餐饮财务报表学习
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时间：2016-03-04 05:03
餐饮企业管理知识：火锅店财务管理之会计报表的种类
10:33 文章来源:未知 文章作者:xiaofu 点击数:
1. 会计报表的含义
会计报表是以会计账薄和其他日常核算资料为依据，按规定的程序和要求定期对账薄记录等日常核算资料进一步加工和整理，全面、系统、综合反映会计主体某一特定日期内财务状况和经营成果及理财过程的一种报告文件。它是会计核算过程最后提出的结果，是会计核算工作的总结，是财务部门提供会计信息资料的一种手段。
2. 会计报表的种类
1) 以会计报表反映的经济内容分类：
A. 财务状况及其变动的报表：一种是反映企业某一特定日期财务状况的会计报表，如资产负债表；另一种是反映企业在某一特定时期财务状况变动原因的会计报表，如财务状况变动表及现金流量表。
B. 经营成果报表：是反映企业在某一特定时期的经营过程收入实现、成本耗费和利润形成及分配等情况的会计报表，如利润表。
2) 以会计报表所反映内容的运动状态分类：
A. 静态报表：反映企业在某一特定时期财务状况的会计报表，如资产负债表。
B. 动态报表：反映企业在某一特定时期的经营成果或财务状况变动情况原因的会计报表，如利润表、财务状况变动表及现金流量表。
3) 以编制会计报表的时间分类：
A. 月度会计报表（月报）：反映企业本月经营成果和月末财务状况的报表。每月终编制一次。主要是资产负债表和利润表。
B. 季度会计报表（季报）：反映企业一个季度经营成果和季末财务状况的报表。每季度编制一次。根据现行制度规定企业等单位不编制供外部使用的季度会计报表。
C. 半年度会计报表（半年报）：是指在每个会计年度的前6个月结束后编制用以反映半个年度内的经营情况的会计报表。
备注：以上三类报表又称为中期报表。
D. 年度会计报表（年报）：又称决算报表，是综合反映企业全年的经营成果、年末财务状况及年内财务状况变动情况的报表，是企业年度经济活动综合总结性报表。比如资产负债表、利润表、财务状况变动表及全部附表。
4) 以编制会计报表的单位分类：
A. 基层报表：是独立核算的基层企业根据各自的经济活动和经营成果编制的会计报表。
B. 汇总报表：是企业上级部门按其所属各基层企业报送的会计报表结合本部门会计资料综合、汇总编制的会计报表。
5) 以会计报表各项目所反映的数字内容分类：
A. 个别会计报表；各项目数字所反映的内容只包括企业本身的财务数字，是反映本单位的经营成果、财务状况及变动情况的会计报表。
B. 合并会计报表：是母公司编制的报表各项目数字包括所有子公司会计报表的有关数字，是全面反映企业集团整体的经营成果、财务状况及变动情况的会计报表。
6) 以会计报表的服务对象分类：
A. 内部报表：是企业按内部经营管理的需要编制的供其内部管理人员使用的会计报表。
B. 外部报表：是企业必须根据统一会计制度定期编制的、定期向上级主管部门、银行、财税部门报送或依照规定向社会公开的会计报表。主要有资产负债表、利润表、现金流量表。
7) 以会计报表提供会计资料的重要程度分类：
A. 主要会计报表：是全面反映企业基本财务状况和经营成果的会计报表。如资产负债表、利润表、现金流量表、财务状况变动表。
B. 附属会计报表：是补充或详细介绍企业的会计主表中某些指标的会计报表。如利润分配表和主营业务收支明细表。
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友情链接：新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司财务报表及审计报告_紫罗兰(832052)_公告正文
新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司财务报表及审计报告
公告日期：
新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司
2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月
中天运会计师事务所(特殊普通合伙)
JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
一、审计报告
二、已审财务报表
1．资产负债表
3．现金流量表
4．股东权益变动表
三、财务报表附注
五、本所企业法人营业执照
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
中天运〔2014〕审字第90421号
新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司(以下简称“紫罗兰餐饮股份
公司”)的财务报表，包括日、日、日
的资产负债表，2012年度、2013年度、月的利润表、现金流量表、股东权
益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是紫罗兰餐饮股份公司管理层的责任，这种责任包括：（1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维
护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注
册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国
注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取
合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的
审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部
控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还
包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的
总体列报。
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，紫罗兰餐饮股份公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规
定编制，公允反映了紫罗兰餐饮股份公司日、日、2014
年6月30日的财务状况以及2012年度、2013年度、月的经营成果和现金
中天运会计师事务所(特殊普通合伙)
中国注册会计师：
中国注册会计师：
二○一四年九月二十三日
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司
财务报表附注
截至 2014 年 6 月 30 日
（附注内容如无特殊说明，货币单位均为人民币元）
一、企业基本情况
新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司系由新疆紫罗兰食品有限公司、上海洋风企业管理有限公
司、张青等 71 位自然人股东共同出资组建的股份有限公司，于 2013 年 12 月 19 日取得新疆维吾尔
自治区工商行政管理局经济技术开发区分局核发的 417 号《企业法人营业执照》。公
司类型为股份有限公司，注册资本 830.00 万元人民币，法定注册地为新疆乌鲁木齐经济技术开发
区上海路 101 号，法人代表李军。
（一）本公司股权变动情况
1、2011 年 4 月 12 日，新疆紫罗兰食品有限公司设立乌鲁木齐市紫罗兰餐饮管理有限公司，注
册资本为 50 万元，其中：新疆紫罗兰食品有限公司以货币方式出资 50 万元，乌鲁木齐海天会计师
事务所于 2011 年 4 月 7 日出具了海天会验字（2011）第 4-069 号验资报告予以验证。
投资者名称
投资金额 所占比例
新疆紫罗兰食品有限公司
500,000.00
500,000.00
2、日，本公司增资，注册资本由 50 万元增加至 550 万元。李军以现金出资 264.60
万元，张青以现金出资 115.50 万元，李波以现金出资 110 万，徐乐林以现金出资 3.30 万元，李金
发以现金出资 3.30 万元，周全宝以现金出资 3.30 万元。中天运会计师事务所有限公司新疆分所已
于 2013 年 9 月 5 日出具了中天运（新疆）[2013]验字第 00036 号新增注册资本实收情况验资报告，
予以验证。本次股权变动后，股权比例如下：
投资者名称
投资金额 所占比例（%）
2,646,000.00
1,155,000.00
1,100,000.00
新疆紫罗兰食品有限公司
500,000.00
5,500,000.00
新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、2013 年 11 月 8 日，本公司股东会决议，本公司整体变更为股份有限公司，并更名为新疆紫
罗兰餐饮管理股份有限公司，以截止 2013 年 9 月 30 日经审计的净资产 6,235,868.90 元按 1：0.88
的比例折为股本 550 万元，超出部分 735,868.90 元计入资本公积，整体变更后注册资本为 550 万
元。中天运会计师事务所有限公司新疆分所已于 2013 年 12 月 3 日出具了中天运（新疆）[2013]验
字第 00041 号验资报告，予以验证。本次股权变动后，股权比例如下：
投资者名称
投资金额 所占比例（%）
2,646,000.00
1,155,000.00
1,100,000.00
新疆紫罗兰食品有限公司
500,000.00
5,500,000.00
4、2014 年 6 月 26 日，公司注册资本由 550 万元增加至 830 万元。上海洋风企业管理有限公司、
白雪峰等 69 位自然人缴纳的货币方式出资额合计人民币 364 万元，其中新增注册资本 280 万元，
资本公积 84 万元。该增资事项已于 2014 年 6 月 26 日在新疆维吾尔自治区工商行政管理局乌鲁木
齐经济技术开发区分局备案。本次股权变动后，股权比例如下：
投资者名称
投资金额 所占比例（%）
2,646,000.00
1,155,000.00
1,100,000.00
新疆紫罗兰食品有限公司
500,000.00
上海洋风企业管理有限公司
409,500.00
153,800.00
109,900.00
新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
8,300,00.00
本公司经营范围许可经营范围：热菜、主食（禁冷荤）、冷热饮料；小型餐馆，西式快餐；中
型餐馆（不含凉菜、不含裱花蛋糕、不含生食海产品）；零售：预包装食品兼散装食品（以上项目
限分公司经营）。
本公司一般经营项目（国家法律法规有专项审批项目除外）：（国家法律、法规规定有专项审
批的项目除外；需取得专项审批待取得有关部门的批准件或颁发的行政许可证书后方可经营；具体
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2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
经营项目和期限以有关部门的批准文件和颁发的行政许可为准）；餐饮业管理。
二、会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006
年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则－基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督
管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》（2010 年修订）
的披露规定编制。
2、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营
成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计期间。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为
进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足
冲减的，冲减留存收益。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公
司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
(2)非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允
价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日对合并成本进行分配。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
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誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。企业
合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所
带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允
价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负
债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量
的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确
认为负债并按照公允价值计量。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务
和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子
公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量
已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的
期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在
合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并
增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和
合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的
会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公
司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权
益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
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7、现金及现金等价物的确定标准
现金及现金等价物包括库存现金、公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
8、外币业务的核算方法
（1）外币业务发生时按交易日即期汇率折算为记账本位币金额。
（2）在资产负债表日，分别外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
A、对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确
认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益，属于资本性支出的计
入相关资产价值；
B、对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9、金融工具的核算方法
（1）金融资产的分类
公司金融资产在初始确认时划分为以下四类：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
B、持有至到期投资；
C、贷款和应收款项；
D、可供出售金融资产。
（2）金融负债的分类
公司金融负债在初始确认时划分为以下两类：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
B、其他金融负债。
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（3）金融工具的初始计量
公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（4）金融工具的后续计量
A、公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的
交易费用。但是，下列情况除外：
（a）持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
（b）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
B、公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
（a）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来
结清金融负债时可能发生的交易费用。
（b）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
（5）公司金融工具公允价值变动形成的利得或损失的处理
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或
损失，计入当期损益。
B、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形
成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售
外币货币性金融资产形成的汇兑差额，计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售金融资产的
利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期
（6）金融资产转移
公司于将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，或已放弃对该金融资产的控
制时，终止确认该金融资产。
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（7）金融资产公允价值的确定
A、存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值；
B、金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。
（8）金融资产减值
公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进
行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，则确认减
值损失，计入当期损益。对单项测试未发生减值的金融资产，连同单项金额不重大的金融资产，
一并在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
10、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
公司定期于半年和年度资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，是否有客观证据表明该
应收款项发生减值。应收款项计提坏账准备的范围包括：应收账款、其他应收款、预付账款等。
对于上述应收款项，划分为单项金额重大、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合
的风险较大的及其他不重大三类分别进行减值测试。
(1)对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。在确认短期应
收款项坏账损失时不对其预计未来现金流量进行折现。
单项金额重大是指：单项应收款项余额为 500 万元以上。
(2)对单项金额非重大的应收款项，按照信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合
在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。用来对资产进行分组的方法
至少确保分配到该组合中的单项资产具有相似的信用风险特征。
坏账准备计提的比例，具体如下：
账龄分析法
应收账款计提比例
其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年）
采用账龄对应收款项分组时，账龄的确定原则为：以债权发生日到会计报告日的期间确定账
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2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
龄。收到债务单位当期偿还的部分债务后，剩余的应收款项，不改变其账龄，仍按原账龄加上本
期应增加的账龄确定。在存在多笔应收款项、且各笔应收款项账龄不同的情况下，对收到债务单
位当期偿还的部分债务，逐笔认定收到的是哪一笔应收款项；如果确定无法逐笔认定的，按照先
发生先收回的原则确定，剩余应收款项的账龄按上述同一原则确定。
本公司对内部往来及关联方款项不计提坏账准备。
11、存货核算方法
（1）存货分类：包括原材料、库存商品、在产品、周转材料等。
（2）存货计价方法及摊销：公司存货取得时按计划成本核算，原材料、库存商品发出时需分
别计算差异率分配成本差异。周转材料在领用时采用一次转销法进行摊销。
（3）存货盘存制度：永续盘存制。
（4）存货跌价准备计提标准及方法
A、存货跌价准备的确认标准：当存货遭受毁损、陈旧过时或市价低于成本时按其可变现净值
与账面价值的差额提取存货跌价准备。存货可变现净值是指按存货的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。对于同一项存货中一部分有合同价格约定、
其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存
货跌价准备的计提或转回的金额。
B、存货跌价准备的计提方法：主要原材料及产成品按品种计提跌价准备；其他按类别计提跌
12、长期股权投资核算方法
（1）长期股权投资的初始计量
公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发
生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合
并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
（2）长期股权投资的后续计量
公司对被投资单位能够实施控制、不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的，长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响
的，长期股权投资采用权益法核算。
公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，首先对公司与联营企业及合营企业之间发生的内
部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分予以抵销。公司与被投资单位发生的内部交易损
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失，按照《企业会计准则第 8 号--资产减值》等规定属于资产减值损失的，全额确认；然后再对被
投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间
方面的调整，按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资投资成本小于投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
（3）长期股权投资收益的确认
采用成本法核算时，在被投资单位宣告发放现金股利或分派利润时确认；采用权益法核算时，
按当期应享有的被投资单位实现净利润的份额确认。
（4）长期投资的减值准备
公司按成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，发生
减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的
差额，确认为减值损失。
公司其他长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，按单项投资可收回金额低于账面价值
的差额，确认长期股权投资减值准备。
公司长期股权投资减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
13、投资性房地产的核算方法
公司投资性房地产包括，已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租
的建筑物。
公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并采用成本模式进行后续计量。
公司投资性房地产可收回金额低于其账面价值时，按单项投资性房地产可收回金额低于账面价
值的差额，确认投资性房地产减值准备。公司投资性房地产减值准备一经确认，在以后会计期间不
14、固定资产及累计折旧的核算方法
（1）固定资产确认条件
公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固
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定资产才能予以确认。
公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策
公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命
和预计残值确定的各类固定资产年折旧率如下：
固定资产类别
使用年限 残值率（%） 年折旧率(%)
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额重新计算确
定折旧率。
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚
可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁
资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计
数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调
整预计净残值。
（3）固定资产减值准备
公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价大幅度下跌，或陈旧过时、损坏、长期闲置等原
因导致其可收回金额低于账面价值的，计提固定资产减值准备。计提时，按单项固定资产可收回金
额低于账面价值的差额确认固定资产减值准备。固定资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得
15、在建工程的核算方法
公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后，将该项工程完工达到预定可使用
状态所发生的必要支出结转，作为固定资产的入账价值。
在建工程减值准备：公司期末对在建工程进行全面检查，当工程长期停建且预计在未来 3 年内
不会重新开工，或所建项目在性能、技术上已经落后且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性
或其他足以证明已经发生减值情形出现时，计提在建工程减值准备。计提时，按单项在建工程可收
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回金额低于账面价值的差额确认在建工程减值准备。在建工程减值准备一经确认，在以后会计期间
不得转回。
16、借款费用的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用
同时满足下列条件的，开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B、借款费用已经发生；
C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时
根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额确定。
B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17、无形资产的核算方法
（1）无形资产的计价及摊销方法
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公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为
有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方
法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的
无形资产，不作摊销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估
计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
（2）无形资产减值准备
公司期末对无形资产进行逐项检查，当存在市价大幅度下跌等表明资产可能发生减值的迹象
时，计提无形资产减值准备。计提时，按单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额确认无形
资产减值准备。无形资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
（3）无形资产转销
公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值
全部转入当期损益。
（4）内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准
A、公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
B、公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（a）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（b）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（c）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（d）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
（e）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18、长期待摊费用的核算方法
公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期
间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。本公司长期待摊费
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用按五年摊销。
19、预计负债的核算方法
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债：
A、该义务是公司承担的现时义务；
B、该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
C、该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在
基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
20、股份支付的核算方法
（1）股份支付的种类
公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对
于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可
行权数量一致。
21、收入的确认原则
销售商品：对已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有
权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，公司确认商品销售
收入的实现。
提供劳务：对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在同一会计年度内开始并完成的
劳务，在劳务完成时确认收入；跨期劳务按照完工百分比法确认相关的劳务收入。
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让渡资产使用权：与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量
时，按双方协商的结果确认收取的使用权收入。
公司的主营业务是提供以中西式快餐为主的餐饮服务，收入主要来源于通过直营门店直接对外
提供餐饮服务以及通过特许加盟商间接提供餐饮连锁经营服务。
对于通过直营连锁门店对外提供餐饮服务，适用商品销售收入的确认原则。直营门店按规定将
现金缴款单据、一卡通存款单据和银联 POS 机存款单据统一上交到财务部，在财务部专职稽核员将
上述存款回单总额与饮食通数据、每日销售日报表等核对无误后，收入确认岗的财务人员确认收入。
公司通常采用充值打折、充值赠券等方式开展促销活动，对于促销活动所产生的费用，公司通过销
售费用核算
对于特许加盟商经营连锁，与加盟商签订《特许经营合同》，在具体经营方面对加盟商进行业
务指导与监督。公司除向加盟商收取一次性加盟费外，还按加盟商销售收入的一定比例收取管理费。
公司对收取的一次性加盟费按加盟期限分期确认收入，对从加盟商收取的管理费用按月确认收入。
22、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入
的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公
允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直
接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关
费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出
部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23、所得税的会计处理方法
公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础的，以很可能取得用来抵
扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认所产生的递延所得税资产；资产的账面价值大于其计税基
础或者负债的账面价值小于其计税基础的，确认所产生的递延所得税负债。
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公司期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税
所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应
纳税所得额时，公司以原减记的金额为限，予以转回。
24、盈余公积核算方法
盈余公积是按照公司法从税后利润中提取的积累资金，一般包括法定盈余公积、任意盈余公积。
法定盈余公积金按照税后利润（减弥补亏损）的 10%提取，当盈余公积金累计金额已达到注册资本
50%以上时可不再提取。
三、主要会计政策、会计估计变更及会计差错更正
（一）会计政策变更
1．本公司本期间无会计政策变更。
2．本公司本期间没有无法进行追溯调整的会计政策变更情况。
（二）会计估计变更、前期重大差错更正
本公司本期间无会计估计变更、前期重大差错更正。
（一）主要税种及税率
税率%（注） 计税依据 备注
应税销售收入 --营业税
应税营业收入 --城市维护建设税
应纳流转税额 --教育费附加
应纳流转税额 --地方教育费附加
应纳流转税额 --企业所得税
应纳税所得额 --五、财务报表主要项目注释
1、货币资金
32,227.37 1,093.97
681,563.81
264,129.05 375,711.31
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2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他货币资金
-- --合 计
685,482.70
296,356.42 376,805.28
说明：①本公司年末无存放在境外存款折合人民币;
②本公司年末无受限货币资金，所有权或使用权受限制的资产。
2、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
金额 比例(%) 坏账准备
单项金额重大并单项计提坏账准备的
--按组合计提坏账准备的应收账款
285.40 20.00
账龄分析法
285.40 20.00
285.40 20.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
285.40 20.00
应收账款按种类披露（续 1）
金额 比例(%) 坏账准备
单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款
--按组合计提坏账准备的应收账款
262.70 18.41
账龄分析法
262.70 18.41
262.70 18.41
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款
262.70 18.41
应收账款按种类披露（续 2）
金额 比例(%) 坏账准备
单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款
--按组合计提坏账准备的应收账款
139.94 6.37
账龄分析法
139.94 6.37
139.94 6.37
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财务报表附注
2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金额 比例(%) 坏账准备
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款
139.94 6.37
1、按组合计提坏账准备的应收账款
(1)账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账面余额 账面余额
金额 比例(%)
1 年以内（含 1 年）
-- --1至2年
15.91 22.70
1,427.00 100
84.09 240.00
-- --4至5年
-- --5 年以上
1,427.00 100
1,427.00 100
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续）：
账面余额 账面余额
金额 比例(%)
1 年以内（含 1 年）
45.38 19.94
227.00 15.91
54.62 120.00
1,200.00 84.09
-- --3至4年
-- --4至5年
-- --5 年以上
262.70 2,197.00
100 139.94
2、单项计提坏账准备的应收账款
（1）截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司不存在单项金额重大并单项计提坏账准备的应收
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2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司不存在单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
应收账款。
3、截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司不存在本报告期前已全额计提坏账准备，不存在通过
重组等方式收回的金额重大的应收账款。
4、截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司不存在核销的应收账款
5、截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司期末应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权
股份的股东欠款
6、截至 2014 年 6 月 30 日止应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的比例
新疆今宝汽车销售服务有限公司
非关联方 1,400.00
2-3 年 98.11
中信银行股份有限公司乌鲁木齐分行
非关联方 27.00
2-3 年 1.89
截至 2013 年 12 月 31 日止应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的比例
新疆今宝汽车销售服务有限公司
非关联方 1,400.00
1-2 年、2-3
中信银行股份有限公司乌鲁木齐分行
非关联方 27.00
1-2 年 1.89
截至 2012 年 12 月 31 日止应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的比例
新疆今宝汽车销售服务有限公司
非关联方 1,400.00
一年以内、
中信银行股份有限公司乌鲁木齐分行
非关联方 677.00
非关联方 120.00
7、截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司无终止确认的应收账款。
8、截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司无以应收账款为标的进行证券化的，继续涉入形成的
资产、负债。
3、预付款项
（1）预付账款按种类披露
金额 比例(%) 坏账准备
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2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金额 比例(%) 坏账准备
单项金额重大并单项计提坏账准备的
--按组合计提坏账准备的应收账款
4,109,641.72
-- -- 4,109,641.72
账龄分析法
4,109,641.72
-- -- 4,109,641.72
4,109,641.72
-- -- 4,109,641.72
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
4,109,641.72
-- -- 4,109,641.72
预付账款按种类披露（续 1）
金额 比例(%) 坏账准备
单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款
--按组合计提坏账准备的应收账款
1,556,626.74
-- -- 1,556,626.74
账龄分析法
1,556,626.74
-- -- 1,556,626.74
1,556,626.74
-- -- 1,556,626.74
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款
1,556,626.74
-- -- 1,556,626.74
预付账款按种类披露（续 2）
金额 比例(%) 坏账准备
单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款
--按组合计提坏账准备的应收账款
485,361.28
-- -- 485,361.28
账龄分析法
485,361.28
-- -- 485,361.28
485,361.28
-- -- 485,361.28
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款
485,361.28
-- -- 485,361.28
1、按组合计提坏账准备的预付账款
(1)账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的预付账款：
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2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
账面余额 账面余额
3,868,492.27 94.13
1,337,520.82 85.92
127,128.53 3.09
69,880.22 4.49
114,020.92 2.77
149,225.70 9.59
--5 年以上
4,109,641.72
1,556,626.74 --
--账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的预付账款（续）
账面余额 账面余额
1,337,520.82 85.92
325,145.58 66.99
69,880.22 4.49
160,215.70 33.01
149,225.70 9.59
--5 年以上
1,556,626.74
485,361.28
--2、单项计提坏账准备的预付账款
（1）截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司不存在单项金额重大并单项计提坏账准备的预付
（2）截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司不存在单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
预付账款。
3、截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司不存在本报告期前已全额计提坏账准备，不存在通过
重组等方式收回的金额重大的预付账款。
4、截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司不存在核销的预付账款。
5、截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司期末预付账款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权
股份的股东欠款情况。
6、截至 2014 年 6 月 30 日止预付账款金额前五名单位情况
与本公司关系 金额 年限
未结算原因
新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
新疆汇特商贸有限公司
非关联方 1,142,000.00
未摊销的房租
非关联方 850,000.00
未摊销的房租
上海世格装潢设计工程有限公司
非关联方 670,681.60
预付门店装修首付款待
完工后开票结算
乌鲁木齐鸿齐商业管理有限公司
非关联方 497,570.52
未摊销的房租
非关联方 400,000.00
未摊销的房租
-- 3,560,252.12
--截至 2013 年 12 月 31 日止预付款项金额前五名单位情况
与本公司关系 金额 年限
未结算原因
非关联方- 850,000.00
未摊销的房租
263,317.03
未摊销的房租
103,000.00
预付咨询费
上海维通商用电器有限公司
预付电器款
新疆金皇信商贸有限公司
预付西虹路店厨房设备款
-- 1,304,616.23
--截至 2012 年 12 月 31 日止预付款项金额前五名单位情况
与本公司关系 金额 年限
未结算原因
非关联方 186,687.67
未摊销的房租
103,000.00
预付咨询费
上海维通商用电器有限公司
预付电器款
新疆金皇信商贸有限公司
预付西虹路店厨房设备款
新疆鑫中驰商贸有限公司
预付九阳豆浆机款
-- 395,266.87
--7、截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司预付账款中无关联方欠款。
8、截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司无终止确认的预付账款。
9、截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司无以预付账款为标的进行证券化的，继续涉入形成的
资产、负债。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
金额 比例(%) 坏账准备
单项金额重大并单项计提坏账准备的
其他应收款
新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金额 比例(%) 坏账准备
按组合计提坏账准备的其他应收款
4,886,349.61
76,925.50 1.57 4,809,424.11
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款
4,886,349.61
76,925.50 1.57 4,809,424.11
其他应收款按种类披露（续 1）
金额 比例(%) 坏账准备
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
--按组合计提坏账准备的其他应收款
2,685,321.17 100
35,971.20 1.05 2,649,349.97
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的其他应收款
2,685,321.17 100
35,971.20 1.05 2,649,349.97
其他应收款按种类披露（续 2）
金额 比例(%) 坏账准备
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
--按组合计提坏账准备的其他应收款
1,927,510.56
7,778.00 0.40 1,919,732.56
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
1,927,510.56
7,778.00 0.40 1,919,732.56
1、按组合计提坏账准备的其他应收款
(1)账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账面余额 账面余额
1 年以内（含 1 年）
4,217,188.55 86.31
2,152,485.11 80.16
313,713.00 6.42
517,496.17 19.27 33,240.00
246,323.17 5.04
15,339.89 0.57 2,260.00
109,124.89 2.23
--5 年以上
新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4,886,349.61
100 76,925.50
2,685,321.17
注：2014 年 6 月将预付账款中 3 至 4 年的款项调入其他应收款，金额 105,085.00 元，
造成其他应收款账龄存在差异。
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款（续）：
账面余额 账面余额
1 年以内（含 1 年）
2,152,485.11 80.16
1,789,918.88 92.86 6,648.00
517,496.17 19.27
137,591.68 7.14 1,130.00
15,339.89 0.57
--5 年以上
2,685,321.17
100 35,971.20
1,927,510.56
2、单项计提坏账准备的其他应收账款
（1）截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司不存在单项金额重大并单项计提坏账准备的其他
应收账款。
（2）截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司不存在单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
其他应收账款。
3、截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司不存在本报告期前已全额计提坏账准备，不存在通过
重组等方式收回的金额重大的其他应收账款。
4、截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司不存在核销的其他应收账款。
5、本期其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位。
6、截至 2014 年 6 月 30 日止其他应收账款金额前五名单位情况
与本公司关系 金额 年限
新疆青鹤实业（集团）有限公司
关联方 3,586,000.70
新疆汇嘉时代百货股份有限公司乌鲁木
齐北京路购物中心
200,000.00
新疆宏源证券股份有限公司
非关联方 100,000.00
股东 89,861.08
4,055,861.78
新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
截至 2013 年 12 月 31 日止其他应收款项金额前五名单位情况
与本公司关系 金额 年限
新疆紫罗兰食品有限公司
本公司股东 1,710,184.66
新疆汇嘉时代百货股份有限公司乌鲁木
齐北京路购物中心
200,000.00
新疆青鹤实业（集团）有限公司
关联方 105,719.50
本公司股东 101,000.00
一年以内、
非关联方 80,000.00
2,196,904.16
截至 2012 年 12 月 31 日止其他应收款金额前五名单位情况
与本公司关系 金额 年限
面包新语事业部
972,271.85
新疆汇嘉时代百货股份有限公司乌鲁木
齐北京路购物中心 非关联方
200,000.00
新疆和硕苇业环保有限公司
115,000.00
一年以内4.15
一年以内1.61
1,398,311.85
7、2014 年 6 月 30 日应收关联方账款情况
与本公司关系 金额
占其他应收款总额的比例
新疆青鹤实业（集团）有限公司
共同的股东 3,586,000.70
股东 61,000.00
新疆新概念企业管理有限公司
股东的直系亲属为其控股
股东 2,115.00
3,679,115.70
8、截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司无终止确认的其他应收款。
9、截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司无以其他应收款为标的进行证券化的，继续涉入形成
的资产、负债。
（1）存货明细情况
新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备
428,508.35 --
428,508.35
201,777.82
-- 201,777.82
-- 38,504.95
428,508.35 --
428,508.35
240,282.77
-- 240,282.77
存货分类（续）
跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备
201,777.82 --
201,777.82
681,933.44
681,933.44
38,504.95 --
240,282.77 --
240,282.77
764,926.89
-- 764,926.89
6、固定资产
（1）固定资产明细情况
本年增加 本年减少
一、账面原值合计
3,607,997.85
-- 3,669,973.85
其中：厨房设备
1,738,118.09
-- 1,738,118.09
498,938.76
-- 528,814.76
1,370,941.00
-- 1,403,041.00
二、累计折旧合计
939,934.08
343,429.19
-- 1,283,363.27
其中：厨房设备
415,298.20
165,121.22
-- 580,419.42
140,664.33
-- 188,520.74
383,971.55
130,451.56
-- 514,423.11
三、账面净值合计
2,668,063.77
-- 2,386,610.58
其中：厨房设备
1,322,819.89
-- 1,157,698.67
358,274.43
-- 340,294.02
986,969.45
-- 888,617.89
四、减值准备合计
-- --其中：厨房设备
-- --电子设备
-- --其他设备
-- --五、账面价值合计
2,668,063.77
-- 2,386,610.58
其中：厨房设备
1,322,819.89
-- 1,157,698.67
新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
358,274.43
-- 340,294.02
986,969.45
-- 888,617.89
固定资产情况（续 1）
本年增加 本年减少
一、账面原值合计
2,814,990.49
826,481.36
33,474.00 3,607,997.85
其中：厨房设备
1,268,394.24
493,573.85
23,850.00 1,738,118.09
374,711.25
133,851.51
9,624.00 498,938.76
1,171,885.00
199,056.00
-- 1,370,941.00
二、累计折旧合计
363,728.51
592,693.63
16,488.06 939,934.08
其中：厨房设备
133,531.97
291,836.15
10,069.92 415,298.20
6,418.14 140,664.33
163,287.63
220,683.92
-- 383,971.55
三、账面净值合计
2,451,261.98
-- 2,668,063.77
其中：厨房设备
1,134,862.27
-- 1,322,819.89
307,802.34
-- 358,274.43
1,008,597.37
-- 986,969.45
四、减值准备合计
-- --其中：厨房设备
-- --电子设备
-- --其他设备
-- --五、账面价值合计
2,451,261.98
-- 2,668,063.77
其中：厨房设备
1,134,862.27
-- 1,322,819.89
307,802.34
-- 358,274.43
1,008,597.37
-- 986,969.45
固定资产情况（续 2）
本年增加 本年减少
一、账面原值合计
931,742.00
1,883,248.49
-- 2,814,990.49
其中：厨房设备
306,696.00
961,698.24
-- 1,268,394.24
180,570.00
194,141.25
-- 374,711.25
444,476.00
727,409.00
-- 1,171,885.00
二、累计折旧合计
278,982.64
-- 363,728.51
其中：厨房设备
109,901.29
-- 133,531.97
新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
-- 66,908.91
121,900.74
-- 163,287.63
三、账面净值合计
846,996.13
-- 2,451,261.98
其中：厨房设备
283,065.32
-- 1,134,862.27
160,841.70
-- 307,802.34
403,089.11
-- 1,008,597.37
四、减值准备合计
-- --其中：厨房设备
-- --电子设备
-- --其他设备
-- --五、账面价值合计
846,996.13
-- 2,451,261.98
其中：厨房设备
283,065.32
-- 1,134,862.27
160,841.70
-- 307,802.34
403,089.11
-- 1,008,597.37
说明：①2014 年 1-6 月折旧额为 343,429.19 元，2013 年度折旧额为 592,693.63 元，2012
年度折旧额为 278,982.64 元。
②截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司无暂时闲置的固定资产；年末无持有待售的固定资
产；无通过融资租赁租入的固定资产；通过经营租赁租出的固定资产；无用于抵押的固定资产；无
未办妥产权证书的固定资产。
7、无形资产
（1）无形资产情况
本期增加额 本期减少额
一、原价合计
111,998.00
-- 111,998.00
111,998.00
-- 111,998.00
二、累计摊销合计
-- 53,498.90
-- 53,498.90
三、减值准备合计
-- --四、账面价值合计
-- 58,499.10
-- 58,499.10
无形资产情况（续 1）
本期增加额 本期减少额
新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期增加额 本期减少额
一、原价合计
-- 111,998.00
-- 111,998.00
二、累计摊销合计
-- 42,299.10
-- 42,299.10
三、减值准备合计
-- --四、账面价值合计
-- 69,698.90
-- 69,698.90
无形资产情况（续 2）
本期增加额 本期减少额
一、原价合计
二、累计摊销合计
-- 23,299.5
6,999.90 16,299.60
-- 23,299.5
三、减值准备合计
-- -- -- --软件
-- -- -- --四、账面价值合计
-- 62,698.50
72,998.10 --
-- 62,698.50
说明：2014 年 6 月 30 日本期摊销额 11,199.80 元，2013 年度摊销额为 18,999.60元，2012
年度摊销额为 16,299.60 元。
8、长期待摊费用
（1）长期待摊费用情况
本期增加额 本期减少额
一、原价合计
11,627,378.53
938,154.00
-- 12,565,532.53
11,627,378.53
938,154.00
-- 12,565,532.53
二、累计摊销合计
3,405,492.61
1,119,775.94
-- 4,525,268.55
3,405,492.61
1,119,775.94
-- 4,525,268.55
三、减值准备合计
-- --装修费
-- --四、账面价值合计
8,221,885.92
-- 8,040,263.98
8,221,885.92
-- 8,040,263.98
长期待摊费用情况（续 1）
新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期增加额 本期减少额
一、原价合计
8,332,486.09
3,294,892.44
-- 11,627,378.53
8,332,486.09
3,294,892.44
-- 11,627,378.53
二、累计摊销合计
1,237,597.71
2,167,894.90
-- 3,405,492.61
1,237,597.71
2,167,894.90
-- 3,405,492.61
三、减值准备合计
-- --装修费
-- --四、账面价值合计
7,094,888.38
-- 8,221,885.92
7,094,888.38
-- 8,221,885.92
长期待摊费用情况（续 2）
本期增加额 本期减少额
一、原价合计
2,173,403.34
6,159,082.75
8,332,486.09
2,173,403.34
6,159,082.75
8,332,486.09
二、累计摊销合计
286,072.60
951,525.11
-- 1,237,597.71
286,072.60
951,525.11
-- 1,237,597.71
三、减值准备合计
-- -- -- --装修费
-- -- -- --四、账面价值合计
1,887,330.74
7,094,888.38
1,887,330.74
-- 7,094,888.38
说明：2014 年 6 月 30 日本期摊销额 1,119,775.94 元，2013 年度摊销额为2,167,894.90 元，
2012 年度摊销额为 951,525.11 元。
9、递延所得税资产
递延所得税资产 递延所得税资产
递延所得税资产
资产减值准备
9,058.48 1,979.49
10、资产减值准备
36,233.90 40,977.00
-- 77,210.90
资产减值准备明细（续 1）
新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7,917.94 28,315.96
-- 36,233.90
资产减值准备明细（续 2）
310.00 7,607.94
-- 7,917.94
11、应付账款
（1）应付账款明细情况
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额
4,453,758.64
5,200,428.62
87.89 5,170,445.33
1,387,366.19
716,443.22
12.11 259,461.64
618,546.17
-- -- --3-4 年
-- -- --4-5 年
-- -- --5 年以上
-- -- --合计
6,459,671.00
5,916,871.84
100 5,429,906.97
（2）截至 2014 年 6 月 30 日止，应付账款中持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
债权单位名称
金额 性质 年限
新疆紫罗兰食品有限公司
52,430.87 货款
（3）截至 2014 年 6 月 30 日止，账龄超过 1 年的大额应付账款情况
债权单位名称
金额 性质 未偿还原因
乌鲁木齐市飞扬西科电气科技有限公司
232,435.00
门店装修质保期内工程尾款
179,757.60
门店装修质保期内工程尾款
上海兴琨商用设备制造有限公司
门店装修质保期内工程尾款
门店工厂改造装修质保期内工
上海曜霆实业有限公司
大西门店装修工程质量保证金
（4）截至 2014 年 6 月 30 日止，应付账款金额前五名单位情况
债权单位名称
欠款金额 年限 占应付账款总额的比例（%）
新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
新疆华凌农牧科技开发有限公司
514,400.18
乌鲁木齐市沙依巴克区飞仙批发
407,045.36
新市区柳州路昊宇副食品店
供应商 310,702.06
乌鲁木齐市沙依巴克区传桂调料
供应商 284,119.53
乌鲁木齐市飞扬西科电气科技有
供应商 232,435.00
1-2 年 3.60
截至 2013 年 12 月 31 日止，应付账款金额前五名单位情况：
债权单位名称
欠款金额 年限 占应付账款总额的比例（%）
供应商 341,290.40
乌鲁木齐市沙依巴克区飞仙批发
供应商 324,023.83
乌鲁木齐市飞扬西科电气科技有
供应商 274,435.00
新疆华凌农牧科技开发有限公司
供应商 160,994.58
一年以内 2.72
新市区柳州路昊宇副食品店
供应商 151,395.01
截至 2012 年 12 月 31 日止，应付账款金额前五名单位情况：
债权单位名称
欠款金额 年限 占应付账款总额的比例（%）
新疆九晟养殖农民专业合作社
供应商 570,328.00
上海世格装潢设计工程有限公
供应商 426,747.40
367,939.65
一年以内 6.78
乌鲁木齐北园春蔬菜加工配送
有限责任公司
供应商 329,518.10
乌鲁木齐鑫鑫绿源商贸有限公
供应商 283,066.22
12、预收款项
（1）预收款项明细情况
比例（%） 金额 比例（%） 金额
456,087.31 100
308,475.68 100
（2）截至 2014 年 6 月 30 日止，预收账款金额前五名单位情况
债权单位名称
与本公司关
欠款金额 年限 占预收账款总额的比例（%）
392,331.09
一年以内 86.02
新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
一年以内 13.86
中华联合财产
非关联方 540.00
一年以内 0.12
截至 2013 年 12 月 31 日止，预收账款金额前五名单位情况
债权单位名称
与本公司关
欠款金额 年限 占预收账款总额的比例（%）
一年以内 88.93
一年以内 11.07
截至 2012 年 12 月 31 日止，预收账款金额前五名单位情况
债权单位名称
与本公司关
欠款金额 年限 占预收账款总额的比例（%）
308,475.68
13、应付职工薪酬
本年增加额 本年减少额
一、工资、奖金、津贴和补贴
180,381.83
4,588,563.04
4,642,329.63 126,615.24
二、福利费
23,233.33 25,833.33
三、社会保险费
466,773.39
466,773.39 --其中：养老保险
289,422.24
289,422.24 --医疗保险
129,711.18
129,711.18 --工伤保险
7,208.49 --失业保险
28,896.42 --生育保险
11,535.06 --大病医疗
-- --补充养老保险
-- --补充医疗保险
-- --四、住房公积金
-- --五、工会经费和职工教育经费
81,180.13 96,814.26
123,766.72 54,227.67
261,561.96
5,201,217.35
5,256,103.07 206,676.24
应付职工薪酬（续）
本年增加额 本年减少额
一、工资、奖金、津贴和补贴
164,492.75
10,237,190.72
10,221,301.64 180,381.83
新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
二、社会保险费
740,953.82
740,953.82 --其中：养老保险
458,678.32
458,678.32
--医疗保险
206,529.67
206,529.67
--工伤保险
--失业保险
--生育保险
--补充养老保险
--补充医疗保险
--三、住房公积金
-- --四、工会经费和职工教育经费
209,690.58 128,510.45
164,492.75
11,187,835.12
11,090,765.91 261,561.96
14、应交税费
1,536.37 354.39
183,518.84 119,317.89
城市维护建设税
12,765.90 8,131.78
教育费附加
5,471.16 3,485.09
地方教育附加
3,647.36 2,323.35
个人所得税
8,425.78 11,074.78
-- 43,924.57
企业所得税
75,628.03 73,793.41
100,833.77
290,993.44 262,405.26
15、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额
2,647,313.08
3,005,224.92
99.53 6,505,804.27
321,400.43
0.47 3,125.28 0.05
14,048.80 0.47
新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2,982,762.31
3,019,273.72
100 6,508,929.55
（2）截至 2014 年 6 月 30 日止，其他应付款中持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东情
债权单位名称
与本公司关系 欠款金额
（3）截至 2014 年 6 月 30 日止，其他应付款金额前五名情况
债权单位名称
与本公司关系 欠款金额
面包新语事业部
关联方 2,535,997.55
1 年以内、1-2 年
股东 150,315.50
1 年以内、1-2 年
乌鲁木齐市紫罗兰饮
品管理有限公司
截至 2013 年 12 月 31 日止其他应付款金额前五名单位情况
债权单位名称
与本公司关系 欠款金额
面包新语事业部
2,735,640.29
截至 2012 年 12 月 31 日止其他应付款金额前五名单位情况
债权单位名称
与本公司关系 欠款金额
新疆青鹤实业（集团）
3,436,229.36
新疆紫罗兰食品有限
2,845,851.39
164,000.00
新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
乌鲁木齐市保安服务
中天运会计师事务所
有限公司新疆分所
16、实收资本
本期增减（+、--）
5,500,000.00
2,800,000.00
2,800,000.00
8,300,000.00
实收资本（续 1）
本期增减（+、--）
500,000.00
5,000,000.00
5,000,000.00
5,500,000.00
实收资本（续 2）
本期增减（+、--）
500,000.00
500,000.00
截至 2014 年 6 月 30 日实收资本构成详见下表：
2,646,000.00 31.88
1,155,000.00 17.41
1,100,000.00 13.25
新疆紫罗兰食品有限公司
500,000.00 6.02
上海洋风企业管理有限公司
409,500.00 4.93
153,800.00 1.85
109,900.00 1.32
76,900.00 0.93
76,900.00 0.93
76,900.00 0.93
76,900.00 0.93
71,500.00 0.86
71,500.00 0.86
61,500.00 0.74
新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
38,500.00 0.46
38,500.00 0.46
38,500.00 0.46
38,500.00 0.46
38,500.00 0.46
38,500.00 0.46
38,500.00 0.46
38,500.00 0.46
38,500.00 0.46
38,500.00 0.46
38,500.00 0.46
38,500.00 0.46
38,500.00 0.46
38,500.00 0.46
38,500.00 0.46
38,500.00 0.46
35,400.00 0.43
23,100.00 0.28
23,100.00 0.28
23,100.00 0.28
23,100.00 0.28
23,100.00 0.28
23,100.00 0.28
23,100.00 0.28
23,100.00 0.28
23,100.00 0.28
23,100.00 0.28
23,100.00 0.28
23,100.00 0.28
23,100.00 0.28
23,100.00 0.28
23,100.00 0.28
23,100.00 0.28
新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
23,100.00 0.28
23,100.00 0.28
23,100.00 0.28
23,100.00 0.28
23,100.00 0.28
15,400.00 0.19
15,400.00 0.19
15,400.00 0.19
15,400.00 0.19
15,400.00 0.19
15,400.00 0.19
15,400.00 0.19
15,400.00 0.19
15,400.00 0.19
15,400.00 0.19
15,400.00 0.19
15,400.00 0.19
15,400.00 0.19
15,400.00 0.19
15,400.00 0.19
15,400.00 0.19
15,400.00 0.19
7,700.00 0.09
7,700.00 0.09
7,700.00 0.09
3,500.00 0.04
8,300,00.00 100
17、资本公积
资本（股本）溢价
735,868.90 840,000.00
1,575,868.90
资本公积（续 1）
新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
资本（股本）溢价
-- 735,868.90
735,868.90
18、盈余公积
计提比率（%）
法定盈余公积
-- 45,697.53
-- 45,697.53
-- 45,697.53
-- 45,697.53
19、未分配利润
调整前上年末未分配利润
-111,591.37
-14,498.79 -181,309.25
调整年初未分配利润合计数（调增
+，调减-）
-- -- -32,854.49
调整后年初未分配利润
-111,591.37 -14,498.79 -214,163.74
加：本年归属于母公司所有者的净
568,566.71 638,776.32 199,664.95
减：提取法定盈余公积
45,697.53 -- --提取任意盈余公积
-- -- --转增资本公积
-- 735,868.90 --年末未分配利润
411,277.81
-111,591.37 -14,498.79
20、营业收入和营业成本
（1）主营业务收入与其他业务收入
2013年度2012年度
主营业务收入
20,055,539.94
43,393,434.82 31,812,876.43
其他业务收入
141,634.54
41,837.86 166.00
营业收入合计
20,197,174.48
43,435,272.68 31,813,042.43
主营业务成本
7,901,548.30
19,132,895.41 15,983,809.44
其他业务成本
-- -- --营业成本合计
7,901,548.30
19,132,895.41 15,983,809.44
21、营业税金及附加
计提标准（%）
1,017,141.97
2,131,181.03
1,571,649.39 5.00
城市维护建设税
150,876.00
110,852.19 7.00
教育费附加
47,508.08 3.00
地方教育费附加
31,672.06 2.00
新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1,140,783.66
2,389,825.61
1,761,681.72 --22、销售费用
3,152,752.63
5,820,267.83
4,256,098.80
社会统筹基金179,895.05
452,530.46 202,436.15
福利费214,927.75
266,424.41 259,050.51
维修及保养41,470.54
123,305.73 76,986.81
物料消耗97,493.88
472,175.04 369,386.39
办公费电话费58,305.90
92,481.48 63,553.22
劳保费50,638.69
115,690.41 62,820.92
清洁费93,071.90
217,636.14 254,608.02
水电暖及燃气费866,391.72
1,680,784.21 1,296,230.13
租金2,518,935.82
3,809,514.99 2,567,118.3
交通费7,306.02
5,912.18 2,304.76
物业管理费79,670.84
6,387.00 2,161.69
促销费409,236.84
523,173.64 251,352.64
广告费36,433.70
151,241.00 111,372.00
培训费63,438.00
17,553.00 447.50
运输费23,079.00
18,809.02 22,691.00
装修费926,853.80
1,866,997.50 810,634.0
折旧费270,803.45
451,796.52 229,297.90
保安费46,720.00
101,280.00 272,165.00
工会经费70,983.89
97,059.91 84,218.47
差旅费16,878.00
42,113.81 3,318.00
其他116,820.32
311,718.26 142,303.79
合计9,342,107.74
16,644,852.54 11,340,556.00
23、管理费用
1,074,036.71
2,841,472.06
1,383,938.89
社会统筹基金
181,711.65
432,124.45 184,844.88
40,323.67 16,943.31
11,190.13 51,237.00
88,227.97 27,627.78
235,380.00 283,710.00
5,380.00 5,445.00
新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
103,770.82 163,089.20
63,210.21 147,524.16
-- 212,324.83 160,266.20
85,000.00 23,333.30
909.45 138.54
-- 135,144.00
82,412.58 59,899.23
1,430,772.08
4,336,870.17 2,507,997.49
24、财务费用
-- -- --减：利息收入
汇兑净损失
-- -- --手续费
25、资产减值损失
26、营业外收入
非流动资产处置利得
-- -- --其中:固定资产处置利得
-- -- --政府补助
400,000.00 60,337.60
-- 3,000.01 63,106.66
400,000.00 63,337.61
145,077.98
其中，政府补助明细如下：
与资产相关/
与收益相关
上市挂牌补助
400,000.00 -- --
与收益相关
-- 60,337.60
与收益相关
合计400,000.00 60,337.60
81,971.32 --27、营业外支出
新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2013年度2012年度
非流动资产处置损失
-- 16,985.94
--其中:固定资产处置损失
-- 16,985.94
-- 30,000.00
2,368.52 5,015.80
19,354.46 35,015.80
28、所得税费用
所得税费用（收益）的组成
月 2013年度2012年度
按《企业所得税法》等规定的当
172,448.49
296,265.71 94,153.79
递延所得税费用
7,078.99 1,901.99
162,204.24
289,186.72 92,251.80
29、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
本公司“收到其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：
2013年度2012年度
备用金及押金
142,581.41
354,365.60 113,876.74
财政拨款(项目用）
400,000.00
60,337.60 81,971.32
3,127.66 22,543.46
36,718.33 114,043.50
3,000.00 62,400.00
加盟店收入
500,000.00 --关联方资金往来
5,854,398.51
28,555,846.69 12,706,699.66
34,161.70 76,368.59
6,409,905.20
29,547,557.58 13,177,903.27
（2）支付其他与经营活动有关的现金
本公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：
2013年度2012年度
4,584,481.87
3,764,197.68 3,343,316.00
643,313.51
1,240,927.50 900,608.28
230,516.60 180,157.50
153,489.00 139,069.00
121,662.00 197,773.45
230,007.95 153,046.20
102,583.24 187,044.92
267,579.24 132,532.24
194,028.00 --
新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
176,891.29
470,586.56 354,343.30
关联方资金往来
7,520,053.48
36,835,761.85 9,119,363.05
494,701.70
768,171.6 586,116.31
13,651,501.69
44,379,511.22 15,293,370.25
30、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料：
2013年度2012年度
1.将净利润调节为经营活动
现金流量：
568,566.71
638,776.32 199,664.95
加：资产减值准备
28,315.96 7,607.94
固定资产折旧、油气资产
折耗、生产性生物资产折旧
343,429.19
592,693.63 278,982.64
无形资产摊销
18,999.60 16,299.60
长期待摊费用摊销
1,119,775.94 2,167,894.90
951,525.11
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
-- 16,985.94 --
固定资产报废损失（收益
以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益
以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”
18,391.85 29,722.82
投资损失（收益以“－”
递延所得税资产减少（增
加以“－”号填列）
-10,244.25
-7,078.99 -1,901.99
递延所得税负债增加（减
少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”
-188,225.58
524,644.12 -453,146.74
经营性应收项目的减少
（增加以“－”号填列）
-4,713,066.42
-1,799,990.11 7,689,393.93
经营性应付项目的增加
（减少以“－”号填列）
1,034,288.83
-2,796,717.62 -2,571,868.31
经营活动产生的现金流
-1,783,160.12
-597,084.40 6,146,279.95
2．不涉及现金收支的重大投
资和筹资活动：
-- --债务转为资本
-- --一年内到期的可转换公司债
-- --融资租入固定资产
-- --3．现金及现金等价物净变动
-- --现金的期末余额
685,482.70
296,356.42 376,805.28
减：现金的期初余额
296,356.42
376,805.28 186,222.09
加：现金等价物的期末余额
新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
减：现金等价物的期初余额
-- --现金及现金等价物净增加额
389,126.28
-80,448.86 190,583.19
(2)本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下：
非经常性损益项目
2013年度2012年度
非流动资产处置损益
-16,985.94 --其中：处置固定资产、无形
资产净收支
-- -16,985.94 --计入当期损益的政府补助，
但与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、
按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外
400,000.00
60,337.60 81,971.32
罚款支出（税收滞纳金）
-- -- --除上述各项之外的其他营业
外收入和支出
631.49 28,090.86
其他符合非经常性损益定义
的损益项目
399,923.91
43,983.15 110,062.18
所得税影响额
10,995.79 27,515.55
--非经常性损益净额
299,942.93
32,987.36 82,546.64
其中:归属于少数股东的非
经常性损益
--其中：归属于母公司所有者
的非经常性损益
299,942.93
32,987.36 82,546.64
六、关联方及关联交易
1、本公司本期间无控股母公司
本公司实际控制人为李军、张青。
2、本公司的无子公司
3、本公司本期间无合营企业和联营企业
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称
与本公司关系
新疆青鹤实业（集团）有限公司
同一控制人
新疆和硕县苇业环保有限公司
同一控制人
新疆紫罗兰食品有限公司
同一控制人
乌鲁木齐市道尔物流有限公司
同一控制人
乌鲁木齐市紫罗兰饮品管理有限公司
同一控制人
新疆新概念企业管理有限公司
股东的近亲属为其的控股股东
水磨沟区南湖南路新语家面包超市
股东为其实际经营者
新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
沙依巴克区西虹西路新语虹面包超市
股东为其实际经营者
天山区和平北路新语天面包坊
股东为其实际经营者
沙依巴克区友好北路新语缘面包坊
股东为其实际经营者
天山区光明路物语明面包房
公司董事为其实际经营者
乌鲁木齐高新技术产业开发区新语春面包坊
公司董事为其实际经营者
天山区中山路新语中面包超市
公司董事为其实际经营者
乌鲁木齐高新技术产业开发区新语润面包坊
公司董事为其实际经营者
新市区北京中路新语新面包坊
公司董事为其实际经营者
5、关联交易情况
（1）关联方资产转让情况
103,401.33
293,351.39
100.00 175,248.41
100--新疆青
-- 94,240.00
0.10 4,200.00
-- -- --新疆紫
-- -- --6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额
新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
新疆和硕苇业环保 --
115,000.00 --其他应
面包新语事业部
972,271.85 --其他应
新疆紫罗兰食品有
-- 1,710,184.66
新疆青鹤实业（集
团）有限公司
3,586,000.70
-- 105,719.50
新疆新概念企业管
理有限公司
61,000.00 --
101,000.00
新疆紫罗兰食品有
-- 105,327.73
新疆紫罗兰食品有
-- 2,845,851.39 --其他应
新疆青鹤实业（集
团）有限公司
3,436,229.36 --其他应
164,000.00 --其他应
面包新语事业部
2,535,997.55
2,735,640.29
-- --其他应
-- --其他应
乌鲁木齐市紫罗兰
饮品管理有限公司
-- --七、截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司本期间无股份支付、重大承诺事项及资产负债表日后事
八、或有事项
2014 年 4 月 30 日，自然人潘 XX 向乌鲁木齐市经济技术开发区人民法院提起诉讼，诉求：紫
罗兰餐饮为其补缴 2012 年 9 月－12 月的社会保险，向潘 XX 支付休假工资、单休日加班工资及肉孜
节加班工资共计 20,964.00 元，向潘 XX 支付解除劳动合同补偿金 4,000 元。
2014 年 9 月 22 日，新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市头屯河区人民法院民事调解书【（2014）头
民一初字第 438 号】，双方已达成调解，紫罗兰餐饮为其补缴 2012 年 9 月－12 月的社会保险，向潘
XX 支付休假工资、单休日加班工资及肉孜节加班工资共计 6,280.00 元。
九、其他重要事项说明
新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十、财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注已经董事会批准。
新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司
2014 年 9 月 23 日
新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
建议及投诉热线：021-&&&&
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&沪ICP证：沪B2-&&版权所有：东方财富网}
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1. 会计报表的含义
会计报表是以会计账薄和其他日常核算资料为依据，按规定的程序和要求定期对账薄记录等日常核算资料进一步加工和整理，全面、系统、综合反映会计主体某一特定日期内财务状况和经营成果及理财过程的一种报告文件。它是会计核算过程最后提出的结果，是会计核算工作的总结，是财务部门提供会计信息资料的一种手段。
2. 会计报表的种类
1) 以会计报表反映的经济内容分类：
A. 财务状况及其变动的报表：一种是反映企业某一特定日期财务状况的会计报表，如资产负债表；另一种是反映企业在某一特定时期财务状况变动原因的会计报表，如财务状况变动表及现金流量表。
B. 经营成果报表：是反映企业在某一特定时期的经营过程收入实现、成本耗费和利润形成及分配等情况的会计报表，如利润表。
2) 以会计报表所反映内容的运动状态分类：
A. 静态报表：反映企业在某一特定时期财务状况的会计报表，如资产负债表。
B. 动态报表：反映企业在某一特定时期的经营成果或财务状况变动情况原因的会计报表，如利润表、财务状况变动表及现金流量表。
3) 以编制会计报表的时间分类：
A. 月度会计报表（月报）：反映企业本月经营成果和月末财务状况的报表。每月终编制一次。主要是资产负债表和利润表。
B. 季度会计报表（季报）：反映企业一个季度经营成果和季末财务状况的报表。每季度编制一次。根据现行制度规定企业等单位不编制供外部使用的季度会计报表。
C. 半年度会计报表（半年报）：是指在每个会计年度的前6个月结束后编制用以反映半个年度内的经营情况的会计报表。
备注：以上三类报表又称为中期报表。
D. 年度会计报表（年报）：又称决算报表，是综合反映企业全年的经营成果、年末财务状况及年内财务状况变动情况的报表，是企业年度经济活动综合总结性报表。比如资产负债表、利润表、财务状况变动表及全部附表。
4) 以编制会计报表的单位分类：
A. 基层报表：是独立核算的基层企业根据各自的经济活动和经营成果编制的会计报表。
B. 汇总报表：是企业上级部门按其所属各基层企业报送的会计报表结合本部门会计资料综合、汇总编制的会计报表。
5) 以会计报表各项目所反映的数字内容分类：
A. 个别会计报表；各项目数字所反映的内容只包括企业本身的财务数字，是反映本单位的经营成果、财务状况及变动情况的会计报表。
B. 合并会计报表：是母公司编制的报表各项目数字包括所有子公司会计报表的有关数字，是全面反映企业集团整体的经营成果、财务状况及变动情况的会计报表。
6) 以会计报表的服务对象分类：
A. 内部报表：是企业按内部经营管理的需要编制的供其内部管理人员使用的会计报表。
B. 外部报表：是企业必须根据统一会计制度定期编制的、定期向上级主管部门、银行、财税部门报送或依照规定向社会公开的会计报表。主要有资产负债表、利润表、现金流量表。
7) 以会计报表提供会计资料的重要程度分类：
A. 主要会计报表：是全面反映企业基本财务状况和经营成果的会计报表。如资产负债表、利润表、现金流量表、财务状况变动表。
B. 附属会计报表：是补充或详细介绍企业的会计主表中某些指标的会计报表。如利润分配表和主营业务收支明细表。
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友情链接：新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司财务报表及审计报告_紫罗兰(832052)_公告正文
新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司财务报表及审计报告
公告日期：
新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司
2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月
中天运会计师事务所(特殊普通合伙)
JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
一、审计报告
二、已审财务报表
1．资产负债表
3．现金流量表
4．股东权益变动表
三、财务报表附注
五、本所企业法人营业执照
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
中天运〔2014〕审字第90421号
新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司(以下简称“紫罗兰餐饮股份
公司”)的财务报表，包括日、日、日
的资产负债表，2012年度、2013年度、月的利润表、现金流量表、股东权
益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是紫罗兰餐饮股份公司管理层的责任，这种责任包括：（1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维
护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注
册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国
注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取
合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的
审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部
控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还
包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的
总体列报。
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，紫罗兰餐饮股份公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规
定编制，公允反映了紫罗兰餐饮股份公司日、日、2014
年6月30日的财务状况以及2012年度、2013年度、月的经营成果和现金
中天运会计师事务所(特殊普通合伙)
中国注册会计师：
中国注册会计师：
二○一四年九月二十三日
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司
财务报表附注
截至 2014 年 6 月 30 日
（附注内容如无特殊说明，货币单位均为人民币元）
一、企业基本情况
新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司系由新疆紫罗兰食品有限公司、上海洋风企业管理有限公
司、张青等 71 位自然人股东共同出资组建的股份有限公司，于 2013 年 12 月 19 日取得新疆维吾尔
自治区工商行政管理局经济技术开发区分局核发的 417 号《企业法人营业执照》。公
司类型为股份有限公司，注册资本 830.00 万元人民币，法定注册地为新疆乌鲁木齐经济技术开发
区上海路 101 号，法人代表李军。
（一）本公司股权变动情况
1、2011 年 4 月 12 日，新疆紫罗兰食品有限公司设立乌鲁木齐市紫罗兰餐饮管理有限公司，注
册资本为 50 万元，其中：新疆紫罗兰食品有限公司以货币方式出资 50 万元，乌鲁木齐海天会计师
事务所于 2011 年 4 月 7 日出具了海天会验字（2011）第 4-069 号验资报告予以验证。
投资者名称
投资金额 所占比例
新疆紫罗兰食品有限公司
500,000.00
500,000.00
2、日，本公司增资，注册资本由 50 万元增加至 550 万元。李军以现金出资 264.60
万元，张青以现金出资 115.50 万元，李波以现金出资 110 万，徐乐林以现金出资 3.30 万元，李金
发以现金出资 3.30 万元，周全宝以现金出资 3.30 万元。中天运会计师事务所有限公司新疆分所已
于 2013 年 9 月 5 日出具了中天运（新疆）[2013]验字第 00036 号新增注册资本实收情况验资报告，
予以验证。本次股权变动后，股权比例如下：
投资者名称
投资金额 所占比例（%）
2,646,000.00
1,155,000.00
1,100,000.00
新疆紫罗兰食品有限公司
500,000.00
5,500,000.00
新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、2013 年 11 月 8 日，本公司股东会决议，本公司整体变更为股份有限公司，并更名为新疆紫
罗兰餐饮管理股份有限公司，以截止 2013 年 9 月 30 日经审计的净资产 6,235,868.90 元按 1：0.88
的比例折为股本 550 万元，超出部分 735,868.90 元计入资本公积，整体变更后注册资本为 550 万
元。中天运会计师事务所有限公司新疆分所已于 2013 年 12 月 3 日出具了中天运（新疆）[2013]验
字第 00041 号验资报告，予以验证。本次股权变动后，股权比例如下：
投资者名称
投资金额 所占比例（%）
2,646,000.00
1,155,000.00
1,100,000.00
新疆紫罗兰食品有限公司
500,000.00
5,500,000.00
4、2014 年 6 月 26 日，公司注册资本由 550 万元增加至 830 万元。上海洋风企业管理有限公司、
白雪峰等 69 位自然人缴纳的货币方式出资额合计人民币 364 万元，其中新增注册资本 280 万元，
资本公积 84 万元。该增资事项已于 2014 年 6 月 26 日在新疆维吾尔自治区工商行政管理局乌鲁木
齐经济技术开发区分局备案。本次股权变动后，股权比例如下：
投资者名称
投资金额 所占比例（%）
2,646,000.00
1,155,000.00
1,100,000.00
新疆紫罗兰食品有限公司
500,000.00
上海洋风企业管理有限公司
409,500.00
153,800.00
109,900.00
新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
8,300,00.00
本公司经营范围许可经营范围：热菜、主食（禁冷荤）、冷热饮料；小型餐馆，西式快餐；中
型餐馆（不含凉菜、不含裱花蛋糕、不含生食海产品）；零售：预包装食品兼散装食品（以上项目
限分公司经营）。
本公司一般经营项目（国家法律法规有专项审批项目除外）：（国家法律、法规规定有专项审
批的项目除外；需取得专项审批待取得有关部门的批准件或颁发的行政许可证书后方可经营；具体
新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
经营项目和期限以有关部门的批准文件和颁发的行政许可为准）；餐饮业管理。
二、会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006
年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则－基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督
管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》（2010 年修订）
的披露规定编制。
2、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营
成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计期间。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为
进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足
冲减的，冲减留存收益。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公
司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
(2)非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允
价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日对合并成本进行分配。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
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誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。企业
合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所
带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允
价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负
债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量
的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确
认为负债并按照公允价值计量。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务
和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子
公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量
已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的
期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在
合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并
增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和
合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的
会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公
司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权
益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
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7、现金及现金等价物的确定标准
现金及现金等价物包括库存现金、公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
8、外币业务的核算方法
（1）外币业务发生时按交易日即期汇率折算为记账本位币金额。
（2）在资产负债表日，分别外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
A、对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确
认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益，属于资本性支出的计
入相关资产价值；
B、对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9、金融工具的核算方法
（1）金融资产的分类
公司金融资产在初始确认时划分为以下四类：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
B、持有至到期投资；
C、贷款和应收款项；
D、可供出售金融资产。
（2）金融负债的分类
公司金融负债在初始确认时划分为以下两类：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
B、其他金融负债。
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（3）金融工具的初始计量
公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（4）金融工具的后续计量
A、公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的
交易费用。但是，下列情况除外：
（a）持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
（b）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
B、公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
（a）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来
结清金融负债时可能发生的交易费用。
（b）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
（5）公司金融工具公允价值变动形成的利得或损失的处理
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或
损失，计入当期损益。
B、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形
成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售
外币货币性金融资产形成的汇兑差额，计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售金融资产的
利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期
（6）金融资产转移
公司于将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，或已放弃对该金融资产的控
制时，终止确认该金融资产。
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（7）金融资产公允价值的确定
A、存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值；
B、金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。
（8）金融资产减值
公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进
行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，则确认减
值损失，计入当期损益。对单项测试未发生减值的金融资产，连同单项金额不重大的金融资产，
一并在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
10、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
公司定期于半年和年度资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，是否有客观证据表明该
应收款项发生减值。应收款项计提坏账准备的范围包括：应收账款、其他应收款、预付账款等。
对于上述应收款项，划分为单项金额重大、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合
的风险较大的及其他不重大三类分别进行减值测试。
(1)对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。在确认短期应
收款项坏账损失时不对其预计未来现金流量进行折现。
单项金额重大是指：单项应收款项余额为 500 万元以上。
(2)对单项金额非重大的应收款项，按照信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合
在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。用来对资产进行分组的方法
至少确保分配到该组合中的单项资产具有相似的信用风险特征。
坏账准备计提的比例，具体如下：
账龄分析法
应收账款计提比例
其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年）
采用账龄对应收款项分组时，账龄的确定原则为：以债权发生日到会计报告日的期间确定账
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龄。收到债务单位当期偿还的部分债务后，剩余的应收款项，不改变其账龄，仍按原账龄加上本
期应增加的账龄确定。在存在多笔应收款项、且各笔应收款项账龄不同的情况下，对收到债务单
位当期偿还的部分债务，逐笔认定收到的是哪一笔应收款项；如果确定无法逐笔认定的，按照先
发生先收回的原则确定，剩余应收款项的账龄按上述同一原则确定。
本公司对内部往来及关联方款项不计提坏账准备。
11、存货核算方法
（1）存货分类：包括原材料、库存商品、在产品、周转材料等。
（2）存货计价方法及摊销：公司存货取得时按计划成本核算，原材料、库存商品发出时需分
别计算差异率分配成本差异。周转材料在领用时采用一次转销法进行摊销。
（3）存货盘存制度：永续盘存制。
（4）存货跌价准备计提标准及方法
A、存货跌价准备的确认标准：当存货遭受毁损、陈旧过时或市价低于成本时按其可变现净值
与账面价值的差额提取存货跌价准备。存货可变现净值是指按存货的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。对于同一项存货中一部分有合同价格约定、
其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存
货跌价准备的计提或转回的金额。
B、存货跌价准备的计提方法：主要原材料及产成品按品种计提跌价准备；其他按类别计提跌
12、长期股权投资核算方法
（1）长期股权投资的初始计量
公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发
生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合
并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
（2）长期股权投资的后续计量
公司对被投资单位能够实施控制、不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的，长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响
的，长期股权投资采用权益法核算。
公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，首先对公司与联营企业及合营企业之间发生的内
部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分予以抵销。公司与被投资单位发生的内部交易损
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失，按照《企业会计准则第 8 号--资产减值》等规定属于资产减值损失的，全额确认；然后再对被
投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间
方面的调整，按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资投资成本小于投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
（3）长期股权投资收益的确认
采用成本法核算时，在被投资单位宣告发放现金股利或分派利润时确认；采用权益法核算时，
按当期应享有的被投资单位实现净利润的份额确认。
（4）长期投资的减值准备
公司按成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，发生
减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的
差额，确认为减值损失。
公司其他长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，按单项投资可收回金额低于账面价值
的差额，确认长期股权投资减值准备。
公司长期股权投资减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
13、投资性房地产的核算方法
公司投资性房地产包括，已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租
的建筑物。
公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并采用成本模式进行后续计量。
公司投资性房地产可收回金额低于其账面价值时，按单项投资性房地产可收回金额低于账面价
值的差额，确认投资性房地产减值准备。公司投资性房地产减值准备一经确认，在以后会计期间不
14、固定资产及累计折旧的核算方法
（1）固定资产确认条件
公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固
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定资产才能予以确认。
公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策
公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命
和预计残值确定的各类固定资产年折旧率如下：
固定资产类别
使用年限 残值率（%） 年折旧率(%)
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额重新计算确
定折旧率。
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚
可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁
资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计
数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调
整预计净残值。
（3）固定资产减值准备
公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价大幅度下跌，或陈旧过时、损坏、长期闲置等原
因导致其可收回金额低于账面价值的，计提固定资产减值准备。计提时，按单项固定资产可收回金
额低于账面价值的差额确认固定资产减值准备。固定资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得
15、在建工程的核算方法
公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后，将该项工程完工达到预定可使用
状态所发生的必要支出结转，作为固定资产的入账价值。
在建工程减值准备：公司期末对在建工程进行全面检查，当工程长期停建且预计在未来 3 年内
不会重新开工，或所建项目在性能、技术上已经落后且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性
或其他足以证明已经发生减值情形出现时，计提在建工程减值准备。计提时，按单项在建工程可收
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回金额低于账面价值的差额确认在建工程减值准备。在建工程减值准备一经确认，在以后会计期间
不得转回。
16、借款费用的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用
同时满足下列条件的，开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B、借款费用已经发生；
C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时
根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额确定。
B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17、无形资产的核算方法
（1）无形资产的计价及摊销方法
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公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为
有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方
法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的
无形资产，不作摊销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估
计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
（2）无形资产减值准备
公司期末对无形资产进行逐项检查，当存在市价大幅度下跌等表明资产可能发生减值的迹象
时，计提无形资产减值准备。计提时，按单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额确认无形
资产减值准备。无形资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
（3）无形资产转销
公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值
全部转入当期损益。
（4）内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准
A、公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
B、公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（a）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（b）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（c）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（d）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
（e）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18、长期待摊费用的核算方法
公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期
间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。本公司长期待摊费
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用按五年摊销。
19、预计负债的核算方法
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债：
A、该义务是公司承担的现时义务；
B、该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
C、该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在
基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
20、股份支付的核算方法
（1）股份支付的种类
公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对
于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可
行权数量一致。
21、收入的确认原则
销售商品：对已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有
权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，公司确认商品销售
收入的实现。
提供劳务：对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在同一会计年度内开始并完成的
劳务，在劳务完成时确认收入；跨期劳务按照完工百分比法确认相关的劳务收入。
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让渡资产使用权：与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量
时，按双方协商的结果确认收取的使用权收入。
公司的主营业务是提供以中西式快餐为主的餐饮服务，收入主要来源于通过直营门店直接对外
提供餐饮服务以及通过特许加盟商间接提供餐饮连锁经营服务。
对于通过直营连锁门店对外提供餐饮服务，适用商品销售收入的确认原则。直营门店按规定将
现金缴款单据、一卡通存款单据和银联 POS 机存款单据统一上交到财务部，在财务部专职稽核员将
上述存款回单总额与饮食通数据、每日销售日报表等核对无误后，收入确认岗的财务人员确认收入。
公司通常采用充值打折、充值赠券等方式开展促销活动，对于促销活动所产生的费用，公司通过销
售费用核算
对于特许加盟商经营连锁，与加盟商签订《特许经营合同》，在具体经营方面对加盟商进行业
务指导与监督。公司除向加盟商收取一次性加盟费外，还按加盟商销售收入的一定比例收取管理费。
公司对收取的一次性加盟费按加盟期限分期确认收入，对从加盟商收取的管理费用按月确认收入。
22、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入
的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公
允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直
接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关
费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出
部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23、所得税的会计处理方法
公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础的，以很可能取得用来抵
扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认所产生的递延所得税资产；资产的账面价值大于其计税基
础或者负债的账面价值小于其计税基础的，确认所产生的递延所得税负债。
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公司期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税
所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应
纳税所得额时，公司以原减记的金额为限，予以转回。
24、盈余公积核算方法
盈余公积是按照公司法从税后利润中提取的积累资金，一般包括法定盈余公积、任意盈余公积。
法定盈余公积金按照税后利润（减弥补亏损）的 10%提取，当盈余公积金累计金额已达到注册资本
50%以上时可不再提取。
三、主要会计政策、会计估计变更及会计差错更正
（一）会计政策变更
1．本公司本期间无会计政策变更。
2．本公司本期间没有无法进行追溯调整的会计政策变更情况。
（二）会计估计变更、前期重大差错更正
本公司本期间无会计估计变更、前期重大差错更正。
（一）主要税种及税率
税率%（注） 计税依据 备注
应税销售收入 --营业税
应税营业收入 --城市维护建设税
应纳流转税额 --教育费附加
应纳流转税额 --地方教育费附加
应纳流转税额 --企业所得税
应纳税所得额 --五、财务报表主要项目注释
1、货币资金
32,227.37 1,093.97
681,563.81
264,129.05 375,711.31
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财务报表附注
2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他货币资金
-- --合 计
685,482.70
296,356.42 376,805.28
说明：①本公司年末无存放在境外存款折合人民币;
②本公司年末无受限货币资金，所有权或使用权受限制的资产。
2、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
金额 比例(%) 坏账准备
单项金额重大并单项计提坏账准备的
--按组合计提坏账准备的应收账款
285.40 20.00
账龄分析法
285.40 20.00
285.40 20.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
285.40 20.00
应收账款按种类披露（续 1）
金额 比例(%) 坏账准备
单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款
--按组合计提坏账准备的应收账款
262.70 18.41
账龄分析法
262.70 18.41
262.70 18.41
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款
262.70 18.41
应收账款按种类披露（续 2）
金额 比例(%) 坏账准备
单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款
--按组合计提坏账准备的应收账款
139.94 6.37
账龄分析法
139.94 6.37
139.94 6.37
新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金额 比例(%) 坏账准备
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款
139.94 6.37
1、按组合计提坏账准备的应收账款
(1)账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账面余额 账面余额
金额 比例(%)
1 年以内（含 1 年）
-- --1至2年
15.91 22.70
1,427.00 100
84.09 240.00
-- --4至5年
-- --5 年以上
1,427.00 100
1,427.00 100
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续）：
账面余额 账面余额
金额 比例(%)
1 年以内（含 1 年）
45.38 19.94
227.00 15.91
54.62 120.00
1,200.00 84.09
-- --3至4年
-- --4至5年
-- --5 年以上
262.70 2,197.00
100 139.94
2、单项计提坏账准备的应收账款
（1）截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司不存在单项金额重大并单项计提坏账准备的应收
新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司不存在单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
应收账款。
3、截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司不存在本报告期前已全额计提坏账准备，不存在通过
重组等方式收回的金额重大的应收账款。
4、截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司不存在核销的应收账款
5、截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司期末应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权
股份的股东欠款
6、截至 2014 年 6 月 30 日止应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的比例
新疆今宝汽车销售服务有限公司
非关联方 1,400.00
2-3 年 98.11
中信银行股份有限公司乌鲁木齐分行
非关联方 27.00
2-3 年 1.89
截至 2013 年 12 月 31 日止应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的比例
新疆今宝汽车销售服务有限公司
非关联方 1,400.00
1-2 年、2-3
中信银行股份有限公司乌鲁木齐分行
非关联方 27.00
1-2 年 1.89
截至 2012 年 12 月 31 日止应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的比例
新疆今宝汽车销售服务有限公司
非关联方 1,400.00
一年以内、
中信银行股份有限公司乌鲁木齐分行
非关联方 677.00
非关联方 120.00
7、截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司无终止确认的应收账款。
8、截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司无以应收账款为标的进行证券化的，继续涉入形成的
资产、负债。
3、预付款项
（1）预付账款按种类披露
金额 比例(%) 坏账准备
新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金额 比例(%) 坏账准备
单项金额重大并单项计提坏账准备的
--按组合计提坏账准备的应收账款
4,109,641.72
-- -- 4,109,641.72
账龄分析法
4,109,641.72
-- -- 4,109,641.72
4,109,641.72
-- -- 4,109,641.72
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
4,109,641.72
-- -- 4,109,641.72
预付账款按种类披露（续 1）
金额 比例(%) 坏账准备
单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款
--按组合计提坏账准备的应收账款
1,556,626.74
-- -- 1,556,626.74
账龄分析法
1,556,626.74
-- -- 1,556,626.74
1,556,626.74
-- -- 1,556,626.74
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款
1,556,626.74
-- -- 1,556,626.74
预付账款按种类披露（续 2）
金额 比例(%) 坏账准备
单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款
--按组合计提坏账准备的应收账款
485,361.28
-- -- 485,361.28
账龄分析法
485,361.28
-- -- 485,361.28
485,361.28
-- -- 485,361.28
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款
485,361.28
-- -- 485,361.28
1、按组合计提坏账准备的预付账款
(1)账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的预付账款：
新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
账面余额 账面余额
3,868,492.27 94.13
1,337,520.82 85.92
127,128.53 3.09
69,880.22 4.49
114,020.92 2.77
149,225.70 9.59
--5 年以上
4,109,641.72
1,556,626.74 --
--账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的预付账款（续）
账面余额 账面余额
1,337,520.82 85.92
325,145.58 66.99
69,880.22 4.49
160,215.70 33.01
149,225.70 9.59
--5 年以上
1,556,626.74
485,361.28
--2、单项计提坏账准备的预付账款
（1）截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司不存在单项金额重大并单项计提坏账准备的预付
（2）截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司不存在单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
预付账款。
3、截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司不存在本报告期前已全额计提坏账准备，不存在通过
重组等方式收回的金额重大的预付账款。
4、截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司不存在核销的预付账款。
5、截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司期末预付账款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权
股份的股东欠款情况。
6、截至 2014 年 6 月 30 日止预付账款金额前五名单位情况
与本公司关系 金额 年限
未结算原因
新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
新疆汇特商贸有限公司
非关联方 1,142,000.00
未摊销的房租
非关联方 850,000.00
未摊销的房租
上海世格装潢设计工程有限公司
非关联方 670,681.60
预付门店装修首付款待
完工后开票结算
乌鲁木齐鸿齐商业管理有限公司
非关联方 497,570.52
未摊销的房租
非关联方 400,000.00
未摊销的房租
-- 3,560,252.12
--截至 2013 年 12 月 31 日止预付款项金额前五名单位情况
与本公司关系 金额 年限
未结算原因
非关联方- 850,000.00
未摊销的房租
263,317.03
未摊销的房租
103,000.00
预付咨询费
上海维通商用电器有限公司
预付电器款
新疆金皇信商贸有限公司
预付西虹路店厨房设备款
-- 1,304,616.23
--截至 2012 年 12 月 31 日止预付款项金额前五名单位情况
与本公司关系 金额 年限
未结算原因
非关联方 186,687.67
未摊销的房租
103,000.00
预付咨询费
上海维通商用电器有限公司
预付电器款
新疆金皇信商贸有限公司
预付西虹路店厨房设备款
新疆鑫中驰商贸有限公司
预付九阳豆浆机款
-- 395,266.87
--7、截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司预付账款中无关联方欠款。
8、截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司无终止确认的预付账款。
9、截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司无以预付账款为标的进行证券化的，继续涉入形成的
资产、负债。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
金额 比例(%) 坏账准备
单项金额重大并单项计提坏账准备的
其他应收款
新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金额 比例(%) 坏账准备
按组合计提坏账准备的其他应收款
4,886,349.61
76,925.50 1.57 4,809,424.11
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款
4,886,349.61
76,925.50 1.57 4,809,424.11
其他应收款按种类披露（续 1）
金额 比例(%) 坏账准备
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
--按组合计提坏账准备的其他应收款
2,685,321.17 100
35,971.20 1.05 2,649,349.97
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的其他应收款
2,685,321.17 100
35,971.20 1.05 2,649,349.97
其他应收款按种类披露（续 2）
金额 比例(%) 坏账准备
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
--按组合计提坏账准备的其他应收款
1,927,510.56
7,778.00 0.40 1,919,732.56
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
1,927,510.56
7,778.00 0.40 1,919,732.56
1、按组合计提坏账准备的其他应收款
(1)账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账面余额 账面余额
1 年以内（含 1 年）
4,217,188.55 86.31
2,152,485.11 80.16
313,713.00 6.42
517,496.17 19.27 33,240.00
246,323.17 5.04
15,339.89 0.57 2,260.00
109,124.89 2.23
--5 年以上
新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4,886,349.61
100 76,925.50
2,685,321.17
注：2014 年 6 月将预付账款中 3 至 4 年的款项调入其他应收款，金额 105,085.00 元，
造成其他应收款账龄存在差异。
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款（续）：
账面余额 账面余额
1 年以内（含 1 年）
2,152,485.11 80.16
1,789,918.88 92.86 6,648.00
517,496.17 19.27
137,591.68 7.14 1,130.00
15,339.89 0.57
--5 年以上
2,685,321.17
100 35,971.20
1,927,510.56
2、单项计提坏账准备的其他应收账款
（1）截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司不存在单项金额重大并单项计提坏账准备的其他
应收账款。
（2）截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司不存在单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
其他应收账款。
3、截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司不存在本报告期前已全额计提坏账准备，不存在通过
重组等方式收回的金额重大的其他应收账款。
4、截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司不存在核销的其他应收账款。
5、本期其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位。
6、截至 2014 年 6 月 30 日止其他应收账款金额前五名单位情况
与本公司关系 金额 年限
新疆青鹤实业（集团）有限公司
关联方 3,586,000.70
新疆汇嘉时代百货股份有限公司乌鲁木
齐北京路购物中心
200,000.00
新疆宏源证券股份有限公司
非关联方 100,000.00
股东 89,861.08
4,055,861.78
新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
截至 2013 年 12 月 31 日止其他应收款项金额前五名单位情况
与本公司关系 金额 年限
新疆紫罗兰食品有限公司
本公司股东 1,710,184.66
新疆汇嘉时代百货股份有限公司乌鲁木
齐北京路购物中心
200,000.00
新疆青鹤实业（集团）有限公司
关联方 105,719.50
本公司股东 101,000.00
一年以内、
非关联方 80,000.00
2,196,904.16
截至 2012 年 12 月 31 日止其他应收款金额前五名单位情况
与本公司关系 金额 年限
面包新语事业部
972,271.85
新疆汇嘉时代百货股份有限公司乌鲁木
齐北京路购物中心 非关联方
200,000.00
新疆和硕苇业环保有限公司
115,000.00
一年以内4.15
一年以内1.61
1,398,311.85
7、2014 年 6 月 30 日应收关联方账款情况
与本公司关系 金额
占其他应收款总额的比例
新疆青鹤实业（集团）有限公司
共同的股东 3,586,000.70
股东 61,000.00
新疆新概念企业管理有限公司
股东的直系亲属为其控股
股东 2,115.00
3,679,115.70
8、截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司无终止确认的其他应收款。
9、截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司无以其他应收款为标的进行证券化的，继续涉入形成
的资产、负债。
（1）存货明细情况
新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备
428,508.35 --
428,508.35
201,777.82
-- 201,777.82
-- 38,504.95
428,508.35 --
428,508.35
240,282.77
-- 240,282.77
存货分类（续）
跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备
201,777.82 --
201,777.82
681,933.44
681,933.44
38,504.95 --
240,282.77 --
240,282.77
764,926.89
-- 764,926.89
6、固定资产
（1）固定资产明细情况
本年增加 本年减少
一、账面原值合计
3,607,997.85
-- 3,669,973.85
其中：厨房设备
1,738,118.09
-- 1,738,118.09
498,938.76
-- 528,814.76
1,370,941.00
-- 1,403,041.00
二、累计折旧合计
939,934.08
343,429.19
-- 1,283,363.27
其中：厨房设备
415,298.20
165,121.22
-- 580,419.42
140,664.33
-- 188,520.74
383,971.55
130,451.56
-- 514,423.11
三、账面净值合计
2,668,063.77
-- 2,386,610.58
其中：厨房设备
1,322,819.89
-- 1,157,698.67
358,274.43
-- 340,294.02
986,969.45
-- 888,617.89
四、减值准备合计
-- --其中：厨房设备
-- --电子设备
-- --其他设备
-- --五、账面价值合计
2,668,063.77
-- 2,386,610.58
其中：厨房设备
1,322,819.89
-- 1,157,698.67
新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
358,274.43
-- 340,294.02
986,969.45
-- 888,617.89
固定资产情况（续 1）
本年增加 本年减少
一、账面原值合计
2,814,990.49
826,481.36
33,474.00 3,607,997.85
其中：厨房设备
1,268,394.24
493,573.85
23,850.00 1,738,118.09
374,711.25
133,851.51
9,624.00 498,938.76
1,171,885.00
199,056.00
-- 1,370,941.00
二、累计折旧合计
363,728.51
592,693.63
16,488.06 939,934.08
其中：厨房设备
133,531.97
291,836.15
10,069.92 415,298.20
6,418.14 140,664.33
163,287.63
220,683.92
-- 383,971.55
三、账面净值合计
2,451,261.98
-- 2,668,063.77
其中：厨房设备
1,134,862.27
-- 1,322,819.89
307,802.34
-- 358,274.43
1,008,597.37
-- 986,969.45
四、减值准备合计
-- --其中：厨房设备
-- --电子设备
-- --其他设备
-- --五、账面价值合计
2,451,261.98
-- 2,668,063.77
其中：厨房设备
1,134,862.27
-- 1,322,819.89
307,802.34
-- 358,274.43
1,008,597.37
-- 986,969.45
固定资产情况（续 2）
本年增加 本年减少
一、账面原值合计
931,742.00
1,883,248.49
-- 2,814,990.49
其中：厨房设备
306,696.00
961,698.24
-- 1,268,394.24
180,570.00
194,141.25
-- 374,711.25
444,476.00
727,409.00
-- 1,171,885.00
二、累计折旧合计
278,982.64
-- 363,728.51
其中：厨房设备
109,901.29
-- 133,531.97
新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
-- 66,908.91
121,900.74
-- 163,287.63
三、账面净值合计
846,996.13
-- 2,451,261.98
其中：厨房设备
283,065.32
-- 1,134,862.27
160,841.70
-- 307,802.34
403,089.11
-- 1,008,597.37
四、减值准备合计
-- --其中：厨房设备
-- --电子设备
-- --其他设备
-- --五、账面价值合计
846,996.13
-- 2,451,261.98
其中：厨房设备
283,065.32
-- 1,134,862.27
160,841.70
-- 307,802.34
403,089.11
-- 1,008,597.37
说明：①2014 年 1-6 月折旧额为 343,429.19 元，2013 年度折旧额为 592,693.63 元，2012
年度折旧额为 278,982.64 元。
②截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司无暂时闲置的固定资产；年末无持有待售的固定资
产；无通过融资租赁租入的固定资产；通过经营租赁租出的固定资产；无用于抵押的固定资产；无
未办妥产权证书的固定资产。
7、无形资产
（1）无形资产情况
本期增加额 本期减少额
一、原价合计
111,998.00
-- 111,998.00
111,998.00
-- 111,998.00
二、累计摊销合计
-- 53,498.90
-- 53,498.90
三、减值准备合计
-- --四、账面价值合计
-- 58,499.10
-- 58,499.10
无形资产情况（续 1）
本期增加额 本期减少额
新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期增加额 本期减少额
一、原价合计
-- 111,998.00
-- 111,998.00
二、累计摊销合计
-- 42,299.10
-- 42,299.10
三、减值准备合计
-- --四、账面价值合计
-- 69,698.90
-- 69,698.90
无形资产情况（续 2）
本期增加额 本期减少额
一、原价合计
二、累计摊销合计
-- 23,299.5
6,999.90 16,299.60
-- 23,299.5
三、减值准备合计
-- -- -- --软件
-- -- -- --四、账面价值合计
-- 62,698.50
72,998.10 --
-- 62,698.50
说明：2014 年 6 月 30 日本期摊销额 11,199.80 元，2013 年度摊销额为 18,999.60元，2012
年度摊销额为 16,299.60 元。
8、长期待摊费用
（1）长期待摊费用情况
本期增加额 本期减少额
一、原价合计
11,627,378.53
938,154.00
-- 12,565,532.53
11,627,378.53
938,154.00
-- 12,565,532.53
二、累计摊销合计
3,405,492.61
1,119,775.94
-- 4,525,268.55
3,405,492.61
1,119,775.94
-- 4,525,268.55
三、减值准备合计
-- --装修费
-- --四、账面价值合计
8,221,885.92
-- 8,040,263.98
8,221,885.92
-- 8,040,263.98
长期待摊费用情况（续 1）
新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期增加额 本期减少额
一、原价合计
8,332,486.09
3,294,892.44
-- 11,627,378.53
8,332,486.09
3,294,892.44
-- 11,627,378.53
二、累计摊销合计
1,237,597.71
2,167,894.90
-- 3,405,492.61
1,237,597.71
2,167,894.90
-- 3,405,492.61
三、减值准备合计
-- --装修费
-- --四、账面价值合计
7,094,888.38
-- 8,221,885.92
7,094,888.38
-- 8,221,885.92
长期待摊费用情况（续 2）
本期增加额 本期减少额
一、原价合计
2,173,403.34
6,159,082.75
8,332,486.09
2,173,403.34
6,159,082.75
8,332,486.09
二、累计摊销合计
286,072.60
951,525.11
-- 1,237,597.71
286,072.60
951,525.11
-- 1,237,597.71
三、减值准备合计
-- -- -- --装修费
-- -- -- --四、账面价值合计
1,887,330.74
7,094,888.38
1,887,330.74
-- 7,094,888.38
说明：2014 年 6 月 30 日本期摊销额 1,119,775.94 元，2013 年度摊销额为2,167,894.90 元，
2012 年度摊销额为 951,525.11 元。
9、递延所得税资产
递延所得税资产 递延所得税资产
递延所得税资产
资产减值准备
9,058.48 1,979.49
10、资产减值准备
36,233.90 40,977.00
-- 77,210.90
资产减值准备明细（续 1）
新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7,917.94 28,315.96
-- 36,233.90
资产减值准备明细（续 2）
310.00 7,607.94
-- 7,917.94
11、应付账款
（1）应付账款明细情况
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额
4,453,758.64
5,200,428.62
87.89 5,170,445.33
1,387,366.19
716,443.22
12.11 259,461.64
618,546.17
-- -- --3-4 年
-- -- --4-5 年
-- -- --5 年以上
-- -- --合计
6,459,671.00
5,916,871.84
100 5,429,906.97
（2）截至 2014 年 6 月 30 日止，应付账款中持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
债权单位名称
金额 性质 年限
新疆紫罗兰食品有限公司
52,430.87 货款
（3）截至 2014 年 6 月 30 日止，账龄超过 1 年的大额应付账款情况
债权单位名称
金额 性质 未偿还原因
乌鲁木齐市飞扬西科电气科技有限公司
232,435.00
门店装修质保期内工程尾款
179,757.60
门店装修质保期内工程尾款
上海兴琨商用设备制造有限公司
门店装修质保期内工程尾款
门店工厂改造装修质保期内工
上海曜霆实业有限公司
大西门店装修工程质量保证金
（4）截至 2014 年 6 月 30 日止，应付账款金额前五名单位情况
债权单位名称
欠款金额 年限 占应付账款总额的比例（%）
新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
新疆华凌农牧科技开发有限公司
514,400.18
乌鲁木齐市沙依巴克区飞仙批发
407,045.36
新市区柳州路昊宇副食品店
供应商 310,702.06
乌鲁木齐市沙依巴克区传桂调料
供应商 284,119.53
乌鲁木齐市飞扬西科电气科技有
供应商 232,435.00
1-2 年 3.60
截至 2013 年 12 月 31 日止，应付账款金额前五名单位情况：
债权单位名称
欠款金额 年限 占应付账款总额的比例（%）
供应商 341,290.40
乌鲁木齐市沙依巴克区飞仙批发
供应商 324,023.83
乌鲁木齐市飞扬西科电气科技有
供应商 274,435.00
新疆华凌农牧科技开发有限公司
供应商 160,994.58
一年以内 2.72
新市区柳州路昊宇副食品店
供应商 151,395.01
截至 2012 年 12 月 31 日止，应付账款金额前五名单位情况：
债权单位名称
欠款金额 年限 占应付账款总额的比例（%）
新疆九晟养殖农民专业合作社
供应商 570,328.00
上海世格装潢设计工程有限公
供应商 426,747.40
367,939.65
一年以内 6.78
乌鲁木齐北园春蔬菜加工配送
有限责任公司
供应商 329,518.10
乌鲁木齐鑫鑫绿源商贸有限公
供应商 283,066.22
12、预收款项
（1）预收款项明细情况
比例（%） 金额 比例（%） 金额
456,087.31 100
308,475.68 100
（2）截至 2014 年 6 月 30 日止，预收账款金额前五名单位情况
债权单位名称
与本公司关
欠款金额 年限 占预收账款总额的比例（%）
392,331.09
一年以内 86.02
新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
一年以内 13.86
中华联合财产
非关联方 540.00
一年以内 0.12
截至 2013 年 12 月 31 日止，预收账款金额前五名单位情况
债权单位名称
与本公司关
欠款金额 年限 占预收账款总额的比例（%）
一年以内 88.93
一年以内 11.07
截至 2012 年 12 月 31 日止，预收账款金额前五名单位情况
债权单位名称
与本公司关
欠款金额 年限 占预收账款总额的比例（%）
308,475.68
13、应付职工薪酬
本年增加额 本年减少额
一、工资、奖金、津贴和补贴
180,381.83
4,588,563.04
4,642,329.63 126,615.24
二、福利费
23,233.33 25,833.33
三、社会保险费
466,773.39
466,773.39 --其中：养老保险
289,422.24
289,422.24 --医疗保险
129,711.18
129,711.18 --工伤保险
7,208.49 --失业保险
28,896.42 --生育保险
11,535.06 --大病医疗
-- --补充养老保险
-- --补充医疗保险
-- --四、住房公积金
-- --五、工会经费和职工教育经费
81,180.13 96,814.26
123,766.72 54,227.67
261,561.96
5,201,217.35
5,256,103.07 206,676.24
应付职工薪酬（续）
本年增加额 本年减少额
一、工资、奖金、津贴和补贴
164,492.75
10,237,190.72
10,221,301.64 180,381.83
新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
二、社会保险费
740,953.82
740,953.82 --其中：养老保险
458,678.32
458,678.32
--医疗保险
206,529.67
206,529.67
--工伤保险
--失业保险
--生育保险
--补充养老保险
--补充医疗保险
--三、住房公积金
-- --四、工会经费和职工教育经费
209,690.58 128,510.45
164,492.75
11,187,835.12
11,090,765.91 261,561.96
14、应交税费
1,536.37 354.39
183,518.84 119,317.89
城市维护建设税
12,765.90 8,131.78
教育费附加
5,471.16 3,485.09
地方教育附加
3,647.36 2,323.35
个人所得税
8,425.78 11,074.78
-- 43,924.57
企业所得税
75,628.03 73,793.41
100,833.77
290,993.44 262,405.26
15、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额
2,647,313.08
3,005,224.92
99.53 6,505,804.27
321,400.43
0.47 3,125.28 0.05
14,048.80 0.47
新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2,982,762.31
3,019,273.72
100 6,508,929.55
（2）截至 2014 年 6 月 30 日止，其他应付款中持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东情
债权单位名称
与本公司关系 欠款金额
（3）截至 2014 年 6 月 30 日止，其他应付款金额前五名情况
债权单位名称
与本公司关系 欠款金额
面包新语事业部
关联方 2,535,997.55
1 年以内、1-2 年
股东 150,315.50
1 年以内、1-2 年
乌鲁木齐市紫罗兰饮
品管理有限公司
截至 2013 年 12 月 31 日止其他应付款金额前五名单位情况
债权单位名称
与本公司关系 欠款金额
面包新语事业部
2,735,640.29
截至 2012 年 12 月 31 日止其他应付款金额前五名单位情况
债权单位名称
与本公司关系 欠款金额
新疆青鹤实业（集团）
3,436,229.36
新疆紫罗兰食品有限
2,845,851.39
164,000.00
新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
乌鲁木齐市保安服务
中天运会计师事务所
有限公司新疆分所
16、实收资本
本期增减（+、--）
5,500,000.00
2,800,000.00
2,800,000.00
8,300,000.00
实收资本（续 1）
本期增减（+、--）
500,000.00
5,000,000.00
5,000,000.00
5,500,000.00
实收资本（续 2）
本期增减（+、--）
500,000.00
500,000.00
截至 2014 年 6 月 30 日实收资本构成详见下表：
2,646,000.00 31.88
1,155,000.00 17.41
1,100,000.00 13.25
新疆紫罗兰食品有限公司
500,000.00 6.02
上海洋风企业管理有限公司
409,500.00 4.93
153,800.00 1.85
109,900.00 1.32
76,900.00 0.93
76,900.00 0.93
76,900.00 0.93
76,900.00 0.93
71,500.00 0.86
71,500.00 0.86
61,500.00 0.74
新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
38,500.00 0.46
38,500.00 0.46
38,500.00 0.46
38,500.00 0.46
38,500.00 0.46
38,500.00 0.46
38,500.00 0.46
38,500.00 0.46
38,500.00 0.46
38,500.00 0.46
38,500.00 0.46
38,500.00 0.46
38,500.00 0.46
38,500.00 0.46
38,500.00 0.46
38,500.00 0.46
35,400.00 0.43
23,100.00 0.28
23,100.00 0.28
23,100.00 0.28
23,100.00 0.28
23,100.00 0.28
23,100.00 0.28
23,100.00 0.28
23,100.00 0.28
23,100.00 0.28
23,100.00 0.28
23,100.00 0.28
23,100.00 0.28
23,100.00 0.28
23,100.00 0.28
23,100.00 0.28
23,100.00 0.28
新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
23,100.00 0.28
23,100.00 0.28
23,100.00 0.28
23,100.00 0.28
23,100.00 0.28
15,400.00 0.19
15,400.00 0.19
15,400.00 0.19
15,400.00 0.19
15,400.00 0.19
15,400.00 0.19
15,400.00 0.19
15,400.00 0.19
15,400.00 0.19
15,400.00 0.19
15,400.00 0.19
15,400.00 0.19
15,400.00 0.19
15,400.00 0.19
15,400.00 0.19
15,400.00 0.19
15,400.00 0.19
7,700.00 0.09
7,700.00 0.09
7,700.00 0.09
3,500.00 0.04
8,300,00.00 100
17、资本公积
资本（股本）溢价
735,868.90 840,000.00
1,575,868.90
资本公积（续 1）
新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
资本（股本）溢价
-- 735,868.90
735,868.90
18、盈余公积
计提比率（%）
法定盈余公积
-- 45,697.53
-- 45,697.53
-- 45,697.53
-- 45,697.53
19、未分配利润
调整前上年末未分配利润
-111,591.37
-14,498.79 -181,309.25
调整年初未分配利润合计数（调增
+，调减-）
-- -- -32,854.49
调整后年初未分配利润
-111,591.37 -14,498.79 -214,163.74
加：本年归属于母公司所有者的净
568,566.71 638,776.32 199,664.95
减：提取法定盈余公积
45,697.53 -- --提取任意盈余公积
-- -- --转增资本公积
-- 735,868.90 --年末未分配利润
411,277.81
-111,591.37 -14,498.79
20、营业收入和营业成本
（1）主营业务收入与其他业务收入
2013年度2012年度
主营业务收入
20,055,539.94
43,393,434.82 31,812,876.43
其他业务收入
141,634.54
41,837.86 166.00
营业收入合计
20,197,174.48
43,435,272.68 31,813,042.43
主营业务成本
7,901,548.30
19,132,895.41 15,983,809.44
其他业务成本
-- -- --营业成本合计
7,901,548.30
19,132,895.41 15,983,809.44
21、营业税金及附加
计提标准（%）
1,017,141.97
2,131,181.03
1,571,649.39 5.00
城市维护建设税
150,876.00
110,852.19 7.00
教育费附加
47,508.08 3.00
地方教育费附加
31,672.06 2.00
新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1,140,783.66
2,389,825.61
1,761,681.72 --22、销售费用
3,152,752.63
5,820,267.83
4,256,098.80
社会统筹基金179,895.05
452,530.46 202,436.15
福利费214,927.75
266,424.41 259,050.51
维修及保养41,470.54
123,305.73 76,986.81
物料消耗97,493.88
472,175.04 369,386.39
办公费电话费58,305.90
92,481.48 63,553.22
劳保费50,638.69
115,690.41 62,820.92
清洁费93,071.90
217,636.14 254,608.02
水电暖及燃气费866,391.72
1,680,784.21 1,296,230.13
租金2,518,935.82
3,809,514.99 2,567,118.3
交通费7,306.02
5,912.18 2,304.76
物业管理费79,670.84
6,387.00 2,161.69
促销费409,236.84
523,173.64 251,352.64
广告费36,433.70
151,241.00 111,372.00
培训费63,438.00
17,553.00 447.50
运输费23,079.00
18,809.02 22,691.00
装修费926,853.80
1,866,997.50 810,634.0
折旧费270,803.45
451,796.52 229,297.90
保安费46,720.00
101,280.00 272,165.00
工会经费70,983.89
97,059.91 84,218.47
差旅费16,878.00
42,113.81 3,318.00
其他116,820.32
311,718.26 142,303.79
合计9,342,107.74
16,644,852.54 11,340,556.00
23、管理费用
1,074,036.71
2,841,472.06
1,383,938.89
社会统筹基金
181,711.65
432,124.45 184,844.88
40,323.67 16,943.31
11,190.13 51,237.00
88,227.97 27,627.78
235,380.00 283,710.00
5,380.00 5,445.00
新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
103,770.82 163,089.20
63,210.21 147,524.16
-- 212,324.83 160,266.20
85,000.00 23,333.30
909.45 138.54
-- 135,144.00
82,412.58 59,899.23
1,430,772.08
4,336,870.17 2,507,997.49
24、财务费用
-- -- --减：利息收入
汇兑净损失
-- -- --手续费
25、资产减值损失
26、营业外收入
非流动资产处置利得
-- -- --其中:固定资产处置利得
-- -- --政府补助
400,000.00 60,337.60
-- 3,000.01 63,106.66
400,000.00 63,337.61
145,077.98
其中，政府补助明细如下：
与资产相关/
与收益相关
上市挂牌补助
400,000.00 -- --
与收益相关
-- 60,337.60
与收益相关
合计400,000.00 60,337.60
81,971.32 --27、营业外支出
新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2013年度2012年度
非流动资产处置损失
-- 16,985.94
--其中:固定资产处置损失
-- 16,985.94
-- 30,000.00
2,368.52 5,015.80
19,354.46 35,015.80
28、所得税费用
所得税费用（收益）的组成
月 2013年度2012年度
按《企业所得税法》等规定的当
172,448.49
296,265.71 94,153.79
递延所得税费用
7,078.99 1,901.99
162,204.24
289,186.72 92,251.80
29、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
本公司“收到其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：
2013年度2012年度
备用金及押金
142,581.41
354,365.60 113,876.74
财政拨款(项目用）
400,000.00
60,337.60 81,971.32
3,127.66 22,543.46
36,718.33 114,043.50
3,000.00 62,400.00
加盟店收入
500,000.00 --关联方资金往来
5,854,398.51
28,555,846.69 12,706,699.66
34,161.70 76,368.59
6,409,905.20
29,547,557.58 13,177,903.27
（2）支付其他与经营活动有关的现金
本公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：
2013年度2012年度
4,584,481.87
3,764,197.68 3,343,316.00
643,313.51
1,240,927.50 900,608.28
230,516.60 180,157.50
153,489.00 139,069.00
121,662.00 197,773.45
230,007.95 153,046.20
102,583.24 187,044.92
267,579.24 132,532.24
194,028.00 --
新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
176,891.29
470,586.56 354,343.30
关联方资金往来
7,520,053.48
36,835,761.85 9,119,363.05
494,701.70
768,171.6 586,116.31
13,651,501.69
44,379,511.22 15,293,370.25
30、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料：
2013年度2012年度
1.将净利润调节为经营活动
现金流量：
568,566.71
638,776.32 199,664.95
加：资产减值准备
28,315.96 7,607.94
固定资产折旧、油气资产
折耗、生产性生物资产折旧
343,429.19
592,693.63 278,982.64
无形资产摊销
18,999.60 16,299.60
长期待摊费用摊销
1,119,775.94 2,167,894.90
951,525.11
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
-- 16,985.94 --
固定资产报废损失（收益
以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益
以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”
18,391.85 29,722.82
投资损失（收益以“－”
递延所得税资产减少（增
加以“－”号填列）
-10,244.25
-7,078.99 -1,901.99
递延所得税负债增加（减
少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”
-188,225.58
524,644.12 -453,146.74
经营性应收项目的减少
（增加以“－”号填列）
-4,713,066.42
-1,799,990.11 7,689,393.93
经营性应付项目的增加
（减少以“－”号填列）
1,034,288.83
-2,796,717.62 -2,571,868.31
经营活动产生的现金流
-1,783,160.12
-597,084.40 6,146,279.95
2．不涉及现金收支的重大投
资和筹资活动：
-- --债务转为资本
-- --一年内到期的可转换公司债
-- --融资租入固定资产
-- --3．现金及现金等价物净变动
-- --现金的期末余额
685,482.70
296,356.42 376,805.28
减：现金的期初余额
296,356.42
376,805.28 186,222.09
加：现金等价物的期末余额
新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
减：现金等价物的期初余额
-- --现金及现金等价物净增加额
389,126.28
-80,448.86 190,583.19
(2)本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下：
非经常性损益项目
2013年度2012年度
非流动资产处置损益
-16,985.94 --其中：处置固定资产、无形
资产净收支
-- -16,985.94 --计入当期损益的政府补助，
但与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、
按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外
400,000.00
60,337.60 81,971.32
罚款支出（税收滞纳金）
-- -- --除上述各项之外的其他营业
外收入和支出
631.49 28,090.86
其他符合非经常性损益定义
的损益项目
399,923.91
43,983.15 110,062.18
所得税影响额
10,995.79 27,515.55
--非经常性损益净额
299,942.93
32,987.36 82,546.64
其中:归属于少数股东的非
经常性损益
--其中：归属于母公司所有者
的非经常性损益
299,942.93
32,987.36 82,546.64
六、关联方及关联交易
1、本公司本期间无控股母公司
本公司实际控制人为李军、张青。
2、本公司的无子公司
3、本公司本期间无合营企业和联营企业
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称
与本公司关系
新疆青鹤实业（集团）有限公司
同一控制人
新疆和硕县苇业环保有限公司
同一控制人
新疆紫罗兰食品有限公司
同一控制人
乌鲁木齐市道尔物流有限公司
同一控制人
乌鲁木齐市紫罗兰饮品管理有限公司
同一控制人
新疆新概念企业管理有限公司
股东的近亲属为其的控股股东
水磨沟区南湖南路新语家面包超市
股东为其实际经营者
新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
沙依巴克区西虹西路新语虹面包超市
股东为其实际经营者
天山区和平北路新语天面包坊
股东为其实际经营者
沙依巴克区友好北路新语缘面包坊
股东为其实际经营者
天山区光明路物语明面包房
公司董事为其实际经营者
乌鲁木齐高新技术产业开发区新语春面包坊
公司董事为其实际经营者
天山区中山路新语中面包超市
公司董事为其实际经营者
乌鲁木齐高新技术产业开发区新语润面包坊
公司董事为其实际经营者
新市区北京中路新语新面包坊
公司董事为其实际经营者
5、关联交易情况
（1）关联方资产转让情况
103,401.33
293,351.39
100.00 175,248.41
100--新疆青
-- 94,240.00
0.10 4,200.00
-- -- --新疆紫
-- -- --6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额
新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
新疆和硕苇业环保 --
115,000.00 --其他应
面包新语事业部
972,271.85 --其他应
新疆紫罗兰食品有
-- 1,710,184.66
新疆青鹤实业（集
团）有限公司
3,586,000.70
-- 105,719.50
新疆新概念企业管
理有限公司
61,000.00 --
101,000.00
新疆紫罗兰食品有
-- 105,327.73
新疆紫罗兰食品有
-- 2,845,851.39 --其他应
新疆青鹤实业（集
团）有限公司
3,436,229.36 --其他应
164,000.00 --其他应
面包新语事业部
2,535,997.55
2,735,640.29
-- --其他应
-- --其他应
乌鲁木齐市紫罗兰
饮品管理有限公司
-- --七、截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司本期间无股份支付、重大承诺事项及资产负债表日后事
八、或有事项
2014 年 4 月 30 日，自然人潘 XX 向乌鲁木齐市经济技术开发区人民法院提起诉讼，诉求：紫
罗兰餐饮为其补缴 2012 年 9 月－12 月的社会保险，向潘 XX 支付休假工资、单休日加班工资及肉孜
节加班工资共计 20,964.00 元，向潘 XX 支付解除劳动合同补偿金 4,000 元。
2014 年 9 月 22 日，新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市头屯河区人民法院民事调解书【（2014）头
民一初字第 438 号】，双方已达成调解，紫罗兰餐饮为其补缴 2012 年 9 月－12 月的社会保险，向潘
XX 支付休假工资、单休日加班工资及肉孜节加班工资共计 6,280.00 元。
九、其他重要事项说明
新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十、财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注已经董事会批准。
新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司
2014 年 9 月 23 日
新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司
财务报表附注
2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
建议及投诉热线：021-&&&&
证券投资咨询资质：上海东方财富证券研究所 编号：ZX0064
&沪ICP证：沪B2-&&版权所有：东方财富网}
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