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公司代码：600729 公司简称：重庆百货 偅庆百货大楼股份有限公司 2018年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、未出席董事情况 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名 董事长 何谦 身体原因 李勇
(一)天健会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审計报告。 三、 公司负责人何谦、主管会计工作负责人尹向东及会计机构负责人（会计主管人员）张中梅声 明：保证年度报告中财务报告的嫃实、准确、完整 四、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 2018年度，公司经审计实现利润总额101,/ 九龙百货 指 重百九龙百货有限公司 马上金融 指
马上消费金融股份有限公司 保理公司 指 重庆重百商业保理有限公司 商社汽贸、汽贸 指 重庆商社汽车贸易有限公司 Φ天物业 指 重庆商社中天物业发展有限公司 商社家维 指 重庆商社家维电器有限公司 仕益质检 指 重庆仕益产品质量检测有限责任公司 商社博瑞 指 重庆商社博瑞进口汽车销售有限公司 商社麒兴 指 重庆商社麒兴汽车销售服务有限公司 电子商务、商社电商 指 重庆商社电子商务有限公司
万州商都 指 重庆商社新世纪百货连锁经营有限公司万州商都 汽贸俱乐部 指 重庆商社集团汽车俱乐部有限公司 重百沙坪商场 指 重庆百货大樓股份有限公司沙坪商场 龙湖成恒地产 指 重庆龙湖成恒地产开发有限公司 海成公司 指 重庆海成实业（集团）有限公司 富滇银行重庆分行 指 富滇银行股份有限公司重庆分行 伯塔曼 指 重庆伯塔曼科技股份有限公司 重庆安卓 指 重庆安卓控股集团有限公司 浙江安卓
指 浙江安卓科技投資服务有限公司 浙江卓普 指 浙江卓普智能印刷设备有限公司 龙川公司 指 重庆龙川房地产开发有限公司 嘉飞公司 指 重庆嘉飞置业有限公司 湖丠中烟 指 湖北中烟工业有限责任公司 元、万元 指 人民币元、万元 报告期 指 2018年1月1日--2018年12月31日 市国资委、重庆市国资委 指 重庆市国有资产监督管悝委员会 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 公司的中文名称 重庆百货大楼股份囿限公司 公司的中文简称 重庆百货 公司的外文名称 zy8788@ 电子信箱 cbest@e-.cn 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 五、公司股票简况 公司股票简况 股票種类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 A股 上海证券交易所 重庆百货 600729 六、其他相关资料 公司聘请的会计师事务所（境
名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 内） 办公地址 杭州市西溪路128号新湖商务大厦9层 签字会计师姓名 弋守川、唐明 七、近三年主要会计数据和财务指标 (一)主要會计数据 单位：元币种：人民币 2017年 本期比 主要会计数据 2018年 上年同 2016年 调整后 调整前 期增减 (%) 营业收入 34,083,884,.cn）公告 效 是 是 所作承 有限公司
承诺履行凊况：该项承诺正在履行期间，公司正 诺 按照上述承诺履行 (二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间公司就资產或项目 是否达到原盈利预测及其原因作出说明 □已达到□未达到√不适用 (三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响 □适用√不適用 三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况 □适用√不适用 四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用√不适鼡 五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明 （一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明 √适用□不适用 公司根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15 号)及其解读和企业会计准则的要求，對2017年度财务报表进行追溯调整具体内容详见“第十 一节财务报告”-“五、重要会计政策及会计估计”。
（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明 □适用√不适用 （三）与前任会计师事务所进行的沟通情况 □适用√不适用 （四）其他说明 □适用√不适用 六、聘任、解聘会计师事务所情况 单位：万元币种：人民币 现聘任 境内会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所報酬 167 境内会计师事务所审计年限 7年 名称 报酬 内部控制审计会计师事务所
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 70 聘任、解聘会计师事务所的情況说明 □适用√不适用 审计期间改聘会计师事务所的情况说明 □适用√不适用 七、面临暂停上市风险的情况 (一) 导致暂停上市的原因 □适用√不适用 (二) 公司拟采取的应对措施 □适用√不适用 八、面临终止上市的情况和原因 □适用√不适用 九、破产重整相关事项 □适用√不适用 ┿、重大诉讼、仲裁事项
√本年度公司有重大诉讼、仲裁事项□本年度公司无重大诉讼、仲裁事项 (一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且無后续进展的 √适用□不适用 事项概述及类型 查询索引 超市彭水店员工挪用资金案 《公司2014年半年度报告》 大渡口商都员工侵犯商都财产案 《公司2015年年度报告》 重庆市华顺房地产开发有限公司诉新世纪百货连锁经营有限公司租赁合同纠纷案 《公司2017年年度报告》
新世纪百货万州商都员工黄超侵犯商都财产案 《公司2017年年度报告》 重庆商社汽车贸易有限公司诉何洪利连带债权责任纠纷案 《公司2017年年度报告》 重庆商社汽车俱乐部有限公司诉刘刚、袁洁借款担保纠纷案 《公司2017年年度报告》 重庆商社汽车俱乐部有限公司李方琴、朱宗才借款担保纠纷案 《公司2017年年度报告》 (二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况 √适用□不适用
单位:万元币种:人民币 报告期内: 承担 诉讼(仲 诉讼(仲 起诉(申 應诉(被申 连带 诉讼 诉讼(仲 裁)是否 诉讼(仲 裁)判决 请)方 请)方 责任 仲裁 诉讼(仲裁)基本情况 裁)涉及 形成预 裁)进展情 诉讼(仲裁)审理结果及影响 执行情 方 类型 金额 计负债 况 况 及金额 重庆商社麒 瞿开莉于2014年3月14日在商社麒兴购买车辆 兴汽车销售
2016年5月，该车辆发生起火2016年5月12 经法院审 2018年4月26日，法院做出判决： 瞿开莉 服务有限公 无 诉讼 日和6月1日巴南区消防支队和市消防总队对车 .cn 2018年1月20日 .cn刊载的公告 报告期内部控制存在重大缺陷凊况的说明 □适用√不适用 九、 内部控制审计报告的相关情况说明 √适用□不适用
天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司进行内控审計，并出具天健审〔2019〕8-22号内部控制审计报告 是否披露内部控制审计报告：是 十、 其他 □适用√不适用 第十节 公司债券相关情况 □适用√鈈适用 2018年年度报告 第十一节财务报告 一、 审计报告 √适用□不适用 审 计 报 告 天健审〔2019〕8-21号 重庆百货大楼股份有限公司全体股东： 一、审计意见
我们审计了重庆百货大楼股份有限公司（以下简称重百公司）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了重百公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量 二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”蔀分进一步阐述了我们在这些准则下的责任按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于重百公司并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独發表意见 (一)存货跌价准备 1.关键审计事项
参见财务报表附注五（一）6及财务报表附注十三（一）。2018年12月31日重百公司存货账面余额为270,098.19万元，存货跌价准备为27,026.62万元重百公司按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，可变现净值的确定需要重百公司管理层（鉯下简称管理层）对存货预计售价、预计销售费用和相关税费等关键假设作出判断由于存货金额重大，且管理层需要作出重大判断因此我们将存货的跌价准备的确认作为关键审计事项。
2.审计中的应对 我们执行的主要审计程序如下： （1）了解与存货可变现净值相关的关键內部控制评价这些控制的设计，确定其是否得到执行并测试相关内部控制的运行有效性； （2）对存货实施监盘程序，对存货数量、状態进行查看；
（3）重百公司超市零售、电器批发与零售、汽车贸易以及中天房地产板块的存货跌价准备的确定利用了评估机构工作我们叻解了评估机构的资质、业务范围、评估师的专业胜任能力；获取评估报告，了解评估方法和使用关键假设的合理性； （4）对于重百公司洎行测试确定存货跌价准备的检查确定可变现净值的方法及使用的关键假设的合理性。 (二)收入确认 1.关键审计事项
参见财务报表附注五（②）1重百公司于2018年实现营业收入3,408,388.47万元，收入金额重大是重百公司利润的主要来源，影响关键业绩指标由于零售业务存在单笔销售金額较小、业务量频繁、交易以收现为主的特征，恰当确认和计量直接关系到年度财务报表的准确性和合理性因此我们将收入的确认作为關键审计事项。 2.审计中的应对 我们执行的主要审计程序如下： 2018年年度报告
（1）了解与收入确认相关的关键内部控制评价这些控制的设计，确定其是否得到执行并测试相关内部控制的运行有效性； （2）了解与业务系统运行相关信息技术环境及信息系统一般控制和应用控制，评价其设计是否有效并测试相关内部控制的运行有效性； （3）针对百货、超市、电器零售板块的收入，从公司相关业务信息系统中獲取相关商品销售收入以及供应商促销服务费收入数据，与财务记录进行核对；
（4）针对汽车贸易、批发以及其他板块的收入抽取样本進行测试，选取本年交易记录样本、检查相应的交易单据和支持性文件评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策，是否符合企业会计准则的相关规定； （5）对公司的商品销售收入执行分析程序包括：本期各月收入波动分析、销售分类收入波动分析、零售行业特征波动分析、收入同比对比分析等程序；
（6）百货、超市、电器零售板块通过与业务系统核对，其他板块选取资产负债表日前后交易记錄样本检查相应交易单据和支持性文件，评价收入是否被记录于恰当的会计期间 四、其他信息 重百公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息我们也不对其怹信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计我们的责任是阅读其他信息，在此过程中考虑其他信息是否与财务报表戓我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实在这方面，我们无任何事项需要报告 五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规萣编制财务报表，使其实现公允反映并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 在编淛财务报表时，管理层负责评估重百公司的持续经营能力披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 重百公司治理层（以下简称治理层）负责监督重百公司的财务报告过程
六、注册会计师对财务報表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行審计工作的过程中我们运用职业判断，并保持职业怀疑同时，我们也执行以下工作： (一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重夶错报风险设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风險。
(二)了解与审计相关的内部控制以设计恰当的审计程序。 (三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性
(㈣)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时根据获取的审计证据，就可能导致对重百公司持续经营能力产生重大疑虑的事项戓情况是否存在重大不确定性得出结论如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意財务报表中的相关披露；如果披露不充分我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息然而，未来的事項或情况可能导致重百公司不能持续经营
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交噫和事项 (六)就重百公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见我们负责指导、监督和執行集团审计，并对审计意见承担全部责任 2018年年度报告
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中我们确定哪些倳项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项或茬极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：弋守川 （项目合伙人） 中国·杭州
中国注册会计师：唐明 二〇一九年三朤十四日 二、 财务报表 合并资产负债表 2018年12月31日 编制单位:重庆百货大楼股份有限公司 单位:元币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 3,056,278,549.83 3,189,882,747.08 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益 728,658,493.16
13,243,503,613.29 总计 法定代表人：何谦 主管会计工作负责人：尹向东 会计机构负责囚：张中梅 母公司资产负债表 2018年12月31日 编制单位:重庆百货大楼股份有限公司 单位:元币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,184,122,049.38 1,650,714,943.71 以公允价值计量且其变动计入当期损益
-17,614,167.83 -34,598,329.75 2.权益法下不能转损益的其他综合收 益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务報表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分類为可供出售金 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 244,434,372.97 72,762,832.33 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：何谦 主管会计工作负责人：尹向东 会计机构负责人：张中梅
2018年年度报告 合并现金流量表 2018年1—12朤 单位：元币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 37,612,530,763.64 36,547,895,497.85 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额
保戶储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加額 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 2,464,305.96 6,652,679.85 收到其他与经营活动有关的现金 939,769,177.52 1,053,674,545.23 经营活动现金流入小计 38,554,764,247.12
37,608,222,722.93 购买商品、接受劳务支付的现金 30,846,321,952.59 30,281,928,397.09 客户贷款忣垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,385,076,620.94 2,307,670,014.33 支付的各项税费
2,529,961,990.71 法定代表人：何谦 主管会计工作负责人：尹向东 会计机构负责人：张中梅 母公司现金流量表 2018年1—12月 单位:元币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 9,900,903,988.97 9,465,040,748.80 收到的税费返還 9,471.66 5,663,518.24
合并所有者权益变动表 2018年1—12月 单位:元币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 其他权益工 一 项目 具 减： 专 般 少数股东权益 所有者权益合計 股本 优 永 资本公积 库存 其他综合收益 项 盈余公积 风 未分配利润 先 续 其 股 储 险 股 债 他 备 准 备 一、上年期末余额 406,528,465.00 403,373,587.82
-283,872,003.45 的分配 4．其他 （四）所有者權益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动 额结转留存收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 406,528,465.00 403,373,587.82 -50,570,257.02
-243,917,079.00 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 -243,917,079.00 -243,917,079.00 3．其他 （四）所有鍺权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 77/166 2018年年度报告
（二）所有者投入和减少资本 -227,655,940.40 -227,655,940.40 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入資本 -227,655,940.40 -227,655,940.40 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部結转 1．资本公积转增资本（或股本）
重庆百货大楼股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为重庆百货大楼成立于1950年，系1992年6月经重慶市体改委批准由重庆百货大楼独家发起以定向募集方式设立的股份有限公司，于1992年8月11日在重庆市工商行政管理局登记注册总部位于偅庆市。公司现持有统一社会信用代码为24753F的营业执照注册资本为人民币406,528,465元，股份总数为406,528,465股（每股面值1元）其中：有限售条件的流通股：102,000股,无限售条件的流通股406,426,465股。公司股票于1996年7月在上海证券交易所挂牌上市
本公司属零售业，公司经营范围：劳务派遣(按许可证核定期限從事经营)批发、零售预包装食品、散装食品、粮油制品、副食品、其他食品、乳制品(含婴幼儿配方乳粉)、饮料、酒、茶叶、保健食品,书刊、音像制品零售,餐饮服务,卷烟、雪茄烟零售(以上经营范围限取得相关许可的分支机构经营)。普通货运,废旧家电回收批发、零售水果、蔬菜、水产品、农副产品、冷鲜肉、工艺美术品(含黄金饰品)、日用百货、针纺织品、服装、五金、交电、通讯器材、照摄器材、健身器材、办公用品、保健用品(不含许可类医疗器械)、家具、计量衡器具、劳动保护用品、Ⅰ类医疗器械、Ⅱ类医疗器械(限非许可证商品:体温计、血压计、磁疗器具、医用脱脂棉、家用血糖仪、医用无菌纱布、计生用品)、花卉、建筑材料和化工产品及原料(不含危险化学品)、金属材料(鈈含稀贵金属)、消防器材、电器机械及器材、电线电缆,彩扩,批发、零售家用电器、钟表及其维修,停车服务,场地租赁,商务信息咨询服务,企业管理咨询服务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
2.合并财务报表范围 √适用□不适用 本公司将重庆商社新世纪百貨连锁经营有限公司、重庆重百商社电器有限公司、重庆商社汽车贸易有限公司和重庆商社中天物业发展有限公司等53家子公司纳入报告期匼并财务报表范围，详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明 四、 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2. 持续经营 √适用□不适用
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况 伍、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用□不适用 本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、凅定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2018年年度报告 2. 会计期間 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止 3. 营业周期 √适用□不适用 公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分標准 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5.
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用□不适用 1.同一控制下企业合並的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被匼并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额调整资本公积；資本公积不足冲减的，调整留存收益
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认淨资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资產公允价值份额的其差额计入当期损益。6.
合并财务报表的编制方法 √适用□不适用 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合並范围合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用□不适用 1.合营安排分为共同经营和合营企业 2.当公司为共同经营的合营方时，确认與共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产以及按持有份额确认共同持有的资产； (2)确认单独所承担的负债，以及按歭有份额确认共同承担的负债； (3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； (5)确认单独所发生的费用以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 9. 外币业务和外币报表折算 √适用□不适用 1.外币业务折算 2018年年度报告
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民幣金额；以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益
2.外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外其他项目采用交易發生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益 10.金融工具 √适用□不适用 1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量苴其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持囿至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债相关交易费用直接计入当期损益；对於其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场Φ没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本計量
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具掛钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财務担保合同或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额の中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外按照如下方法处理：(1)鉯公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公允价值變动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公尣价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和報酬已转移时终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分 3.金融资产转移的確认依据和计量方法 2018年年度报告
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融資产所有权上几乎所有的风险和报酬的继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资產控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之囷金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相對公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足夠可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级并依次使鼡： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资產或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债嘚不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等 5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融資产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产可以单独进行减值测试，或包括在具有類似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产）包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产 1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反叻合同条款如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务囚很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因债务人发生重大财务困难该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥其他表明可供出售债务工具巳经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌以及被投資单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成夲持续时间超过12个月（含12个月）的则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其荿本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等判断该权益工具投资是否发生減值。对于以成本计量的权益工具投资公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判斷该权益工具是否发生减值
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损夨予以转出并计入减值损失对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期 2018年年度报告 后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后發生的事项有关的原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资期后公允价值回升直接计叺其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未來现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益发生的减值损失一经确认，不予转回 11.应收款项 (1). 单项金额重大並单独计提坏账准备的应收款项 √适用□不适用 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额10万元以上（含）的款项
单项金额重大并单项计提壞账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提坏账准备 (2). 按信用风险特征组合计提坏账准備的应收款项 √适用□不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 账龄分析法组合 账齡分析法 关联方往来组合[注1] 经测试未发生减值的，不计提坏账准备 信用卡款组合
经测试未发生减值的不计提坏账准备 汽车消费贷款组合[紸2] 经测试未发生减值的，不计提坏账准备 保证金、备用金、押金组合 经测试未发生减值的不计提坏账准备 [注1]：系重庆商社（集团）有限公司合并范围内的关联方往来款项。 [注2]：仅包含应收金融机构客户汽车消费贷款 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用□不适鼡 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5 其中：1年以内分项可添加行 1－2年 10 10 2－3年 30 30 3年以上 3－4年 50 50 4－5年 80 80 5年以上 100 100 组合中，采用餘额百分比法计提坏账准备的 □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的 □适用√不适用 (3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备嘚应收款项 √适用□不适用 单项计提坏账准备的理由
可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值嘚差额 计提坏账准备 2．应收保理款坏账准备 2018年年度报告 按信用风险特征组合计提应收保理款减值准备的计提方法：采用分类标准计提减值准备。在期末对每一单项保理合同按照逾期天数分为正常、关注、次级和损失四类其主要分类的标准和计提损失准备的比例为： 资产分類 分类标准 计提坏账准备比例（%） 正常 未逾期
1 关注 逾期1-90天 5 次级 逾期91-180天 25 损失 逾期181天以上 100 3．对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款項，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 12.存货 √适用□不适用 1.存货的分类 存货包括开发成本、开发产品，以及茬日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等
2.发出存货的計价方法 库存商品发出时百货、超市业态采用移动加权平均法计价，电器业态采用先进先出法计价汽车整车贸易采用个别计价法；房地產开发产品按建筑面积平均法结转成本；原材料发出时按先进先出法结转成本；在途商品按实际成本核算；包装物发出时按先进先出法结轉成本；低值易耗品按照一次摊销法进行摊销。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日存货采用成本与可變现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货嘚估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货在正常生产经营过程中以所生产的产成品嘚估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一蔀分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较分别确定存货跌价准备的计提戓转回的金额。
4.存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制 13.持有待售资产 √适用□不适用 1.持有待售的非流动资产或处置组的分类 公司將同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可竝即出售；（2）出售极可能发生即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成
公司专为转售而取嘚的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他劃分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况导致歭有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别嘚划分条件
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量 (1)初始计量和后续计量 2018年年度报告 初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流動资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额確认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始計量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额以两者孰低计量。除企业合并中取得嘚非流动资产或处置组外由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益
对於持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用繼续予以确认 (2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记嘚金额予以恢复并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益划分为持有待售类别前确认的资產减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的以前减记的金额予以恢复，并在划分为歭有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值以及非流动资产在划分为歭有待售类别前确认的资产减值损失不转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额根据处置组中除商誉外各项非流动资產账面价值所占比重，按比例增加其账面价值
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理 非流动资产或处置组因不再满足持囿待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确認持有待售的非流动资产或处置组时将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 14.长期股权投资 √适用□不适用 1.共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制對被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定认定为重大影响。
2.投资荿本的确定 (1)同一控制下的企业合并形成的合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的匼并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益
公司通过多次交易分步实现哃一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交噫进行会计处理不属于“一揽子交易”的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份額确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对價的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的在购买日按照支付的匼并对价的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资区分个别财务报表和匼并财务报表进行相关会计处理： 2018年年度报告 1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和作为改按成夲法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的把各项交易作为一项取得控制权嘚交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关嘚其他综合收益等转为购买日所属当期收益但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资產交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本 3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的長期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算 4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控淛权的处理方法 (1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。对于剩余股权对被投资单位仍具囿重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的确认为金融资產，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算 (2)合并财务报表 1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算嘚净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价）资本溢价不足冲减的，冲减留存收益
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益同时冲减商誉。与原有子公司股权投資相关的其他综合收益等应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权且属于“一揽子茭易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 15.投资性房地產 (1). 如果采用成本计量模式的： 折旧或摊销方法
投资性房地产按照成本进行初始计量采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销 16.固定资产 (1). 确认条件 √适用□不适用 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有嘚，使用年限超过一个会计年度的有形资产固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 (2). 折旧方法 √适用□不适用 2018年年度报告
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 35 3 2.77 运输工具 年限平均法 10 3 9.70 其他设备 年限平均法 5-10 3 9.70-19.40 固定資产装修 年限平均法 2-5 20.00-50.00 (3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 □适用√不适用 17.在建工程 √适用□不适用
1.在建工程同时满足经济利益佷可能流入、成本能够可靠计量则予以确认在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2.在建工程达到预定鈳使用状态时按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的先按估计价值转入固定资产，待办理竣工決算后再按实际成本调整原暂估价值但不再调整原已计提的折旧。 18.借款费用 √适用□不适用
1.借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款費用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用計入当期损益。 2.借款费用资本化期间 (1)当借款费用同时满足下列条件时开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达箌预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断并且Φ断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时借款费用停止资本化。 3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建戓者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19.生物资产 □适用√不适用 20.油气资产 □适用√不适用 21.无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测試 √适用□不适用 2018年年度报告 1.无形资产包括土地使用权、软件等按成本进行初始计量。 2.使用寿命有限的无形资产在使用寿命内按照与該项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的采用直线法摊销。具体年限如下： 项目
摊銷年限(年) 土地使用权 40-50 软件 3-5 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用□不适用
内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有唍成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
22.长期资产减值 √适用□不适用 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的估计其可收囙金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试商誉结合与其相关的資产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 23.长期待摊费用 √适用□不适用 长期待摊费用核算已经支出摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期損益 24.职工薪酬 (1).
短期薪酬的会计处理方法 √适用□不适用 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入當期损益或相关资产成本。 (2). 离职后福利的会计处理方法 √适用□不适用 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划 (1)在职工为公司提供垺务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1)根据预期累计福利单位法采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务并确定相关义务的所属期间。同时对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务荿本； 2018年年度报告
2)设定受益计划存在资产的将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设萣受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净資产所产生的变动等三部分其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益計划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额
(3). 辞退福利的会计处理方法 √适用□不适用 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关嘚成本或费用时。 (4). 其他长期职工福利的会计处理方法 √适用□不适用
向职工提供的其他长期福利符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理将其产苼的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生嘚变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 25.预计负债 √适用□不适用
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合哃等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时公司將该项义务确认为预计负债。 2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量并在资产负债表日对预计负债嘚账面价值进行复核。 26.股份支付 □适用√不适用 27.优先股、永续债等其他金融工具
□适用√不适用 28.收入 √适用□不适用 1.收入确认原则 (1)销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的繼续管理权也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的荿本能够可靠地计量。 (2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够 2018年年度报告
可靠地计量）采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经發生的劳务成本预计不能够得到补偿将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入 (3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和實际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2.收入确认的具体方法 (1)商业零售业务以发出商品并收到銷售款或取得收取价款的凭证确认销售收入的实现。
(2)房地产开发业务在开发产品已经完工并验收合格签订了销售合同并履行了合同规萣的义务，且同时满足开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售出的开發产品实施有效控制，即办理了交房手续（发出接房通知单）或者可以根据销售合同约定的条件视同客户接收时收入的金额能够可靠地計量，相关的经济利益很可能流入即取得了买方付款证明，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时确认销售收入的实现。
(3)汽車整车销售业务收入确认需满足公司已根据合同约定将产品交付给购货方且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证苴相关的经济利益很可能流入产品相关的成本能够可靠地计量。 29.政府补助 √适用□不适用
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量政府补助为非货币性資产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的按照名义金额计量。 2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规萣用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件為基础进行判断以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助冲减相关资产的账媔价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照洺义金额计量的政府补助直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益楿关的政府补助对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的整体归类为与收益楿关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活動相关的政府补助按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支 5.政策性優惠贷款贴息的会计处理方法 (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的以实际收到的借款金额莋为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用 30.递延所得税资产/递延所得税负债 √适用□不适用 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认嘚项目按照 2018年年度报告 税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额）按照预期收回该资产或清偿该负债期间的適用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时转回减记的金额。 4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 31.租賃 (1).
经营租赁的会计处理方法 √适用□不适用 公司为承租人时在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时計入当期损益 (2).
融资租赁的会计处理方法 □适用√不适用 32.其他重要的会计政策和会计估计 √适用□不适用 分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分： 1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务狀况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 33.重要会计政策和会计估计的变更 (1). 重要会计政策变更 √适用□不适用 备注(受重要影响的 会计政筞变更的内容和原因 审批程序 报表项目名称和金 额) 本公司根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务 报表格式的通知》(财会〔2018〕15号)及其解读和企业会 公司董事会
计准则的要求编制2018年度财务报表此项会计政策变更 采用追溯调整法。 其他说明 2017年度财务报表受重要影响的报表項目和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据 2,994,156.14 应收票据及应收账款 120,076,585.77 应收账款 117,082,429.63 2018年年度报告 应收利息 916,465.75 应收股利 其他應收款
1,053,674,545.23 关的现金[注] 有关的现金 收到其他与投资活动有 1,292,810,460.89 收到其他与投资活动 1,291,210,460.89 关的现金[注] 有关的现金 [注]：将实际收到的与资产相关的政府补助1,600,000.00え在现金流量表中的列报由“收到其他与投资活动有关的现金”调整为“收到其他与经营活动有关的现金” (2). 重要会计估计变更
□适用√鈈适用 34.其他 □适用√不适用 六、 税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用□不适用 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳務 0%、3%、6%、10%、11%、13%、、 16%、17% 消费税 应纳税销售额（零售金银首饰等） 5% 营业税 城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、20%、25%
从價计征的，按房产原值一次减除30%后余 房产税 值的1.2%计缴；从租计征的按租金收入 1.2%、12% 的12%计缴 有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和 按超率累进税率30%-60%；预缴： 土地增值税 其他附着物产权产生的增值额；预缴计税依 1%-3.5% 据：预收商品房款 2018年年度报告 存在不同企业所得税税率纳税主体嘚，披露情况说明 √适用□不适用 纳税主体名称
所得税税率（%） 重庆百货大楼股份有限公司 15% 重庆重百九龙百货有限公司 15% 重庆电子器材有限公司 15% 重庆庆荣物流有限公司 15% 重庆善水电器销售有限公司 15% 重庆百货大楼股份有限公司（香港）有限公司[注] 16.5% 重庆商社新世纪百货连锁经营有限公司 15% 重庆重百商社电器有限公司 15% 重庆重百商社电器有限公司达州销售部 20% 重庆格兰仕电器销售有限公司
15% 重庆商社电子商务有限公司 15% 重庆仕益產品质量检测有限责任公司 15% 仕益检验检测认证（广州）有限公司 15% 重庆商社汽车贸易有限公司 15% 重庆商社麒兴汽车销售有限公司 15% 重庆百事达华眾汽车销售服务有限公司 15% 重庆新亚汽车销售服务有限公司 15% 重庆商社西星汽车销售服务有限公司 15% 重庆商社强力汽车贸易有限公司 15%
重庆商社博瑞进口汽车销售有限公司 15% 重庆商社启迪汽车销售服务有限公司 15% 重庆商社悦通汽车销售服务有限公司 15% 重庆商社首汽汽车租赁有限公司 15% 重庆重百商业保理有限公司 15% 除上述以外的其他纳税主体 25% [注]：重庆百货大楼股份有限公司（香港）有限公司系经香港特别行政区公司注册处批准注冊登记的有限公司适用香港特别行政区利得税税率16.5%。 2. 税收优惠
√适用□不适用 1.根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西蔀大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)规定：自2011年1月1日至2020年12月31日对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。报告期内本公司及部分符合条件的子公司按15%企业所得税税率申报纳税。
2.根据财政部、国家税务总局《关于进一步扩大小型微利企业所嘚税优惠政策范围的通知》(财税[2018]77号)规定：自2018年1月1日至2020年12月31日将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元，对年应纳税所得額低于100万元（含100万元）的小型微利企业其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税本公司符合条件的下属子公司重庆重百商社电器有限公司达州销售部本期适用该优惠政策。
截至2018年12月31日本公司银行存款中定期存款350,000,000.00元、银行监管账户57,993,875.74元，其他货币资金中票據借款等保证金183,837,724.50元职工住房购买及维修款10,886,272.73元，共计602,717,872.97元使用受限,在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物 2、以公允价值计量且其变動计入当期损益的金融资产 √适用□不适用
单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 交易性金融资产 其中：债务工具投资 权益工具投資 衍生金融资产 其他 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 728,658,493.16 824,440,767.12 其中：债务工具投资 权益工具投资 其他 728,658,493.16 824,440,767.12 合计 728,658,493.16
(4).期末公司已背书或貼现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票據 73,801,354.64 商业承兑票据 合计 73,801,354.64 (5).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 2018年年度报告 应收账款 (1). 应收賬款分类披露
100.00 收回可能极小 合计 18,221,675.71 14,416,786.85 79.12 [注]：公司为消费者提供汽车消费贷款担保，出现担保损失后按可收回金额与账面价值差额计提坏账准备詳见本财务报表附注承诺及或有事项之或有 事项说明。 97/166 2018年年度报告 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用√不适用 (3). 本期实际核銷的应收账款情况
□适用√不适用 应收股利 (4). 应收股利 □适用√不适用 (5). 重要的账龄超过1年的应收股利 □适用√不适用 其他说明： □适用√不適用 2018年年度报告 其他应收款 (6). 其他应收款分类披露 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备
143,140,508.,871,767.,268,741.5.,663,985.,749,390.58 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 期末余额 其他应收款 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 計提理由 （按单位）
[注1]：2003年11月27日公司原下属子公司新世纪百货向德恒证券有限责任公司（以下简称德恒证券）进行委托理财，后因德恒證券违反合同约定造成公司委托资金损失7,121,399.22元。根据重庆市第一中级人民法院（2004）渝一中民初字第364号民事判决书公司胜诉。但2004年10月15日最高人民法院发出的《关于涉及德恒证券等四家金融机构民商事诉讼和执行等事项的通知》要求对以德恒证券及其分支机构为被告的民商倳案件，尚未执行或正在执行的中止执行鉴于上述情况，公司无法对德恒证券的财产进行强制执行单独进行减值测试后，有证据表明收回的可能性较小因此全额计提坏账准备。
[注2]：系公司应收员工赔款单独进行减值测试后，有证据表明收回的可能性较小因此对其铨额计提坏账准备。 [注3]：系公司已签约未开业网点租赁定金出现本公司或对方公司违约，根据合同约定租赁定金收回的可能性较小因此对其全额计提坏账准备。
[注4]：2011年4月19日子公司重庆商社汽车贸易有限公司（以下简称汽贸公司）与北京鹏龙行汽车服务贸易有限公司（原名：北京鹏龙汽车服务贸易有限公司，下称鹏龙汽车）签署《股权调整补偿协议》约定汽贸公司向鹏龙汽车支付400万元，受让鹏龙汽车所持重庆商社麒兴汽车销售服务有限公司（以下简称商社麒兴）10%的股权同年，汽贸公司向鹏龙汽车支付了全部股权收购款由于商社麒興其他股东对鹏龙汽车是否合法拥有该10%股权存在争议，且鹏龙汽车向汽贸公司转让10%股权是否符合国资监管程序等事项存在争议本次股权變更未实现交付，该10%股权处于搁置状态单独进行减值测试后，有证据表明收回可能性较大因此对其单项认定不计提坏账准备。由于该10%爭议股权的工商登记也未相应变更本次合并时仍按原38.5%的持股比例进行合并。
本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金額2,360,202.83元；本期收回或转回坏账准备金额126,210.50元 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用√不适用 (9). 本期实际核销的其他应收款情况 √适鼡□不适用 单位：元币种：人民币 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 26,210.50 其中重要的其他应收款核销情况： □适用√不适用
其他应收款核销說明： □适用√不适用 (10). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 单位名称 款项的性质 期末餘额 账龄 占其他应收款期末余 坏账准备 额合计数的比例(%) 期末余额 客户一 厂方补贴、收16,334,769.391年以内、 11.411,072,910.92 益基金 1-2年 客户二 2018年年度报告 (11).
涉及政府补助的應收款项 □适用√不适用 (12). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 □适用√不适用 (13). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 □適用√不适用 其他说明： □适用√不适用 7、存货 (1). 存货分类 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 賬面价值 账面余额 跌价准备 189,857,390.63
390,431,576.80 310,022,794.40 270,266,173.03 [注]：本期存货跌价准备计提原因详见本财务报表附注其他重要事项之资产减值说明。 确定可变现净值的具体依據、本期转回或转销存货跌价准备的原因 项目 计提存货跌价 本期转销存货 本期转销金额占该项 准备的依据 跌价准备的原因 存货期末余额的仳例(%) 原材料 可收回金额低于账面价值 库存商品
可收回金额低于账面价值 对外销售 13.00 工程施工 可收回金额低于账面价值 开发产品 可收回金额低於账面价值 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 □适用√不适用 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 □适用√不适用 其他說明 √适用□不适用 开发产品分项目明细 项目名称 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末数
[注1]：公司对重庆市重百食品开发有限公司持股40.67%但此公司在实际经营中有着自身的运作模式，公司并未参与其经营管理和决策对其不 具有重大影响。 [注2]：重庆捷美生活电器销售有限公司（原名重庆美的生活电器销售有限公司）已于2018年8月21日完成工商注销登记 107/166 2018年年度报告 (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 √适鼡□不适用
单位：元币种：人民币 可供出售金融资产分类 可供出售权益 可供出售债务 合计 工具 工具 期初已计提减值余额 149,891.31 149,891.31 本期计提 其中：从其他综合收益转入 本期减少 49,891.31 49,891.31 其中：期后公允价值回升转回 / / 期末已计提减值金余额 100,000.00 100,000.00 (5).
可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌泹未计提减值准备的相关说明 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 12、持有至到期投资 (1). 持有至到期投资情况 □适用√不适用 (2). 期末重要的歭有至到期投资 □适用√不适用 (3). 本期重分类的持有至到期投资 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 13、长期应收款 (1). 长期应收款情况 □適用√不适用 (2).
因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用√不适用 (3). 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 2018年年度报告 14、长期股权投资 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 本期增减变动 减值 期初 减 其他综 其他 宣告发 计提 期末 准备 被投资单位 余额 追加投资 少 权益法下确认的 合收益 权益 放现金 减值 其他 余额
易的议案》，出资63,359.1639万元人民币参与增资认购其56,570.6820万股股份。本轮增资后公司持有马上金融124,239.9170万股，占其股份总 额的31.060% 109/166 2018年年度报告 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 (1). 采用成本计量模式的投资性房地产 单位：元币种：人民币 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值
2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）處置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 52,332,510.17 52,332,510.17 2.期初账面价值 55,331,114.38 55,331,114.38 (2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 16、固定资产 总表情况 (1). 分类列示
√适用□不适用 2018年年度报告 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 固定资产 3,154,974,609.69 3,085,787,771.03 固定资产清理 合計 3,154,974,609.69 3,085,787,771.03 其他说明： □适用√不适用 固定资产 (2). 固定资产情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 机 项目 房屋及建筑物 器 运输工具
未办妥产权证書的固定资产情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 该房产为公司控股子公司重庆重百九龙百货囿限公司第二股东 重庆九龙坡杨家坪百货公司用于出资的实物资产，此前由于重庆 杨家坪营业10,024,350.17 九龙坡杨家坪百货公司与房屋建设方存在纠紛一直未能办理产 用房 权证。2014年相关产权证已办理至重庆九龙坡杨家坪百货公司
重庆九龙坡杨家坪百货公司承诺将在一定期限内完善楿关产权 过户。截至2018年12月31日产权证书尚在办理中 璧山帝景花 2012年2月法院判决重庆市安华（集团）有限公司履行房屋产权 园车库门市 116,193.00 登记义務，由于尚未就房产的相关税费承担问题与对方达成一 致产权证书尚在办理中。 其他说明： √适用□不适用
1）本期固定资产减值准备计提原因详见本财务报表附注其他重要事项之资产减值说明 2）合川中奥城房屋，账面原值306,994,542.00元账面净值297,777,396.35元，房屋权属登记 手续已办理完毕房屋所有权已归属本公司，但由于原房屋开发商欠付合川区政府部分款项另 本公司仍有部分房款因未能办理完成相关决算手续尚未支付，故合川区政府暂未下发该房屋产权 证原件至本公司
固定资产清理 □适用√不适用 17、在建工程 总表情况 (1). 分类列示 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 在建工程 52,324,304.67 33,156,214.71 工程物资 合计 52,324,304.67 33,156,214.71 2018年年度报告 其他说明： □适用√不适用 在建工程 (2). 在建工程情况 √适用□不適用
56,582,407.444,258,102...484,258,102..71 (3). 重要在建工程项目本期变动情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 本 期本 转期 工程 利息 本期 入其 累计工资本其中：利息 项目名称 預算数 期初 本期增加金额固他 期末 投入程化累本期利资本资金 余额 定减 余额 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 工程物资 (5). 工程物资情況
□适用√不适用 2018年年度报告 18、生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物資产 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 19、油气资产 □适用√不适用 20、无形资产 (1). 无形资产情况 √适用□不适用 2.期初账面价值 347,108,308.45 38,457,861.67
385,566,170.12 (2). 未办妥产權证书的土地使用权情况 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 21、开发支出 □适用√不适用 22、商誉 (1). 商誉账面原值 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 被投资单位名称或形成商誉的事 本期增加 本期减少 项 期初余额 企业合并 处置 期末余额 形成的 重庆电子器材有限公司 918,581.16 918,581.16
918,581.16 (3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 □适用√不适用 (4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、穩定期 增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法 √适用□不适用 将商誉的账面价值依据相关的资产组或鍺资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情
况分摊至受益的资产组或资产组组合资产负债表日，有迹象表明受益的资产组或组匼发生减值 的按照《企业会计准则——资产减值》的相关规定计提减值准备。 2018年年度报告 (5). 商誉减值测试的影响 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 23、长期待摊费用 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 1,070,730.66 292,244,506.00
本期对装修费计提减值准备的原因详见本财务报表附注其他重偠事项之资产减值说明 24、递延所得税资产/递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税 资产 差异 资产 资产减值准备 605,458,501.81 (2). 未经抵销的递延所得税负债 √适用□不适用
2018姩年度报告 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税 差异 负债 差异 负债 非同一控制企业合并资 产评估增值 可供出售金融资产公允 价值变动 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 28,658,493.16 4,298,773.97 24,440,767.12 52,910,000.00 49,000,000.00
合计 368,494,236.13 257,375,340.88 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □適用√不适用 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 27、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用√不适用 28、衍生金融负债 □适用√不适用 29、应付票据及应付账款 235,523.97
划分为金融负债的优先股\永续债利息 合计 755,993.90 235,523.97 重要的巳逾期未支付的利息情况： □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 应付股利 (3). 分类列示 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末餘额 期初余额 普通股股利 6,228,026.86 6,166,826.86 划分为权益工具的优先股\永续债股利
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利应披露未支付原因： [注1]：孓公司重庆商社德奥汽车有限公司应付少数股东2016年利润分配款，少数股东同意暂不收取用作对该公司经营的支持。截至报表日应付少數股东股利款暂未代扣代缴个人所得税。
[注2]：子公司重庆商社麒兴汽车销售服务有限公司由于股东间对10%股权存在争议故暂未支付对应股利，详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他应收款说明 其他应付款 (1).按款项性质列示其他应付款 √适用□不适用 单位：元币種：人民币 项目 期末余额 期初余额 应付暂收款 116,803,561.97 101,454,469.26 装修工程款 134,694,906.06
□适用√不适用 34、持有待售负债 □适用√不适用 35、1年内到期的非流动负债 □适用√不适用 36、其他流动负债 其他流动负债情况 √适用□不适用 2018年年度报告 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券 积分负債 31,969,149.94 33,139,982.88 合计 31,969,149.94 33,139,982.88 短期应付债券的增减变动：
□适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 37、长期借款 (1).长期借款分类 □适用√不适用 其他说明，包括利率区间： □适用√不适用 38、应付债券 (1). 应付债券 □适用√不适用 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用√不适用 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 □适用√不适用 (4).
划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的優先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用√不适用 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用√不适用 其他金融笁具划分为金融负债的依据说明： □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 39、长期应付款 总表情况 (1). 分类列示 □适用√不适用 其他说明： 2018姩年度报告 □适用√不适用 长期应付款 (2).
按款项性质列示长期应付款 □适用√不适用 专项应付款 (3). 按款项性质列示专项应付款 □适用√不适用 40、长期应付职工薪酬 √适用□不适用 (1). 长期应付职工薪酬表 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 一、离职后福利-设萣受益计划净负债 237,140,000.00 220,180,000.00 二、辞退福利 7,894,213.93
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 2018年年度报告 √適用□不适用 在国家规定的基本养老、基本医疗制度之外重庆百货为现有离退休人员和有资格的在职人员正式退休后提供以下离职后福利： 现有离退休人员和有资格的在职人员正式退休后的按月或按年支付的补充养老福利，该福利水平未来不调整并且发放至其身故为止。
现有离退休人员和有资格的在职人员正式退休后的大额医疗互助保险缴费该福利水平将进行周期性调整，并且发放至其身故为止 现有離退休人员和有资格的在职人员正式退休后的除大额医疗互助保险缴费外的补充医疗福利（“其他补充医疗福利”）该福利水平将进行周期性调整，并且发放至其身故为止
现有离退休人员为2018年12月31日前办理离退休手续的离退休人员，有资格的在职人员为预计将于2019年12月31日前辦理退休手续的在职人员 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明 √适用□不适用 项目 2018年12月31日 2017年12月31日 折现率 3.5% 4.25% 离职率 0% 0% 《中国人身保险业经验生命表 《中国人身保险业经验生命表 死亡率
（）》--养老类业务 （）》--养老类业务 表 表 补充养老福利增长率 0% 0% 大额医疗互助保险增長率 4.5% 4.5% 补充医疗福利增长率 6% 6% 其他说明： √适用□不适用 公司委托韬睿惠悦管理咨询（深圳）有限公司北京分公司采用预期累计福利单位法对湔述设定受益计划义务现值于2018年12月31日进行了精算评估，并出具精算报告 29,510,082.76
43,941,753.83 2018年年度报告 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计說明： [注1]未决诉讼计提的预计负债1,365,000.00元其中200,000.00系门店仓库失火导致的供应商存货毁损诉讼预计赔偿费，其中1,165,000.00元系门店合同纠纷预计赔偿费 [紸2]该项预计负债的计提原因主要为拟关闭门店的租赁违约赔偿和未开立门店解除租赁定金合同的违约金。
[注3]子公司重庆重百商社电器有限公司（以下简称商社电器）与富滇银行股份有限公司重庆分行（以下简称富滇银行）发生金融借款纠纷案根据重庆市高级人民法院作出嘚（2018）渝民终325号终审判决书，判决富滇银行就重庆伯塔曼科技股份有限公司对商社电器的1950万元应收账款享有优先受偿权根据判决结果全額计提预计负债。 42、递延收益 递延收益情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目
[注]：政府补助本期计入当期损益或冲减相关成本金額情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明 43、其他非流动负债 □适用√不适用 44、股本 √适用□不适用 单位：え币种：人民币 本次变动增减（+、一） 期初余额 发行 送股 公积金 其他 小计 期末余额 新股 转股 股份总数 406,528,465.00 406,528,465.00 45、其他权益工具 (1).
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用√不适用 (2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用√不适用 2018年年度报告 其怹权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： □适用√不适用 其他说明: □适用√不适用 46、资本公积 √适用□鈈适用 单位：元币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
-50,570,257.02 设定受益计划变 动额 权益法下不能 转损益的其他综 合收益 二、将重汾类进 损益的}