及时的监控，且公司 定期向央行报送备付金的监管报告。尽管监管部门针对客户 备付金制定了有效的监管机制，如公司未履行和满足监管要 求，将可能对备付金的安全和经营许可带来不利影响。 公司根据企业所得税减免税备案登记书（编号：京 R-）自2009起至2010年度免税，2011至2013年 度按 公司网址 联系地址及邮政编码 北京海淀区人民大学北路33号院1号楼大行基业大厦10层 100080 公司指定信息披露平台的网址 .cn .cn）的《公 司章程修正案公告》（公告编号：【】） （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 关联交易类：转让公司所持开元达通、允公允 能股权的关联交易预计2015年度日常性关联 交易；年度、半年度报告类：2014年度总经 理工作报告、董事会工作报告、年度财务报告、 年报及摘要、利润分配方案；续聘2015年度 会计师事务所；2015年半年度报告；对外投 资类：出资认购北京和隆优化科技股份有限公 司股票、对全资子公司山东汇元银通信息服务 有限公司增资、公司及全资子公司山东汇元银 9 通认购北京仟亿达科技股份有限公司股票；股 票发行及转让：股票发行方案、签署附生效条 件的股份认购协议、股票转让方式变更为做市 转让、授权董事会全权办理本次股票发行及变 更股票转让方式相关事宜；其他：追认使用自 有闲置资金购买银行理财产品及公司购买理 财产品、向广州富必盈投资管理有限公司提供 借款、修改公司章程、公司资本公积金转增股 本预案、提请召开历次股东大会。 监事会 2014年度监事会工作报告、财务报告、年报 2 及摘要、利润分配方案；续聘2015年度会计 师事务所；2015年半年度报告。 股东大会 关联交易类：转让公司所持开元达通、允公允 能股权的关联交易、预计2015年度日常性关 联交易；年度报告类：2014年年度董事会和 监事会工作报告、年度财务报告、年报及摘要、 利润分配方案；续聘2015年度会计师事务所； 股票发行与转让：股票发行方案、签署附生效 6 条件的股份认购协议、股票转让方式变更为做 市转让、授权董事会全权办理本次股票发行及 变更股票转让方式相关事宜；其他：追认使用 自有闲置资金购买银行理财产品及公司购买 理财产品、修改公司章程、公司资本公积金转 增股本预案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 截至报告期末，公司股东大会、董事会及监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定。 1．股东大会：公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《公司章程》及公司制定的 《股东大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东， 确保股东特别是中小股东享有平等地位，能够充分行使其权利。 2．董事会：公司董事会为5人，董事会的人数及结构符合《公司法》和《公司章程》等法律法规及规 章制度的要求。 报告期内，全体董事能够公司全体董事能够按照《公司章程》和《董事会议事规则》 的规定，恪尽职守、勤勉尽责，关注公司经营管理信息、财务状况、重大事项等，对提交董事会审议 的各项议案，均各抒已见，并就重大事项形成一致决议。为公司的经营发展建言献策，维护了公司和 中小股东的利益，切实增强了董事会的科学决策的，也推动公司生产经营各项工作的持续、稳定、健 康发展。 3．监事会：目前公司监事会为3人，股份公司监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等有 关规定选举产生监事会，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求，能够依法召集、 召开监事会，并形成有效决议。公司监事认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、 高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。监事会在报告期 内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （三）公司治理改进情况 公司已经严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求，并 结合公司实际情况全面推行制度化、规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其 职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。 董事会负责审议公司的经营战略和重大决策。公司管理层在董事会的授权范围内，负责公司的日常生 产经营活动。董事会和管理层之间责权关系明确。 公司的各项内部控制制度较为健全，并将内控制度的检查融入到日常工作中，通过不断完善以适应公 司管理和发展的需要保证了公司正常的生产经营和规范化运作。公司将在今后的工作中进一步改进、 充实和完善内部控制制度，为公司健康稳定的发展打下坚实基础。 （四）投资者关系管理情况 公司制定了《投资者关系管理制度》，公司董事会秘书为投资者关系管理负责人，全面负责投资者关系 管理工作。本着公平、公正、公开原则，平等对待全体投资者，保障所有投资者享有知情权及其他合 法权益。 1.公司建立了完整、问责制的信息披露体系和流程，保证公司的信息披露工作及时和准确，确保投资 者及时全面的了解公司动向。加强与投资者的沟通，增强了投资者对公司的了解。 2.公司统筹安排和管理三会各项事宜，努力为中小股东参加股东大会创造条件，在召开时间和地点等 方面充分考虑，以便于股东参加。确保三会的顺利召开及股东的权利。 3.公司对于潜在投资者，本着诚实信用原则，积极建立和完善公司的投资者关系沟通机制。安排潜在 投资者到公司现场调研考察，通过电话、专门的电子信箱等方式询问公司战略规划、主营业务、经营 计划、经营情况、管理活动及发展前景等内容，便于向投资者客观、真实、准确、完整的介绍公司情 况，营造投资者关系管理的良好环境。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议（如有） 董事会下未设专门委员会。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司控股股东、实际控制人不存在影响公司独立性的情形，公司在业务、人员、资产、机 构、财务等方面均能保持独立性和自主经营能力。 1.业务独立性 公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业务， 在业务上完全独立于股东、实际控制人和其他关联方。 2.人员独立性 公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生。公司已建立了 独立的人事聘用、考核、任免制度及独立的工资管理制度，公司在有关员工的社会保障、工薪报酬等 方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 3.资产独立性 公司未以资产、信用为公司股东及其他关联方的债务提供担保，也未将公司的借款或授信额度转借给 公司股东及其他关联方。公司对所有资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金和其他资源被公司 股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。 4.机构独立性 公司设置了独立的、符合股份公司要求和适应公司业务发展需要的组织机构，股东大会、董事会、监 事会规范运作，独立行使经营管理职权。公司拥有独立的经营和办公场所。公司各组织机构的设置、 运行和管理均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 5.财务独立性 公司成立以来，设立了独立的财务部门，依照《会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》建 立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，符合国家相关法律法规的 财务管理制度及明细制度；日常现金管理、资金往来、成本核算、存货管理、收入确认、费用核算分 摊、各种税款计算与缴纳均按财务管理制度及明细制度规定要求处理。公司拥有独立的银行账户，不 存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自 身的实际情况制定的，公司建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内 部管理制度，并能够得到有效执行，本年度内未发生管理制度重大缺陷的情况。 未来，公司将根据发展情况的变化，不断更新和完善相关制度，重视企业风险控制制度，在有效分析 市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规 范的角度继续完善风险控制体系，保障公司健康平稳运行。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司进一步健全信息披露管理制度， 提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，公司信息披露责任人及 公司管理层严格遵守执行了上述制度。 公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见类型 审计报告编号 信会师报字[2016]第210741号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路16号院7号楼3层 审计报告日期 2016年4月18日 注册会计师姓名 刘海山、郑飞 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2年 审计报告正文： 审计报告 信会师报字[2016]第210741号 北京汇元网科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京汇元网科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务 报表，包括2015年12月31日的合并及公司资产负债表，2015年度的合并及 公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务 报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大 错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报 表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的 财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报 表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序,但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了贵公司2015年12月31日合并及公司的财务状况以及2015年 度合并及公司的经营成果和现金流量。 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘海山 中国·上海 中国注册会计师：郑飞 二〇一六年四月十八日 二、财务报表 (一)合并资产负债表单位：元 项目 附注五 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 （一） 857,705,465.63 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 339,399,187.71 283,666,678.92 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 147,123,453.34 124,297,442.00 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 147,123,453.34 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 157,429.17 投资收益（损失以“－”号填列） （二十六） 3,906,033.79 602,020.11 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 90,691,528.02 73,437,340.55 加：营业外收入 （二十七） 1,279,146.76 1．重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 4．现金流量套期损益的有效部分 526,616.13 655,743.55 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 34,370,988.13 30,567,900.72 加：营业外收入 916,724.72 349,222.03 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 56.50 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4．现金流量套期损益的有效部分 5．外币财务报表折算差额 6．其他 六、综合收益总额 30,450,130.39 26,624,312.95 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注五 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 158,457,268.61 132,075,466.69 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 118,934.08 收到其他与经营活动有关的现金 （三十） 69,697,681.93 36,262,622.03 经营活动现金流入小计 228,273,884.62 168,338,088.72 购买商品、接受劳务支付的现金 8,559,258.97 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 42,097,082.31 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 335,002.60 取得投资收益收到的现金 2,428,193.25 782,010.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 14,200.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,460,679.17 收到其他与投资活动有关的现金 （三十） 1,589,900,000.00 49,248,006.48 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 419,930,000.00 49,248,006.48 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 90,000.00 10,000,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 289,425,422.19 六、期末现金及现金等价物余额 857,705,465.63 382,674,102.24 法定代表人：邱磊 主管会计工作负责人：王亚敏 会计机构负责人： 安静 （六）母公司现金流量表单位：元 项目 附注十三 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 55,298,760.69 49,248,006.48 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 10,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 419,930,000.00 39,248,006.48 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 407,853.46- -407,853.46- 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 -368,260.43 -368,260.43 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 46,200,000.00 主管会计工作负责人：王亚敏 会计机构负责人：安静 （八）母公司股东权益变动表单位：元 本期 其他权益工具 3,045,013.04 -3,045,013.04 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 北京汇元网科技有限责任公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由自然人股东邱磊、 夏敦煌、尹航、郭璐、吴洪彬出资组建成立。2008年11月14日，取得北京市工商 行政管理局海淀分局核发的593号《企业法人营业执照》。现注册资 本4620万元并已换发加载统一社会信用代码为87867N的《企业法人 营业执照》；法定代表人：邱磊；注册地址：北京市海淀区人民大学北路33号院1 号楼大行基业大厦第10层1005室。 1、历史沿革 本公司系由自然人股东邱磊、夏敦煌、尹航、郭璐、吴洪彬于2008年11月14日共 同出资成立，注册资本100.00万元。第一次出资20.00万元，出资已经北京森和光 会计师事务所有限责任公司出具的森会验字[2008]第01-819号验资报告验证。股权结 构如下： 股东 实缴资本占注册 序号 认缴出资额 认缴比例 实缴出资额 名称 资本比例（%） 1 吴洪彬 340,000.00 34.00 68,000.00 6.80 2 尹航 310,000.00 2009年4月8日，公司股东会决议同意注册资本增加至260.00万元，出资已经北京 永正和会计师事务所有限公司出具的永正和验字[2009]第133号验资报告验证，工商 登记于2009年4月16日完成。变更前后股权结构如下： 变更前实缴 变更后实缴 序号 股东名称 金额（元） 比例（%） 金额（元） 比例（%） 1 吴洪彬 68,000.00 34.00 经北京森和光会计师事务所有限责任公司出具的森会验字[2010]第361号验资报告验 证，工商登记于2010年10月22日完成。变更前后股权结构如下： 变更前 变更后 序号 股东名称 金额（元） 比例（%） 金额（元） 比例（%） 1 吴洪彬 3,950,000.00 39.50 11,850,000.00 39.50 变更前 变更后 序号 股东名称 金额（元） 比例（%） 10,000,000.00 100.00 30,000,000.00 100.00 2012年12月17日，公司股东会决议同意新增注册资本448.2758万元，由新股东北 京汇元至诚投资管理中心（有限合伙）、北京宏业天成投资管理中心（有限合伙）、郭 爱英、邱增钢、吴妍冰、尹淅、张小英共同认缴，出资已经北京隆盛会计师事务所有 2014年9月21日，经公司股东会决议同意公司由北京汇元网科技有限责任公司整体 变更为北京汇元网科技股份有限公司，截至2014年6月30日止经审计的净资产 173,632,248.48元，按1：0.1986的比例折合股份总额3,448.2758万股，每股面值1 元，共计股本人民币3,448.2758万元，由原股东按原比例分别持有。 2014年10月17日，公司股东会决议同意新增注册资本4,717,242.00元，新增资本 公积44,530,764.48元，由新股东宁波涌之泉投资管理中心（有限合伙）、北京汇元至 诚投资管理中心（有限合伙）、北京宏业天成投资管理中心（有限合伙）、吴洪彬、吴 妍冰、尹淅、夏敦煌共同认缴，出资已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的 公司2015年第五次临时股东大会决议和修改后的章程规定，增加注册资本人 民币700.00万元，由北京汇元至诚投资管理中心（有限合伙）、北京宏业天成 投资管理中心（有限合伙）、郭爱英、陶秋里、李雅丽、李文波、钱亮、上海 鼓扬投资管理中心（有限合伙）、北京仟亿达投资有限公司、中泰证券股份有 限公司、国信证券股份有限公司、天风证券股份有限公司、华鑫证券有限责 任公司、东方证券股份有限公司、中信证券股份有限公司认缴，变更后的注 册资本为人民币4,620.00万元。 2、经营范围 （1）本公司经营范围：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术推 广；互联网信息服务业务（除新闻、出版、教育、医疗保健、药品、医疗器 械和BBS以外的内容）；利用互联网进行网络游戏虚拟货币交易。（依法须 经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。） （2）子公司汇元银通：利用信息网络进行网络游戏虚拟货币交易（网络文化 经营许可证有效期至2016年11月11日）；在全国范围内进行预付卡的发行 与受理（仅限为本机构开立的个人网上实名支付账户充值使用）、互联网支 付（支付业务许可证有效期至2017年06月26日）；互联网信息服务业务（除 新闻、出版、教育、医疗保健、药品、医疗器械和ＢＢＳ以外的内容）（电 信与信息服务业务经营许可证有效期至2018年08月13日）技术开发、技术 转让、技术咨询、技术推广、技术服务；计算机系统服务；基础软件服务； 应用软件服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 动）。 (二) 合并财务报表范围 截止2015年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 北京汇元友邦科技有限公司 长沙汇聚网络科技有限公司 成都汇元天成科技有限公司 广州汇元网网络科技有限公司 哈尔滨汇元天成科技发展有限公司 济南骏特网络技术有限公司 昆明汇元网科技有限公司 上海汇众网络科技有限公司 沈阳汇聚科技有限公司 武汉汇元网科技有限公司 西安驰汇网络科技有限公司 郑州汇聚科技有限公司 重庆驰汇科技有限公司 合肥汇驰网络科技有限公司 汇元银通（北京）在线支付技术有限公司 杭州骏盈科技有限公司 南京汇元网网络科技有限公司 天津市汇岩科技有限公司 南昌驰汇科技有限公司 太原汇元天成科技有限公司 石家庄汇逸软件科技有限公司 北京驰汇友邦科技有限公司 北京汇元众筹科技有限公司 北京汇元吉祥科技有限公司 南京汇速通网络科技有限公司 山东汇元银通信息服务有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、 在其他主体中的权益”。 (三) 财务报表的批准 本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会会议于2016年4月18日批准。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委 员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定 （2014年修定）》的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司自报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、 主要会计政策、会计估计和前期差错 (一) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2015年12月31 日的公司财务状况以及2015年度的公司经营成果和公司现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 (三) 营业周期 本公司营业周期为12个月。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合 并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并 财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中 的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财 务报表。 2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十) 应收款项坏账准备 应收款项包括应收账款、其他应收款。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到100万元（含100万元） 以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项 单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备。 2、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额不重大的判断依据或金额标准： 期末应收款项余额小于100万元（不含100万元）的非纳入合并财务报表范围 关联方的客户应收款项为单项金额不重大的应收款项。 单项金额不重大并单项计提坏账准备的计提方法： 对于单项金额不重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了 减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单项 金额不重大经单独测试未发生减值的应收款项，归入相应组合提坏账准备。 3、按组合计提坏账准备应收款项： 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项） 以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险组合计提坏 账准备。 确定组合的依据 账龄组合 合并范围以外的单项金额非重大的应收款项与金额重大 确定组合的依据 经单独测试后未减值的应收款项 同一控制下关联方款项 合并范围内关联方款项 第三方支付与银行结算时 通过第三方支付工具收取的款项 间差形成往来款项 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 同一控制下关联方款项 不计提坏账准备 第三方支付与银行结算时 不计提坏账准备 间差形成往来款项 对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 其他应收款计提比例 账龄 应收账款计提比例(%) (%) 1年以内 5.00 5.00 1－2年 20.00 20.00 2－3年 50.00 50.00 3年以上 100.00 100.00 (十一)长期股权投资 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重 大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企 业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附 注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 （六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按 权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置 后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与 账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。 (十二)固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。 本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 运输设备 5年 5 19.00 办公设备 5年 5 19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计 金额计算确定折旧率。 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。 (十三)在建工程 1、在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为 固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但 尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或 者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政 策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价 值，但不调整原已计提的折旧额。 3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能 发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项 在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资 产组的可收回金额。 可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计 未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的在建工程减值准备。 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 (十四)借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 (十五)无形资产 本公司无形资产包括土地使用权、软件。 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 项目 预计使用寿命 依据 软件 10 按受益年限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 2、划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 3、开发阶段支出资本化的具体条件 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形 资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用 该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部 使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完 成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开 发阶段的支出能够可靠地计量。 (十六)长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资 产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表 明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单 项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十七)长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能 使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司本期无长期待摊费用。 1、摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 2、摊销年限 本公司本期无长期待摊费用。 (十八)职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、离职后福利的会计处理方法 设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (十九)预计负债 1、预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列 条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相 同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计 数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各 种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 (二十)收入 1、一般原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续 管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该 商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比 法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计 量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时， 本公司确认收入。 2、本公司收入确认的具体方法如下： 公司利用自有互联网平台完成代理产品的销售时按净额法确认相应的代理服 务收入。 公司利用自有互联网平台为他方交易提供服务时确认相应的平台收入。 公司作为非金融第三方支付机构（纳入央行监管），在实际完成支付服务的时 点确认服务收入。 (二十一)政府补助 1、类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资 产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款 的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的 政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：根据政府补充相关文件要 求，用于用于购买固定资产、无形资产的财政拨款或直接给于实物资产补助等， 公司认定为与资产相关的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：据政府补充相关文件用于 对公司研发补贴或经营奖励等，公司认定为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关 或与收益相关的判断依据为：将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助， 视情况不同计入当期损益，或者在项目期内分期确认为当期收益。 2、确认时点 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： （1）企业能够满足政府补助所附条件； （2）企业能够收到政府补助。 政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。 政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得 的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均 分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损 益。 与收益相关的政府补助，应当分别下列情况处理： （1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认 相关费用的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，应当分别下列情况处理： （1）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损 益。 （2）不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 3、会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限 分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时 确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业 已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 (二十二)递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或 者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转 回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得 资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十三)风险准备金 本公司根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《非金融机构支付服务管理办法》、 《支付机构客户备付金管存办法》（中国人民银行公告〔2013〕第6号）等法律规 章，按照备付金银行账户利息所得收入的10%计提风险准备金，专门用于弥补支 付机构客户备付金特定损失的资金及中国人民银行规定的其他用途。 本公司按照国家规定从税后净利润当中提取的风险准备金记入“一般风险准备”科 目。 (二十四)重大会计判断和估计 1、 重要会计政策变更 本报告期公司主要会计政策未发生变更。 2、 重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 (二十五)前期差错更正 报告期内，本公司不存在重要的前期差错更正。 四、税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 法定税率 2014年度 2013年度 2012年度 营业税 按应税营业收入计征 5% 5% 5% 增值税 按应税营业收入计征 3%、6% 3% 3% 按实际缴纳的营业税、 城市维护建设税 增值税计征 7% 7% 7% 企业所得税 按应纳税所得额计征 25% 25% 25% (二) 税收优惠及批文 本公司于2013年12月5日获得GR号高新技术企业证书，有效期三年。 2013至2015年度企业所得税适用税率为15%。 子公司汇元银通于2015年9月8日完成高新技术企业证书复审，获得 GF号高新技术企业证书，有效期三年。2015至2017年度企业所得税 适用税率为15%。 本公司于2014年6月根据《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改 征增值税试点税收政策的通知》财税[2013]37号开始适用增值税，适用税率为3%； 7月及以后适用增增值税率为6%； 子公司汇元银通（北京）在线支付技术有限公司2014年7月根据《关于在全国开展 交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》财税 [2013]37号开始适用增值税，适用税率为3%，8月及以后适用增增值税率为6%。 依据《国家税务总局关于进一步支持小微企业增值税和营业税政策的通知》财税 〔2014〕71号规定，自2014年10月1日起至2015年12月31日，对月销售额2 万元（含本数，下同）至3万元的增值税小规模纳税人，免征增值税；对月营业额 2万元至3万元的营业税纳税人，免征营业税。 依据《关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》财税〔2015〕34号规定，自2015 年1月1日至2017年12月31日，对年应纳税所得额低于20万元（含20万元）的 小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 本公司各子公司，除了汇元银通（北京）在线支付技术有限公司、南京汇速通网络 科技有限公司、北京汇元友邦科技有限公司、北京汇元吉祥科技有限公司以外，均 小型小型微利企业的要求享受税收优惠。 五、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） （一）货币资金 项目 期末余额 本期计提坏账准备金额0.00元；本期收回或转回坏账准备金额523.5元。 3、 本期无核销的应收账款。 4、 按欠款方归集的应收账款情况 期末余额 单位名称 占应收账款合计数 应收账款 的比例(%) 坏账准备 中国银联股份有限公司青岛分公司 491.11 100 24.57 （三）应收利息 1、 应收利息分类 项目 期末余额 年初余额 贷款 具体性质、内 项目 本期金额 上期金额 /与收益相 容和取得时间 关 科技金融产业发展专 北京市海淀区人 与收益相关 500,000.00 项资金 民政府办公室 改制上市支持资金 中关村科技园管 与收益相关 300,000.00 300,000.00 理委员会 北京市科技服务业促 北京市科委技术 250,000.00 与收益相关 进专项 委员会 其他 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -157,429.17 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -3,906,033.79 -602,020.11 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 992,173.00 -293,510.57 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,939.63 存货的减少（增加以“－”号填列） 本年度增加合并单位2家，分别为北京汇元金服科技有限公司、宁波梅山保税港区函数珠联璧合投资合伙企业（有限合伙），截至2015年12月31日尚未实际出资；本年度减少合并单位2家，原因为2015年度处置子公司北京允公允能科技有限公司、北京开元达通科技有限公司。 七、在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 持股比例(%) 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 直接 间接 取得方式 北京汇元友邦科技有限公司 北京市 北京市 代理业 100 出资设立 长沙汇聚网络科技有限公司 湖南省长沙市 湖南省长沙市 代理业 100 出资设立 成都汇元天成科技有限公司 四川省成都市 四川省成都市 代理业 100 出资设立 广州汇元网网络科技有限公司 广东省广州市 广东省广州市 代理业 100 出资设立 哈尔滨汇元天成科技发展有限公司 黑龙江省哈尔滨市 黑龙江省哈尔滨市 代理业 100 出资设立 济南骏特网络技术有限公司 山东省济南市 山东省济南市 代理业 100 出资设立 昆明汇元网科技有限公司 云南省昆明市 云南省昆明市 代理业 100 出资设立 上海汇众网络科技有限公司 上海市 上海市 代理业 100 出资设立 沈阳汇聚科技有限公司 辽宁省沈阳市 辽宁省沈阳市 代理业 100 出资设立 武汉汇元网科技有限公司 湖北省武汉市 湖北省武汉市 代理业 100 出资设立 西安驰汇网络科技有限公司 陕西省西安市 陕西省西安市 代理业 100 出资设立 郑州汇聚科技有限公司 河南省郑州市 河南省郑州市 代理业 100 出资设立 重庆驰汇科技有限公司 重庆市 重庆市 代理业 100 出资设立 合肥汇驰网络科技有限公司 安徽省合肥市 安徽省合肥市 代理业 100 出资设立 汇元银通（北京）在线支付技术有限公司 北京市 北京市 第三方支付服务 100 出资设立 杭州骏盈科技有限公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市 代理业 100 出资设立 南京汇元网网络科技有限公司 江苏省南京市 江苏省南京市 代理业 100 出资设立 持股比例(%) 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 直接 间接 取得方式 天津市汇岩科技有限公司 天津市 天津市 代理业 100 出资设立 南昌驰汇科技有限公司 江西省南昌市 江西省南昌市 代理业 100 出资设立 太原汇元天成科技有限公司 山西省太原市 山西省太原市 代理业 100 出资设立 石家庄汇逸软件科技有限公司 河北省石家庄市 河北省石家庄市 代理业 100 出资设立 北京驰汇友邦科技有限公司 北京市 北京市 技术开发及服务 100 出资设立 北京汇元众筹科技有限公司 北京市 北京市 技术开发及服务 100 出资设立 山东汇元银通信息服务有限公司 山东省青岛市 山东省青岛市 服务业 100 出资设立 同一控制下 北京汇元吉祥科技有限公司 北京市 北京市 代理业 100 企业合并 北京汇元金服科技有限公司 北京市 北京市 技术开发及服务 100 出资设立 宁波梅山保税港区函数珠联璧合投资合伙企 浙江省宁波市 浙江省宁波市 资产管理 77 出资设立 业（有限合伙） 说明：通过南京汇元网网络科技有限公司控制的孙公司情况 少数股东持股比例 子公司名称 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额 南京汇速通网络科技有限公司 30 741,412.85 929,524.43 八、关联方及关联交易 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） (一) 本公司的母公司情况 股东吴洪彬、尹航、夏敦煌分别持有公司22.89%、13.20%、13.22%的股份，吴洪彬担任公司董事、总经理，尹航、夏敦煌均担任公司董事、副总经理。三位股东签署了《一致行动人协议》，约定在处理有关公司经营发展且根据《公司法》等有关法律法规和《公司章程》需要由公司股东大会、董事会作出决议的事项时均应采取一致行动，就有关公司经营发展的重大事项向股东大会、董事会行使提案权和在相关股东大会、董事会上行使表决权时保持一致。报告期内股东吴洪彬、尹航、夏敦煌为公司的实际控制人。 (二) 本公司的子公司情况：详见附注七：在其他主体中的权益 (三) 本公司的联营企业情况：无 (四) 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码 2015年5月前为同一控制下关联方， 北京允公允能科技有限公司 2015年5月份之后为关键管理人员施 加重大影响关联方 2015年4月前为同一控制下关联方， 北京开元达通科技有限公司 2015年4月份之后为关键管理人员施 -X 加重大影响关联方 邱磊 董事长 吴洪彬 总经理 (五)关联交易情况 1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。 2、 销售商品/提供劳务情况 本期金额 上期金额 关联方 关联交易内容 北京允公允能科技有限公司 使用第三方支付和代理服务 9,055.095.57 说明：以上金额为公司发生的关联交易的总发生额，并非公司的收入或成本金额，公司对上述交易按照净额法确认收入，2015年净额法确认收入111,146.30元。 3、 支付关键管理人员薪酬 本公司期末关键管理人员9人，上期末关键管理人员9人，支付薪酬情况见下表： 本期金额 上期金额 关联方 支付关键管理人员薪酬决策程序 金额（万元） 占同类交易金额的比例％ 金额（万元） 占同类交易金额的比例％ 关键管理人员 董事会批准 199.87 4.75 185.14 4.81 4、其他关联交易 （1）经公司第一次临时股东大会审议通过，将公司所持70%股权的控股子公司北京开元达通科技有限公司股权转让给董事长邱磊，转让协议签订日期为2015年2月28日，转让价款为人民币875,000.00元，该股权转让款已于2015年3月20日收到，2015年4月23日完成工商变更登记。 （2）经公司第三次临时股东大会审议通过，将全资子公司北京允公允能科技有限公司99.5%的股权转让给北京大米投资管理中心（有限合伙）、0.5%的股权转让给总经理吴洪彬。转让协议签订日期为2015年4月18日，转让给北京大米投资管理中心（有限合伙）的价款为人民币1,990,000.00元，于2015年4月20日收到，转让给吴洪彬的价款为人民币10,000.00元，于2015年4月23日收到，2015年4月20日完成工商变更登记。 九、或有事项 截至2015年12月31日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十、 承诺事项 1、本公司向杭州锦成盛资产管理有限公司认缴出资额3000万元，持有其27.27%的股权， 约定于2016年1月29日前履行出资义务，该公司成立日期为2015年11月18日，公司注册资本 万元，截至2015年12月31日尚未实际出资。 2、本公司向北京融汇天天投资中心（有限合伙）认缴出资额2000万元，持有其5.19%股权， 约定于2016年2月19日前履行出资义务，该公司成立日期为2015年12月4日，公司注册资本3203 万元，截至2015年12月31日尚未实际出资。 除上述事项外，本公司不存在其他应披露的承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 1、根据第一届董事会第十一次会议的《关于公司资本公积金转增股本的预案》并经2015年 11月18日的公司股东大会批准，公司于2016年02月02日进行了每10股转增10股的资本公积合 计转增股本4620万股，本次资本公积转增股本后，公司总股本增加至9240股，该事项已于2016 年02月03日权益派送完成除权。 2、根据公司2016年第一届第十七次董事会会议《关于2015年度利润分配及资本公积转增股 本预案》（需经2015年年度股东大会决议后生效）的决议，拟定本年度的利润分配方案为：公司拟 以年度报告发布日的总股本9240万股为基数,向全体股东每10股派现金股利3.00元(含税),共计2772 万元;同时以资本公积金向全体股东每10股转增10股，合计转增股本9240万股，本次资本公积转 增股本后，公司总股本增加至18480万股。 3、资产负债表日后对外投资情况： 公司名称 成立日期 注册资本 实缴出资 股权比例 深圳市前海汇元金服商业保理有限公司 2016年3月3日 5,000.00万 0.00 100.00% 天津璀璨星辰信息技术有限公司 2016年3月23日 500.00万 0.00 100.00% 天津星云天逸网络科技有限公司 2016年3月21日 1,000.00万 0.00 100.00% 除上所述外，截至2016年4月18日，无其他需要披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 截至2015年12月31日，本公司不存在应披露的其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 财务报表附注第103页 （一）其他应收款 1、 其他应收款分类披露 期末余额 种类 金额 比例% 款项性质 期末余额 账龄 计数的比例 期末余额 (%) 长沙瑞联互动数码科技有限公司 押金 5,862,811.56 1年以内 9.75 293,140.58 杭州烈焰网络技术有限公司 押金 9,593,447.40 15.95 479,672.37 财务报表附注第105页 （二）长期股权投资 单位：万元 其中：联营及 在被投资单 在被投 在被投 合营企业其他 位持股比例 本年计 资单位}