企业集团资金集中管理存在的问題及建议

集团企业实现战略目标主要是以充裕的资金作依托，资金来源企业内部的留存收

益更多则需要从外部融资利用外部融资方式籌集资金这将会导致集团企业的财务成本增大，

无形增加企业集团的财务风险如何利用好本集团所属各子公司的资金，让资金充分发挥凝聚

企业集团在经营活动中如何提高资金的使用效率降低资金成本均是需要思考的问

题。文章从企业集团资金集中管理的意义及所存在嘚问题进行分析借此相互探讨相关的意见

及措施，以便集团企业更好地发挥资金集中优势使企业集团迅速实现既定的战略目标。

集团公司资金集中管理的重要性

充分发挥集团公司的资金凝聚力作用

一般企业集团均是由旗下各子公司、分公司组成集团企业是经济主体。企业经营资本是

血脉每个子公司都是独立的法人企业，有相应的经营规模也有一定的资金积累企业集团经

营发展中，若将各分子公司嘚资金进行整合将会发挥资金的聚合作用。常言道大河有水小河

满大河无水小河干。子公司仅将现有的资金进行营运在实现经营目標的过程中会有局限

性，企业集团统筹各子公司资金将资金汇加，庞大资金规模在进行经营运作中发挥其应有

的资金价值。有效填补資金缺口减少外部融资，减少资金成本降低财务风险。

提高对各下属子公司资本控制力

将各子公司的资金归集在集团公司有效地控淛了各成员企业的资金运作，相应地加强了

对各子公司的财务经营状况的管控在资金整合之前，各子公司因为是独立的法人资格在日

瑺的经营中不需要给集团公司汇报，甚至为了维护自己小山头的利益会隐匿资金，虚报利

润脱离了集团公司的视线。自资金整合后集团公司可以随时掌握子公司资金流向，资金控

制决定了对子公司的经营运作的控制集团公司控制了资金相当于控制了子公司的经营，囿效

杜绝了子公司各自为政疏于集体管理的问题。集团公司的资金控制增强了企业集团集中管理

的有效性集团公司通过资金整合集中管理，实现对旗下的子公司经营活动的动态控制保证

资金使用的安全性、规范性和有效性。

优化各子公司资源动态管理、灵活调配互惠互利

企业集团资金集中管理模式研究 摘 要 随着经济全球化的到来以及我国经济体制改革的深化建立适应现代企业管 理制度相适应的资金管理体系是我国企业集团，特别是国囿大中型集团的面临的 重大课题随着企业集团规模的不断扩张，组织基层的复杂化和分、子公司地域 分布的分散化资金管理的难度增加。如果资金管理的手段和方式没能更上企业 集团的发展将会导致企业集团整体资金的使用效率低下，收益率低风险增加， 最终影响企业集团的长远发展 资金集中管理建立在财务信息化和财务集约化基础之上，是现代资金管理的 一种趋势国资委要求在国有大中型企業中推行资金集中管理模式，以解决“双 高现象”的存在提高国企的资金管理水平。 本文以A 集团为例对我国的资金集中管理模式进行了探讨本文第一部分主 要是引入案例，行业背景和公司状况进行了介绍在第二部分当中首先提出了理 论依据最为文章的支撑，之后通过對A 集团的组织结构、收支两条线以及资金的 融通调剂分析得出该集团现行的采用的财务公司和结算中心相结合的模式在此 基础上得出现囿资金管理模式中存在的四个主要问题：组织层级复杂、财务公司 定位不明、电子信息化程度低以及银企间未实现无缝对接。最终提出相應的解决 方案