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>章丘齐鲁村镇银行股份有限公司
章丘齐鲁村镇银行股份有限公司
法定代理人：张海燕注册资本：10406.00万元注册时间：
地址信息：章丘市明水经济开发区唐王山路中段老年公寓东侧
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齐鲁银行股份有限公司
2550.00万元
章丘东方冷库商贸有限公司
400.00万元
山东大汉建设机械有限公司
400.00万元
山东省塑料工业有限公司
300.00万元
山东大风车实业有限公司
300.00万元
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章丘齐鲁村镇银行股份有限公司
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主要人员 1
变更记录 4
序号 变更日期 变更项目 变更前 变更后
姓名:龙忠红,固定电话:,移动电话:****,电子邮箱:****,身份证件类型:中华人民共和国居民身份证,身份证件号码:****
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联络员信息
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丁元泉【退出】
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许可经营项目:经营中国银行业监督管理委员会依照有关法律、行政法规和其他规定批准的业务,经营范围以批准文件所列的为准。一般经营项目:无。(须经审批的,未获批准前不得经营)
经营中国银行业监督管理委员会依照有关法律、行政法规和其他规定批准的业务,经营范围以批准文件所列的为准。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
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更多号码 不限次 ×山东大汉建设机械股份有限公司反馈意见回复_大汉股份(834353)_公告正文
山东大汉建设机械股份有限公司反馈意见回复
公告日期：
关于推荐山东大汉建设机械股份有限公司股票在全
国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让
申请文件的反馈意见回复
住所：深圳市罗湖区红岭中路1012号国信证券大厦16-26层
二零一五年十月
关于推荐山东大汉建设机械股份有限公司
股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让
申请文件的反馈意见回复
全国中小企业股份转让系统有限责任公司：
贵公司审查反馈意见已收悉，感谢贵公司对山东大汉建设机械股份有限公司
申请全国中小企业股份转让系统挂牌申请文件的审核。山东大汉建设机械股份有
限公司（以下简称“大汉股份”、“公司”）、国信证券股份有限公司（以下简
称“主办券商”）项目组以及天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会
计师”）、北京市中伦律师事务所（以下简称“律师”）对贵公司提出的反馈意
见进行了认真讨论与核查，并逐步落实后进行了书面说明，涉及需要相关中介机
构核查及发表意见的部分，已由各中介机构分别出具了核查意见。涉及对《山东
大汉建设机械股份有限公司公开转让说明书》（以下简称“公开转让说明书”）
进行修改或补充披露的部分，已按照《山东大汉建设机械股份有限公司挂牌申请
文件的第一次反馈意见》（以下简称“反馈意见”）的要求对公开转让说明书进
行了修改和补充，并已在公开转让说明书（申报稿）中以楷体加粗标明。
本回复中的字体代表以下含义：
仿宋（加粗）
反馈意见所列问题
宋体（不加粗）
对反馈意见所列问题的回复
楷体（加粗）
对公开转让说明书等申报文件的修改或补充披露部分
现就《反馈意见》中提及的问题逐项说明如下：
一、公司特殊问题
1、关于公司控股和参股的子公司。（1）请公司披露与子公司的
业务分工及合作模式。（2）请主办券商及律师核查子公司报告期合
法规范经营情况并发表明确意见。
（1）请公司披露与子公司的业务分工及合作模式
公司已在公开转让说明书“第一节 公司概况”之“三、股权结构”之
“（一）公司股权结构图”中补充披露如下：
“公司目前下属七家控股子公司和三家参股子公司，十家子公司的业务分
工及与大汉股份的合作模式如下表所示：
子公司名称
与大汉股份的合作模式
融资租赁业务；租赁业务；向国内外
购买租赁财产，租赁资产的残值处理
中康租赁主要为母公司大汉股
5000万美元
及维修；租赁交易的咨询和担保（不
份产品销售中采用融资租赁模
含融资担保）；国际、国内保付代理
式的客户提供融资租赁服务。
和保理项下代收代支。
湖南大汉主要定位为湖南周边
普通塔式起重机制造、销售、租赁、
等中部区域市场，主要产品定
安装和维修（凭特种设备制造许可证
位为80及以上系列中高端塔
经营），建筑机械、建材、钢材的销
机，主要产品有TC5610，
TC5613, TC6010,TC6013。
广东大汉主要定位为广东、深
圳、福建、广西等南方区域市
制造、销售、租赁、安装、维修和改
场，依托广州区域优势，拓展
进：塔式起重机、施工升降机、建设
国际市场业务。主要产品定位
机械；销售：建筑材料；货物进出
为平头变频塔机和动臂塔机，
口、技术进出口。
以出口为主。广东大汉因没有
出口业务资质，主要由山东大
汉代理出口业务。
机电设备及零部件的生产、加工、销
主要负责机电设备及零部件的
生产、加工、销售。
软件的技术开发、销售（不含医疗软
山东汉康信息科
开展软件相关业务，目前并未
件）、咨询；信息系统集成服务；软
技有限公司
实际运营。
件外包服务。
大汉（香港）工
1250万美元
工程机械销售、批发、租赁、维修。
未实际运营相关业务。
程机械有限公司
租赁建筑工程机械、建筑工程设备；
技术开发、服务、咨询、转让；经济
信息咨询；设计、制作、发布、代理
广告；承办展览展示、会议服务；组
主要定位于开展北京地区的融
北京中康设备租
织文化艺术交流活动（不含演出）；
资租赁业务，目前并未实际运
赁有限公司
销售机械设备、针纺织品、服装、鞋
帽、日用品、文化用品、计算机、软
件及辅助设备、电子产品、五金交
电、化工产品（不含危险化学品）。
吸收公众存款；发放短期、中期和长
期贷款；办理国内结算；办理票据承
兑与贴现；从事同业拆借；从事银行
章丘齐鲁村镇银
卡业务；代理发行、代理兑付、承销
从事银行相关业务。
行股份有限公司
政府债券；代理收付款项及代理保险
业务；经银行业监督管理机构批准的
其他业务。
章丘市大业小额
章丘市区域内办理各项小额贷款；开
主要在章丘市区域内办理各项
贷款股份有限公
10,000万元
展小企业发展、管理、财务等咨询业
小额贷款业务。
日照阳光正大建
主要从大汉股份购买设备，在
666.6667万
建筑设备租赁；建筑设备（不含特种
筑设备租赁有限
山东境内日照周边区域从事塔
设备）安装。
机的经营租赁业务。
（2）请主办券商及律师核查子公司报告期合法规范经营情况并
发表明确意见
经主办券商核查，子公司报告期合法规范经营情况如下：
中康租赁为中外合资企业，其成立、增资及股权转让等均取得天津市政
府、天津经济技术开发区管理委员会的批复，符合法律的相关规定。公司开展
的业务符合《融资租赁企业监督管理办法》的规定。主办券商已取得天津经济
技术开发区投资促进领导小组办公室、天津市滨海新区市场和质量监督管理局
开发区分局、天津市经济技术开发区国家税务局、天津市滨海新区第四地方税
务分局的合规证明，报告期内子公司中康租赁合法规范经营，不存在受到处罚
湖南大汉为母公司大汉股份2014年4月收购取得，主要生产80及以上系
列中高端塔机，开拓湖南周边等中部区域市场。主办券商已取得沅江市工商行
政管理局、沅江市国家税务局、沅江市地方税务局、沅江市安全生产监督管理
局、沅江市环保局出具的合规证明，湖南大汉报告期内不存在违反相关法规的
行为，也未受到相关处罚。
广东大汉，2014年3月成立，主要定位于广东、深圳、福建、广西等南方
区域市场，以出口为主，产品定位为平头变频塔机和动臂塔机。主办券商已取
得佛山市南海区工商行政管理局、佛山市南海区国家税务局、佛山市南海区地
方税务局、佛山市南海区质量技术监督局出具的合规证明，广东大汉报告期内
不存在违反相关法规的行为，也未受到相关处罚。
中康机电，主要负责机电设备及零部件的生产、加工、销售，规模较小。
主办券商已取得章丘市市场监督管理局、章丘市国家税务局、章丘市地方税务
局出具的合规证明，中康机电报告期内不存在违反相关法规的行为，也未受到
相关处罚。
山东汉康信息科技有限公司，主要开展软件相关业务，目前并未实际运
营。主办券商已取得济南高新技术产业开发区管委会市场监督局、济南高新技
术产业开发区国家税务局、济南市地方税务局高新技术产业开发区分局、济南
市社会保险事业局、济南住房公积金中心出具的合规证明，山东汉康信息科技
有限公司报告期内不存在违反相关法规的行为，也未受到相关处罚。
大汉（香港）工程机械有限公司，成立于日，并未实际开展
业务，简家骢律师行已于日出具境外法律意见书，大汉（香
港）工程机械有限公司不存在违反相关法律法规的行为，也未受到相关处罚。
北京中康设备租赁有限公司，成立于日，目前并未实际开
章丘齐鲁村镇银行股份有限公司，为参股公司，主要从事银行类业务。主
办券商已取得中国人民银行章丘市支行、山东省工商行政管理局、章丘市社会
劳动保险事业处、济南住房公积金管理中心、章丘市国家税务局开发区分局及
章丘市地方税务局直属征收局出具的合法合规证明文件，报告期内不存在违反
相关法规的行为，也未受到相关处罚。
章丘市大业小额贷款股份有限公司，成立于日，主要在章
丘市区域内办理各项小额贷款业务，其资金来源、所及客户及贷款利率等符合
银监发〔2008〕23号《关于小额贷款公司试点的指导意见》、《最高人民法院关
于人民法院审理借贷案件的若干意见》的规定。日，大汉股份
召开董事会、章丘市大业小额贷款股份有限公司召开临时股东大会，拟将大汉
股份所持有的章丘市大业小额贷款股份有限公司15%的股份以1,552.5
(10,350*15%)万元转让给公司自然人股东李咸蔚，山东天德汇资产评估有限公
司已出具鲁天德评报字（2015）第122号《资产评估报告》，章丘市大业小额贷
款股份有限公司的评估值为10,350万元，章丘市金融办已向济南市金融办就此
变更事项请示，待取得济南市金融办的同意批复及大汉股份股东大会批准后即
可办理变更登记手续。
日照阳光正大建筑设备租赁有限公司，成立于日，主要在
山东境内日照周边区域从事塔机的经营租赁业务。主办券商并未取得相关部门
的合法合规证明。主办券商及律师认为，大汉股份投资额只有600万元，持股
比例为15%，投资额较小，未参与日照正大的实际经营及管理，仅为财务投
资，且阳光正大业务仅为经营租赁业务，并不涉及融资租赁业务，对本次挂牌
不构成实质障碍。
2、公司持有中康租赁100%股权。请公司按照《融资租赁企业
监督管理办法》的规定，系统梳理并补充说明、披露中康租赁的业
务、经营、人员等符合前述办法规定的情况。请主办券商和律师就
前述事项作进一步核查，并就中康租赁的业务、经营、人员等是否
符合前述办法规定，发表明确意见。
（1）请公司按照《融资租赁企业监督管理办法》的规定，系统
梳理并补充说明、披露中康租赁的业务、经营、人员等符合前述办
法规定的情况
根据《融资租赁企业监督管理办法》的规定，“申请设立融资租赁企业的境
外投资者，还须符合外商投资的相关规定。”“融资租赁企业应配备具有金
融、贸易、法律、会计等方面专业知识、技能和从业经验并具有良好从业记录
的人员，拥有不少于三年融资租赁、租赁业务或金融机构运营管理经验的总经
理、副总经理、风险控制主管等高管人员。”“融资租赁企业的风险资产不得
超过净资产总额的10倍。”
中康租赁为中外合资企业，其成立、增资及股权转让等均取得天津市政
府、天津经济技术开发区管理委员会的批复，符合外商投资的相关规定。
公司配有具有金融、贸易、法律、会计等方面专业知识、技能和从业经验
并具有良好从业记录的人员，也拥有不少于三年融资租赁、租赁业务或金融机
构运营管理经验的总经理张永峰、副总经理李鑫、风险控制主管祝涛等高管人
员，符合上述人员规定。
报告期内，中康租赁风险资产并未超过净资产总额的10倍。风险资产、净
资产及比率情况如下表所示：
风险资产（应收账款
833,232,582.47
915,004,535.19
605,830,057.13
+长期应收款）
226,772,490.65
219,477,823.54
200,543,498.94
中康租赁也已建立完善的财务管理制度，健全的风险控制体系，并使用全
国融资租赁企业管理信息系统，填报相关数据，目前仅从事与母公司大汉股份
相关的融资租赁业务，中康租赁的业务、经营、人员等符合《融资租赁企业监
督管理办法》规定。
（2）请主办券商和律师就前述事项作进一步核查，并就中康租
赁的业务、经营、人员等是否符合前述办法规定，发表明确意见
主办券商已进一步核查中康租赁成立、增资、股权转让等取得的批复，核
查中康租赁总经理张永峰、副总经理李鑫、风险控制主管祝涛的简历，符合不
少于三年融资租赁、租赁业务或金融机构运营管理经验的规定，核算风险资产
与净资产的比率，中康租赁风险资产并未超过净资产总额的10倍。
中康租赁已取得天津经济技术开发区投资促进领导小组办公室、天津市滨
海新区市场和质量监督管理局开发区分局、天津市经济技术开发区国家税务
局、天津市滨海新区第四地方税务分局的合规证明，并未发现不符合《融资租
赁企业监督管理办法》规定的情况。
3、请主办券商和律师就前述事项进行核查，并就以下事项发表
明确意见：（1）中康租赁开展的业务是否符合现行的规定和监管；
（2）中康租赁核准开展业务的区域与其实际展业区域是否一致；
（3）中康租赁业务的风险控制是否健全，并得到切实可行。
（1）中康租赁开展的业务是否符合现行的规定和监管
主办券商经核查，中康租赁开展的业务已取得天津市政府、天津经济技术
开发区管理委员会的批复，已取得营业执照，目前仅从事与母公司大汉股份相
关的融资租赁业务，已建立完善的财务管理制度和风险控制体系，截至目前，
中康租赁并未发现违法违规行为，符合现行法律的规定和监管。
（2）中康租赁核准开展业务的区域与其实际展业区域是否一致
主办券商经核查，天津市政府、天津经济技术开发区管理委员会的批复及
公司营业执照，对中康租赁开展业务的区域并未限制，中康租赁实际也是在全
国各地开展与大汉股份产品销售有关的融资租赁业务，公司产品出口业务均为
现款销售，并不涉及融资租赁业务，中康租赁实际展业区域与核准开展业务的
区域一致。
（3）中康租赁业务的风险控制是否健全，并得到切实可行
中康租赁已建立完善的风险控制体系，分为三大部分：贷前业务风险监
控，贷中客户运营情况监控和贷后风险控制。
①贷前业务风险监控
A、针对由营销部门提交的融资业务申请，首先由信用经理对所辖区域内融
资租赁申请进行贷前审查，通过家访与面签，核实客户资料真实性，评估客户
的资信状况及经营能力，撰写资信报告；
B、其次，合同初审岗针对收到的合同资料进行审查，核实客户及担保人资
料真实性；
C、然后召开风险评审会议，根据设备金额细分一级、二级、三级评审委员
D、最终出具无条件通过、有条件通过、否单的评审意见，对于有条件通过
业务将会针对风险点进行包括但不限于提高首付、增加担保人、银行征信查询
②贷中客户运营情况监控
A、中康租赁业务管理部下属信用经理，其主要工作除前期资信调查外，其
余工作将侧重客户融资期限内的维护、监督，事实反映客户的运营情况，当出
现风险时及时反映公司总部进行解决；
B、各营销部门业务人员及售后人员对承租人设备位置及具体情况进行定期
巡视，对于存在风险客户及时向公司总部反映。
③贷后风险控制
A、团队建设
截至日，中康租赁贷后风险控制团队包括：呼叫中心专职
人员5人、资金监管专职人员7人、信访外催人员37人、律师诉讼专职人员4
人，大汉股份体系内各销售部门业务员、内勤、专职催收人员、售后服务团队
及大汉服务商进行辅助催收；
B、案件分布
根据案件逾期天数进行催收任务划分，案件分30天以下,30-60天，60-90
天,90-120天,120-180天,180-240天,240-360天,360天以上，不同的案件区
间安排不同人员进行跟进，并针对融资期限结清后逾期90天以上案件设为特殊
案件（细分：90-180天重点案件、180天以上疑难案件），专人专岗具体处理；
C、催收岗位职能
a、信访人员：现分为南北方催收突击小组，公司两位副总分别直接管理，
主要为30天以上案件及特殊案件的面催、债务重组、变更承租人、二手设备处
b、呼叫中心：全部逾期案件进行电话催收及催收过程管理，侧重180天以
下逾期案件催收，并协调市场针对设备质量、售后服务产生的矛盾；
c、资金监管：日常租金的划扣及当月应收客户催收，此外根据客户或信访
人员要求进行账目核对；
d、律师诉讼：协调法院资源，进行案件立案评审、准备诉讼材料、立案、
资产保全、开庭、执行等处理，针对重大违约客户采取刑事流程；
e、业务员、服务商对所融资销售业务进行终身负责，特别是前期风险较大
项目提供实质担保，并提供销售费用、固定资产抵押。针对现有逾期案件，每
个案件设相应业务人员及营销部门专职催收人员进行跟进，并将客户逾期情况
与业务员绩效相挂钩，不同逾期区间设置不同提成比例，提高业务人员催收积
D、逾期催收手段
a、电话催收：吸取信用卡催收模式经验，对客户进行频繁电话沟通；
b、GPS锁机：针对逾期客户施工设备，进行GPS锁机，使设备无法正常运
c、函件运用：与律所进行合作，对逾期客户邮寄律师函、短期催告函、产
权申明等，辅助信访催收；
d、债务重组方案运用：对道德风险较低，经营出现问题的客户通过延展
期、冬季不等额、变更承租人，帮助客户度过难关；
e、二手设备处理：利用大汉股份现有销售体系，对逾期严重客户设备进行
返厂、再融资、全款再销售方式，结清逾期项目；
f、民事诉讼：逾期案件一般期限超过90天，将对客户采取诉讼流程，确
保物权及债权；
g、刑事立案：当标的物出现恶意变卖情况，中康租赁将会指派律师进行刑
事立案，并全程跟进。
主办券商核查中康租赁的风控资料，并与中康租赁总经理张永峰访谈，搜
集行业相关资料，中康租赁已建立健全的风险控制体系，并在实际运行中得到
有效执行。
4、关于公司参股大业小贷公司。请公司对大业小贷：（1）对报
告期内的所有客户以列表的方式逐一进行补充说明，对每个客户的
性质，如农户、农业企业等，进行标注；（2）公司对农户、农业企
业的认定标准和依据。请主办券商和律师就公司资金来源作进一步
核查，并就公司资金运用所及客户是否符合银监发〔2008〕23号指
导意见的规定，发表明确意见。
（1）对报告期内的所有客户以列表的方式逐一进行补充说明，
对每个客户的性质，如农户、农业企业等，进行标注
大业小贷公司坚持“小额、分散”的原则，主要面向农户、农业企业、个
体工商户、城镇居民和小微企业提供信贷服务，截至日共发放
贷款379笔，具体每个客户的性质，详见附件三。
（2）公司对农户、农业企业的认定标准和依据
根据财政部、国家税务总局发布的《关于延续并完善支持农村金融发展有
关税收政策的通知》，银监会发布的《农户贷款管理办法》等法律法规，及国家
若干支持三农及小微企业的意见规定，公司对农户、农业经济认定标准如下：
农户，是指长期（一年及一年以上）居住在乡镇（不包括城关镇）范围内
或者城关镇所辖行政村范围内（以下统称农村）的住户，包括户口不在农村而
长期在农村居住的住户、国有农场的职工和农村个体工商户。农户以户为统计
单位，既可以从事农业生产经营，也可以从事非农业生产经营。但位于农村的
国家机关、社会团体、学校、企事业单位的集体户，或者有农村户口但举家外
出谋生一年以上的住户，无论是否保留承包耕地均不属于农户。
农业企业，是指从事农、林、牧、副、渔业等生产经营活动，具有较高的
商品率，实行自主经营、独立经济核算，具有法人资格的盈利性的经济组织。
（3）请主办券商和律师就公司资金来源作进一步核查，并就公
司资金运用所及客户是否符合银监发〔2008〕23号指导意见的规
定，发表明确意见
主办券商通过核查大业小贷公司的营业执照、设立批复、相关财务报表及
其说明，大业小贷公司注册资本为10,000万元，截至日，大业
小贷公司总资产为11,246.54万元，负债为122.90万元，实收资本为10,000
万元，未分配利润为1,038.34万元，没有短期借款和长期借款,也未从其他银
行业金融机构融入资金。大业小贷公司开展业务的资金来源为实收资本和未分
配利润的留存。
大业小贷公司的股权结构如下：
出资额（万元）
山东科芯电子有限公司
章丘海龙餐饮有限责任公司
济南利民制药有限责任公司
根据银监发〔2008〕23号《关于小额贷款公司试点的指导意见》的规定，
小额贷款公司在坚持为农民、农业和农村经济发展服务的原则下自主选择贷款
对象。小额贷款公司发放贷款，应坚持“小额、分散”的原则，鼓励小额贷款
公司面向农户和微型企业提供信贷服务，着力扩大客户数量和服务覆盖面。同
一借款人的贷款余额不得超过小额贷款公司资本净额的5%。
主办券商抽查了大业小贷公司自成立以来的大额借款合同，同一借款人的
贷款余额未超过资本净额的5%，大业小贷公司坚持“小额、分散”的原则，企
业贷款金额未超过500万元，个人贷款未超过200万元，自成立至2015年9月
16日共发放贷款379笔，单笔金额平均为100.82万元，贷款对象包括农户、
农业企业、个体工商户、城镇居民和小微企业。其资金运用所及客户符合银监
发〔2008〕23号指导意见的规定。
5、请公司就大业小贷补充说明，其报告期内每一笔业务的利率
情况。请主办券商和律师补充核查报告期内公司每笔业务的利率情
况，并就公司报告期内贷款利率是否符合监管规定的要求，公司经
营是否合法、合规，发表意见。
（1）请公司就大业小贷补充说明，其报告期内每一笔业务的利
大业小贷公司自成立至日的379笔业务，其月利率在
6.494‰-15‰之间，一般月利率在10‰-15‰，贷款期限都在1年以内，其贷
款利率符合监管规定。
（2）请主办券商和律师补充核查报告期内公司每笔业务的利率
情况，并就公司报告期内贷款利率是否符合监管规定的要求，公司
经营是否合法、合规，发表意见
主办券商通过抽查相关借款合同，核查利率的真实性，大业小贷公司自成
立至日的379笔业务，其月利率在6.494‰-15‰之间，贷款期
限都在1年以内。
根据银监发〔2008〕23号《关于小额贷款公司试点的指导意见》及《最高
人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》的规定，小额贷款公司的利
率上限不超过银行同类贷款利率的四倍（包含利率本数），下限为人民银行公布
的贷款基准利率的0.9倍。
主办券商查询银行一年期及六个月的贷款利率情况，大业小贷公司的贷款
利率最高为月利率15‰，并未超过银行同类贷款利率的四倍，月利率最低
6.494‰，也未低于人民银行公布的贷款基准利率的0.9倍，贷款利率符合监管
6、请公司补充说明监管部门对大业小贷的监管意见。请主办券
商和律师补充核查并就公司报告期内经营是否合法、合规，发表明
日，大汉股份召开董事会、章丘市大业小额贷款股份有限
公司召开临时股东大会，拟将大汉股份所持有的章丘市大业小额贷款股份有限
公司15%的股份以1,552.5 (10,350*15%)万元转让给公司自然人股东李咸蔚，
山东天德汇资产评估有限公司已出具鲁天德评报字（2015）第122号《资产评
估报告》，章丘市大业小额贷款股份有限公司的评估值为10,350万元，章丘市
金融办已向济南市金融办就此变更事项请示，待取得济南市金融办的同意批复
及大汉股份股东大会批准后即可办理变更登记手续。
主办券商及律师经核查，大业小贷公司的资金来源、所及客户及贷款利率
等符合银监发〔2008〕23号《关于小额贷款公司试点的指导意见》、《最高人民
法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》的规定；且大汉股份投资额只有
1500万元，持股比例为15%，投资额较小，未参与大业小贷公司的实际经营，
仅为财务投资；目前，大业小贷公司拟转出拟挂牌主体，转让手续不存在法律
障碍。因此，虽然公司并未取得监管部门对大业小贷公司的监管意见，但对拟
挂牌主体大汉股份的挂牌不会产生实质影响。
7、关于齐鲁村镇银行业务范围。请公司说明齐鲁村镇银行是否
取得经营各项业务所需的任何资质或批复、决定，从业人员是否具
备相关资质，是否符合“合法规范经营”的挂牌条件。请主办券商
及律师补充核查并发表明确意见。
（1）请公司说明齐鲁村镇银行是否取得经营各项业务所需的任
何资质或批复、决定，从业人员是否具备相关资质，是否符合“合
法规范经营”的挂牌条件
齐鲁村镇银行经营范围为：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；
办理国内结算；办理票据承兑与贴现；从事同业拆借；从事银行卡业务；办理
发行、代理兑付、承销政府债券；代理收付款项及代理保险业务；经银行业监
督管理机构批准的其他业务。
齐鲁村镇银行已取得金融许可证、营业执照、组织机构代码证等经营资
质，山东银监局对齐鲁村镇银行做出同意开业的批复，对高级管理人员张海
燕、杨长春、王芳、丁元泉、程峰等任职资格做出核准的批复。齐鲁村镇银行
已取得经营各项业务所需的资质和批复，高级管理人员的任职符合法律规定，
齐鲁村镇银行符合“合法规范经营”的挂牌条件。
（2）请主办券商及律师补充核查并发表明确意见
主办券商已核查齐鲁村镇银行取得的金融许可证、营业执照、组织机构代
码证等经营执照，核查山东银监局对齐鲁村镇银行做出同意开业的批复，对高
级管理人员张海燕、杨长春、王芳、丁元泉、程峰等任职资格做出核准的批
复。齐鲁村镇银行已取得经营各项业务所需的资质和批复，高级管理人员的任
职符合法律规定，齐鲁村镇银行符合“合法规范经营”的挂牌条件。
8、请公司补充说明村镇银行是否因违法违规经营受到处罚，如
有，请说明是否构成重大违法违规情形。请主办券商及律师补充核
查并发表明确意见。
（1）请公司补充说明村镇银行是否因违法违规经营受到处罚，
如有，请说明是否构成重大违法违规情形
齐鲁村镇银行成立以来，不存在因违法违规经营而受到处罚的情形。公司
已取得中国人民银行章丘市支行、山东省工商行政管理局、章丘市社会劳动保
险事业处、济南住房公积金管理中心、章丘市国家税务局开发区分局及章丘市
地方税务局直属征收局出具的合法合规证明文件。
（2）请主办券商及律师补充核查并发表明确意见
主办券商已取得相关部门的证明，齐鲁村镇银行不存在因违法违规经营而
受到处罚的情形。
中国人民银行章丘市支行出具《证明》，齐鲁村镇银行自2013年以来符合
人民银行相关监管指标要求，不存在重大违法违规情形。山东省工商行政管理
局出具《证明》，齐鲁村镇银行不存在行政处罚信息。章丘市社会劳动保险事业
处出具《证明》，齐鲁村镇银行自2013年4月以来正常缴纳社会保险，无欠
费。章丘市国家税务局开发区分局出具《证明》，齐鲁村镇银行自2013年1月
1日以来，按时纳税，无欠税，未发现违反税收法律法规的违法违规行为。章
丘市地方税务局直属征收局出具《证明》，齐鲁村镇银行自日以
来，按时纳税，无欠税，未发现违反税收法律法规的违法违规行为。济南住房
公积金管理中心出具《证明》，齐鲁村镇银行自2014年4月以来，无因公积金
缴存事宜受到重大行政处罚的情形。
9、公开转让说明书，公司独立董事彭绵学目前任职章丘市计量
所。请主办券商及律师核查是否存在不具备法律法规规定的任职资
格或违反法律法规规定、所兼职单位规定的任职限制等任职资格方
面的瑕疵，若存在，请核查具体瑕疵、解决情况和对公司的影响。
请公司就相应未披露事项作补充披露。
公司独立董事彭绵学目前任职于章丘市计量所，经核查，章丘市计量所为
事业单位，彭绵学在此单位任一般工作人员，并非是公务员，也不担任领导职
务。其任职并未违反《公司法》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意
见》、《公务员法》、《关于对党政领导干部在企业兼职进行清理的通知》等关于
独立董事的任职规定，目前，彭绵学已向公司董事会递交《辞职报告》，公司也
拟重新选聘黄兆华为新任独立董事，目前正在履行相关程序。以上事项已在公
开转让说明书中补充披露。
10、公开转让说明书显示，公司及其子公司存在未取得房产证
的情况。请主办券商、律师核查以下事项并发表明确意见：（1）房
产的权属是否清晰，是否存在权属纠纷或潜在纠纷；（2）房产对于
公司正常生产经营的重要性；（3）无法办理产权证的原因，是否存
在完全无法办理的问题，补办事项的进展及是否可行、可预期；
（4）分析公司存在的风险、相应的风险管理措施及其有效性、风险
可控性，量化发生房屋拆迁将给公司带来的搬迁费用和经济损失；
（5）以上事项是否影响公司的持续经营能力。
（1）六厂、七厂房产证问题
截至目前，公司六厂、七厂的房产证已办理完毕，房产证相关信息已在公
开转让说明书“第二节 公司业务”之“四、与业务相关的关键资源要素”之
“（五）、主要固定资产情况”中更新。
章房权证园字第
明水街道办事处柳沟村南（山东大汉
建设机械公司）六厂下料车间
章房权证园字第
赭山工业园工业二路1352号（山东
大汉建设机械公司）七厂前杆车间
章房权证园字第
赭山工业园工业二路1352号（山东
大汉建设机械公司）七厂转台车间
（2）二厂房产证问题
公司二厂所用土地为租赁用地，二厂建设的房屋建筑物建筑总面积为
33,401.92平方米，因为租赁用地未能办理房产证。主办券商已取得章丘市国
土资源局、章丘市住房和城乡建设管理委员会的证明，公司利用上述土地建设
厂房、办公楼等符合章丘市赭山工业园土地利用规划，不存在被拆迁及处罚的
风险。主办券商也未发现存在权属纠纷或潜在纠纷问题。
（3）湖南大汉房产证问题
子公司湖南大汉有4项生产、办公用房屋建筑物，未办理房产证，包括门
卫室、卫生间、配电房及综合楼，建筑面积合计2,145.54平方米，为在公司自
有土地上的自建建筑，不存在权属纠纷或潜在纠纷。
门卫室、卫生间、配电房为零星工程，门卫室133.40平方米、卫生间
25.01平方米、配电间52.42平方米，面积较小，非生产经营场所，对公司生
产经营不会产生重大影响。
综合楼建筑面积为1,934.71平方米，账面价值为239.5万元，该房产建设
前已报备，不存在权属纠纷或潜在纠纷，因非生产经营场所，不会对湖南大汉
的持续经营产生重大影响。因消防设施未进行验收，未能办理房产证，上述手
续齐备后，即可进行竣工验收，办理房产证。
（4）中康租赁房产证问题
位于舜华路2000号舜泰广场6号楼8层1200平方米房产，为中康租赁从
济南易安达保税物流有限公司购买取得，不存在权属纠纷或潜在纠纷。该房产
其中300平方米已经出租给山东齐派送电子商务有限公司，剩余900平方米准
备出租，公司办公未使用该房产，该房产不会对公司的正常生产经营产生重大
影响，不会影响公司的持续经营能力。
该房产的土地证取得时是科研用地，现土地用途为商业用地，因土地用途
的改变，济南市高新区管委会内部一直在协调房产证的办理，因涉及的面积较
大，济南市市长会议承诺2015年年底前解决因土地用途改变导致房户办证难的
问题，目前公司正在等政府对房产证办理的批复。该房产属于新建房产不存在
拆迁风险。
11、公开转让说明书显示，股东李咸蔚委托信托机构或证券公
司向中康租赁贷款。请公司补充披露贷款内容、履行情况及后续安
排。请主办券商及律师核查以下事项：（1）子公司向信托机构或证
券公司贷款的法律依据，是否履行相关程序；（2）该贷款行为是否
存在法律瑕疵，是否存在被要求提前还款的风险，是否对子公司经
营产生重大不利影响，并对合法合规性发表明确意见。
（1）请公司补充披露贷款内容、履行情况及后续安排
股东李咸蔚通过信托机构或证券公司向中康租赁贷款的具体内容、履行情
况及后续安排，已在公开转让说明书中补充披露如下：
金额（万元）
云南国际信托有
云信信2014-
山东省国际信托
SDXT2014贷
字-ZKGJ-100
长安国际信托股
份有限公司
（2014）青济
中信银行股份有
银委贷字第
限公司济南分行
（2014）鲁济
中信银行股份有
银委贷字第
限公司济南分行
注：第1项为公司股东李咸蔚日以单一资金信托方式通过云南
国际信托有限公司信托贷款给中康租赁；第2项为公司股东李咸蔚
日以单一资金信托方式通过山东省国际信托有限公司信托贷款给中康租赁；第3
项为公司股东李咸蔚日以单一资金信托方式通过长安国际信托股
份有限公司信托贷款给中康租赁；第4项、第5项为公司股东李咸蔚以定向资产管
理计划方式通过中山证券有限责任公司委托中信银行股份有限公司济南分行发
放委托贷款给中康租赁。以上贷款利率均为8%。
截至本公开转让说明书签署之日，上述信托贷款与委托贷款履行情况如下：
单位：万元
山东省国际信
云南国际信
长安国际信托股
中信银行股份有
托有限公司
托有限公司
份有限公司
限公司济南分行
已还款明细
（时间、金额）
剩余还款安排
（时间、金额）
（2）子公司向信托机构或证券公司贷款的法律依据，是否履行
主办券商经核查，子公司中康租赁向信托机构信托贷款符合《信托法》的
规定，山东省国际信托有限公司、云南国际信托有限公司、长安国际信托股份
有限公司也均具有发放信托贷款的资格，中山证券有限责任公司不具有直接贷
款的资格，中康租赁通过中信银行股份有限公司济南分行取得委托贷款。中康
租赁已与各信托公司签署信托贷款合同、与中山证券有限责任公司和中信银行
股份有限公司济南分行签署委托贷款合同，已履行相关贷款手续，贷款真实有
（3）该贷款行为是否存在法律瑕疵，是否存在被要求提前还款
的风险，是否对子公司经营产生重大不利影响，并对合法合规性发
表明确意见
主办券商经核查，该贷款行为未发现存在法律瑕疵的情况，不存在被要求
提前还款的风险，目前子公司中康租赁正常按时归还信托贷款、委托贷款，目
前贷款余额为15,000万元，经与公司财务负责人沟通，核查中康租赁的财务状
况，中康租赁具备按时还款能力，不会对子公司生产经营产生重大不利影响。
该贷款行为符合法律的相关规定。
12、公司存在多笔未决诉讼。请主办券商及律师核查：（1）公
司诉讼、仲裁的具体事由和进展情况；（2）诉讼、仲裁事项对公司
经营的具体影响，若存在不利影响，公司应披露所采取的措施。请
公司就相应未披露事项作补充披露。
（1）公司诉讼、仲裁的具体事由和进展情况
根据大汉股份提供的说明和有关资料，截至本反馈意见出具之日，大汉股
份及其控股子公司涉及未结案诉讼案件79件，上述案件性质主要为融资租赁纠
纷案件，相关情况如下：
诉讼标的额
管辖法院 当前状态
日申请执行，划扣担保
人配偶一万余元及查封房产一处，2015
章丘市人 已申请强
成永胜、熊双喜
295,376.25
年5月25日回购设备平账24万元，后
于日与成永胜达成还款
中康吴海、南通市磊鑫房地产 融资租赁
章丘市人 已申请强日申请执行，现在案件
239,985.23
开发有限公司
制执行 执行标的尚未还清，准备第二次执行。
日判决生效，2015年9
章丘市人 已申请强
张加冰、张辉龙、于龙艳
217,305.66
月11日申请执行，日冻
结于龙艳、张辉龙常用账户。
张金招、樊亚妮、西安凯
日申请执行，2015年4
瑞建筑机械有限公司、刘
310,743.82
已结案 月16日扣划张金招担保人妻子董玲玲
权利、鲁祥
两个账户计13.8万。
王雷、张娜、宁波高杨机
日申请执行，2015年3
章丘市人 已申请强
械设备租赁有限公司、王
164,436.25
月30日列入失信人黑名单，2015年7
月24日还款10万。
石家庄晨梅机械设备有限
公司、陈玉伟、陈德容、
635,330.13
已终审 日与客户达成调解协议。
陈永梅、赵现志
章丘市人 已申请强日达成调解协议后，2014
王奕棚、宋海涛
115,151.23
制执行 年11月19日申请执行。
日达成调解协议，被告
中康北京中欧亚太国际商贸有 融资租赁
章丘市人 已申请强
388,410.20
不按时履行，日申请执
限公司、王刚
常德新淞业工程机械租赁
章丘市人 已申请强日达成调解协议，后于
有限公司、左海斌、周则
1,383,077.37
制执行 日申请执行。
章丘市人 已申请强
刘经伍、黄春灵、郑伟光
日查封刘经伍房产一处，冻结其配偶的
工资账户并划扣3234元。
章丘市人 已申请强日达成调解协议，2015
金秀树、王晶晶、许加亮
357,724.15
制执行 年3月30日申请执行。
中康 汶上县振华吊装有限公
章丘市人 已申请强日申请执行，2015年3月
140,542.62
制执行 19日划扣14170元。
日达成调解协议，2014年
中康 王明森、李小静、郭晓
章丘市人 已申请强
295,902.08
8月25日申请执行，日
华、谢长水、殷彩霞
扣划6万元。
中康 张存锁、韩利花、马羊
章丘市人 已申请强日调解，
340,473.32
换、潘桃叶
制执行 日申请执行。
日达成调解协议，被告
徐昌江、李辉、昝丽平
182,384.31
正陆续还款。
日判决，未按判决履
于锡全、于文冬
101,962.49
行，准备申请执行。
日调解，准备申请强制执
于庆东、张克俭
中康石家庄金茂设备租赁有限 融资租赁
日达成调解协议，被告
151,314.17
公司、苏立宽、冯路
正陆续还款。
中康张裕、康卫卫、石家庄天 融资租赁
日判决，因被告未履行
174,924.74
租赁天建筑设备租赁有限公司 合同纠纷
判决，准备申请强制执行。
章丘市人 已申请强日判决书生效，2015年9
周颖光、李桂贤、郭春梅
167,645.44
制执行 月12日执行立案。
日达成调解协议，因被
中康 刘维东、夏晓燕、张石
章丘市人 已申请强
251,378.02
告未按期还款，于2015年月13日执行
划扣122500元。
章丘市人 已申请强日生效，2014年11月
林超、王颜颜、白咸绪
139,038.19
制执行 20日申请执行。
临沂市河东区胜鑫建筑机
章丘市人 已申请强日达成调解协议，2015
电设备销售有限公司、刘
199,315.78
制执行 年1月5日申请执行。
振山、柳景东、张孝凤
临沂市河东区胜鑫建筑机
中康电设备销售有限公司、刘 融资租赁
章丘市人 已申请强日达成调解协议，2015
349,355.20
租赁洋、刘振山、张文涛、张 合同纠纷
制执行 年1月5日申请执行。
孙成俊、薛海英、盐城市
万事安机具设备安装有限
445,827.23
一审中 日保全，日开庭，暂未
章丘市人 已申请强日达成调解协议，2015
刘朋、魏荣军
669,861.18
制执行 年1月5日立案。
日立案，2015年3月
中康张六军、罗小华、长治市 融资租赁
587,385.59
一审中 31日开庭，未判决，现与被告已经达成
租赁 川晋建筑劳务有限公司
还款协议。
哈尔滨红兴起重设备安装
工程有限公司安达分公
日达成调解协议，2015
司、哈尔斌红兴起重设备
214,797.93
已终审 年4月份回款一万元，准备申请强制执
安装工程有限公司、国立
日达成调解协议，2015年
钱光正、许丽云、张国旺
130,434.42
5月28日回购设备冲抵60411.19元。
胡吉安、谢福香、岳阳鑫
日达成调解协议，准备
安建筑机械设备租赁有限
111,574.37
申请强制执行。
张伟东、刘英、朱剑锋
193,453.56
章丘市人 已申请强日判决生效，2015年9
邓兴贵、葛佩、刘天波
537,029.53
制执行 月12日申请强制执行。
中康吕波、赵红、水富南浩建 融资租赁
章丘市人 已申请强
日执行，日第二次执行，
租赁筑机械安装租赁有限公司 合同纠纷
已回款13万。
辽宁鞍矿建筑总公司、辽
宁鞍矿建筑总公司平鲁分
公司、常海清
辽宁鞍矿建筑总公司、辽
宁鞍矿建筑总公司平鲁分
公司、张丙乐
中康陈航、罗敏、吕中正、代 融资租赁
章丘市人 已申请强
106,384.31
日第一次执行，日第二
租赁 欢欢、吕昌华、艾文芬
陈江、贵州江湖海机械设
章丘市人 已申请强
备租赁有限公司、陈富
1,003,078.91
日执行，日第二次执行，
有、金方龙
诉讼回款19万元。
毕节贵隆机械租赁有限公
司、余有明、陈章润、余
1,244,264.49
二审中 日判决，被告已上诉。
中康余有明、陈章润、余鹏、 融资租赁
章丘市人 已申请强日达成调解协议，后于
134,343.74
制执行 日执行，已回款67696元。
日达成调解协议，现已
靳修磊、单银萍、靳修轩
231,328.18
诉讼回款元。
中康杨文钊、云南中远机械租 融资租赁
章丘市人 已申请强日判决，
862,997.09
赁有限公司、普金富
制执行 日执行元。
粟邵新、邓旭芳、邵阳鸿
日判决，被告已归还欠
达起重设备安装有限公
210,256.23
款36811.98元，准备申请强制执行。
司、赵云生
日判决，准备申请强制
苏大伟、田洪利、田洪灿
250,044.34
孟健、蔡红霞
403,082.32
日开庭，已诉讼回款139999元
郑洪荣、刘国权、石春艳
日开庭审理。
中康池州市永恒工程设备有限 融资租赁
895,281.73
公司、杨吉耀
日开庭，已还诉讼标的69999元。
广州市林建工程机械租赁
中康有限公司韶关分公司、江 融资租赁
231,316.59
租赁炳金、付新凤、广州林建 合同纠纷
日开庭，已还诉讼标的79739.6元。
工程机械租赁有限公司
向德忠、曾玉英、广州市
荣锋建筑机械租赁有限公
665,545.83
日开庭，已还诉讼标的37198元。
司、向荣恩、殷翠菊
中康庄爱军、深圳市苏中九鼎 融资租赁
日判决，已诉讼回款
262,703.62
机械设备有限公司
50727.26元。
谢进斌、黄斌絮、陈贵妃
中康济宁栋梁建筑设备有限公 融资租赁
505,351.42
司、梁欣铭
中康陕西秦海建筑工程有限公 融资租赁
474,909.51
一审中 日立案。
司、刘其海、袁瑞琴
陈中荣、何瑞香、张鲁
楠、昆明祥登机械设备租
120,224.65
日开庭，判决书未送达。
赁有限公司
中康 杨清彪、顾迎春、顾宝
日达成调解协议，已诉讼
207,730.29
猛、杨清兰
回款5万元。
中康李瑞、訾彩霞、倪建俱、 融资租赁
日立案，日
444,668.37
冻结担保人7.9万元。
中康 张东宁、邵一珉、赵建
日立案，6月11日开庭，
333,674.97
芳、原方方
已诉讼回款28200元。
日立案，6月11日开庭，
张东宁、邵一珉、刘天成
113,160.39
已诉讼回款95000元。
云南凯雄建筑机械租赁有
章丘市人 起诉并立
限公司、刘明、何玉梅、
532,760.08
刘文光、龚向珍
刘来密、赵娟、云南鲁达
章丘市人 起诉并立日立案，已诉讼回款5000
机械设备有限公司、陆效
367,130.44
李稳珍、任云建、云南前
中康 纳建筑机械设备有限公
章丘市人 起诉并立日立案，已诉讼回款4999
1,077,877.35
租赁司、昆明市西山区加奎建 合同纠纷
筑机械设备租赁服务部
中康 马彦忠、李晓晶、马彦
1,321,594.45
明、陈军、刘朋芳
日保全客户3万余元。
中康石磊、白杨、刘晓波、中 融资租赁
一审中 日立案。
卫安昌商贸有限公司
中康卢兴利、于利英、西安凯 融资租赁
1,052,365.94
瑞建筑机械有限公司
中康咸阳金塔建筑设备有限公 融资租赁
359,716.35
司、陈美红
日开庭，已回款59200元。
李鑫、张霞、于海洋
803,284.23
日开庭，已诉讼回款元。
刘海玲、徐志德、王宏祥
日开庭，已诉讼回款13317.2元。
南昌市云鹏建筑机械有限
公司、熊云鹏、陈婉晶、
江西省鹰潭市南昌建筑机
278,844.93
日冻结客户30万，已诉讼回款5999元。
械有限公司、陈耀、邹婉
玲、熊小刚、高丽娟
中康 陈爱明、李志华、陶志
123,940.95
已终审 日冻结客户11734.61元，已诉讼回款
文、胡金亮、李影红
南昌市益建机械设备有限
中康公司、万水勇、汤卫红、 融资租赁
597,120.52
一审中 日冻结客户58509.99万查封房产一处，
租赁 何小鹏、黄秋花、李旭
已诉讼回款元。
辉、万海燕
河北安泰建筑机械设备租
日立案，7月25日保全
赁有限公司、陈立生、雷
800,851.64
查封客户房产一处。
子宁、安伟
河北安泰建筑机械设备租
赁有限公司、蔡荣义、安
1,155,252.83
河北安泰建筑机械设备租
日立案，7月25日冻结
赁有限公司、毕辉立、蔡
1,433,500.1
毕辉立10万元。
荣义、安伟
河北安泰建筑机械设备租
中康赁有限公司、马英涛、安 融资租赁
2,781,484.56
租赁锁强、安伟、张贵增、李 合同纠纷
安伟、安锁强、河北安泰
建筑机械设备租赁有限公
2,918,604.28
石家庄君道建筑机械租赁
日立案，被告石家庄君道
有限公司、孟令国、米春
509,829.24
一审中 建筑机械有限公司因变更法定代表人未
送达，庭下调解。
郭定恒、曾素华、郭治江
113,882.75
中康 张邦元、谢秀梅、舒进
日立案，冻结张邦元账
608,970.48
忠、张邦清
户，日开庭。
中康陈敏、杨勇、李敏、朱立 融资租赁
日立案，7月22日查封
157,494.48
房产一处，已诉讼回款74000元。
中康陈敏、杨勇、李敏、朱立 融资租赁
日立案，7月22日查封
254,594.86
页、宁克胜、朱整年
房产一处，冻结8179.78元。
（2）诉讼、仲裁事项对公司经营的具体影响，若存在不利影
响，公司应披露所采取的措施
根据公司的书面说明，由于上述诉讼中原告方均为大汉股份及其控股子公
司，且由于上述案件涉诉金额及败诉风险较小，该等诉讼的存在不会对大汉股
份及其控股子公司的经营产生重大不利影响。但为控制诉讼发生的可能性，公
司已收紧融资租赁业务，提高融资租赁业务的标准。上述事项已在公开转让说
明书“第三节 公司治理”之“七、未决重大诉讼、仲裁事项”中更新披露。
13、公司披露，本公司销售人员之外，通过签订服务商和特约
服务商协议在全国各地发展了一批经销商、服务商；对他们采取不
同的奖励政策。（1）请公司补充披露具体的销售模式和主要经销
商、服务商，上述销售模式是否合理及合法合规，是否符合行业惯
例；公司销售体系是否独立，对主要经销商及服务商是否构成重大
依赖。请公司作重大事项提示。（2）请公司结合销售流程、合同约
定的验收时点等因素进一步补充披露不同销售模式下的收入确认时
点和依据，尤其是经销商销售方式；经销是否为代理销售，结合经
销的终端销售客户情况说明销售的真实性。（3）请公司补充披露销
售折扣、返利、退货的约定条款及发生（预提）的具体金额；销售
人员、服务商和特约服务商确认成本费用的具体依据、时点和金
额；说明其会计处理分录和会计核算是否规范。（4）请公司补充披
露对经销商、特约服务商的选择及管理机制；各期经销商、特约服
务商的基本情况及变动情况（如数量、地域分布、主要经销及服务
商等），分析原因以及管理机制、销售渠道的有效性。（5）请主办券
商和申报会计师对以上所有事项，以及是否符合企业会计准则的规
定核查并发表明确意见。
（1）请公司补充披露具体的销售模式和主要经销商、服务商，
上述销售模式是否合理及合法合规，是否符合行业惯例；公司销售
体系是否独立，对主要经销商及服务商是否构成重大依赖。请公司
作重大事项提示
公司采用直销为主、经销为辅的销售模式，公司为扩大产品销售，在本公
司销售人员之外，通过签订服务商和特约服务商协议在全国各地发展了一批服
务商、经销商。
具体的销售模式及主要经销商、服务商已在公开转让说明书中补充披露如
“公司销售通过销售人员、经销商、服务商来实现，其中通过公司销售人
员实现对外销售为直销模式，经销商自用及通过服务商销售为直销模式，经销
商的买断式销售为经销模式，具体销售模式如下表所示：
销售实现方式
销售额占比
公司销售人员直接对外销售
经销商产品自用
服务商销售
经销商买断式销售
注：销售额占比数据根据报告期内各自销售金额计算得出，其中因公司并未
对经销商产品自用跟买断式销售的数据进行统计，根据财务人员的估算，产品自
用跟买断式销售的占比约为6:4，计算得出经销模式的占比约为9.14%。
报告期内公司前十大经销商、服务商明细如下：
（1）经销商
6,315,256.41
42,195,040.90
67,191,093.30
3,949,743.57
18,718,955.44
32,420,222.38
1,919,743.57
9,744,957.27
29,548,589.68
1,834,957.26
7,317,941.04
28,632,906.01
1,499,145.30
6,636,581.22
21,931,805.87
1,281,196.56
3,160,631.64
21,094,017.18
1,011,592.31
2,928,632.46
11,243,653.90
981,623.94
2,576,923.08
11,208,205.15
934,615.38
2,449,059.82
8,437,521.35
790,769.22
2,249,145.33
7,261,378.66
20,518,643.52 合计
97,977,868.20
238,969,393.48
（2）服务商
2,100,205.15
16,740,182.00 李建军
21,372,197.38
1,877,851.20
14,570,192.38 梁鹏
13,412,141.84
1,868,376.04
12,941,378.61 方松林
11,335,213.71
1,847,606.84
12,237,948.78 武立刚
10,727,948.68
1,484,786.33
11,849,675.27 左海斌
13,509,126.55
1,447,521.38
11,343,675.22 刘红杰
10,477,162.37
1,435,213.69
11,161,367.57 张丙乐
9,613,333.31
1,315,213.65
11,022,256.34 张正涛
8,513,333.31
1,288,045.31
8,896,871.81
8,201,914.49
1,219,999.98
8,709,316.31
7,963,846.14
15,884,819.57
119,472,864.29
115,126,217.78
因塔机行业具有区域特征，通过发展各地的经销商、服务商更好地实现销
售，符合行业惯例，合法合规。公司整体销售体系具有独立性，通过公司销售
人员管理各地的服务商，通过各个销售部门管理各地的经销商，经销商、服务
商单个销售占比较低，对主要的经销商、服务商不构成重大依赖。
（2）请公司结合销售流程、合同约定的验收时点等因素进一步
补充披露不同销售模式下的收入确认时点和依据，尤其是经销商销
售方式；经销是否为代理销售，结合经销的终端销售客户情况说明
销售的真实性
公司的销售模式分为直销和经销两种，经销模式为买断式销售，两种销售模
式的收入确认时点及依据相同，具体如下：
收入确认时点
收入确认依据
公司已根据合同约定将产品交
客户下订单，专人审核订单，
付给购货方，且产品销售收入
签订销售合同，财务部门收 货物运达买受
买受人验收完
金额已确定，已经收回货款或
取货款，仓储部门发货，财务 人指定地点
取得了收款凭证且相关的经济
部门确认收入并开具发票
利益很可能流入，产品相关的
成本能够可靠地计量
经销商的经销为买断式销售，并非代理销售。
（3）请公司补充披露销售折扣、返利、退货的约定条款及发生
（预提）的具体金额；销售人员、服务商和特约服务商确认成本费
用的具体依据、时点和金额；说明其会计处理分录和会计核算是否
公司已在公开转让说明书中补充披露如下：
“公司报告期内不存在销售折扣、退货的情况，公司根据服务商协议、特约
服务商协议约定给予经销商、服务商一定的销售补助，每月根据服务商及经销商
发货情况相应计提费用；公司根据直销人员销售政策，每台给以业务员一定的销
售提成，根据业务员每月发货台数在月底相应计提费用。
报告期销售人员、服务商、特约服务商的费用情况如下：
业务人员费用
16,231,511.43
11,965,165.00
1,537,393.68
服务商费用
40,161,902.64
46,944,618.00
4,596,310.80
经销商费用
17,546,561.70
13,156,060.00
1,449,653.22
73,939,975.77
72,065,843.00
7,583,357.70
公司按权责发生制原则进行账务处理，其会计处理分录和会计核算符合会
（4）请公司补充披露对经销商、特约服务商的选择及管理机
制；各期经销商、特约服务商的基本情况及变动情况（如数量、地
域分布、主要经销及服务商等），分析原因以及管理机制、销售渠道
对经销商、服务商的选择及管理机制，在公开转让说明书“第二节 公司业
务”之“三、商业模式”之“（三）销售模式”中补充披露如下：
“对经销商、服务商实行不同的选择管理机制。经销商，选择标准较服务商
严格，每年都会跟公司签一份特约服务商协议，需要公司总经理康与宙在协议上
签字，经销商一般需要有塔机安装经验、有门面，一般特约服务商协议都有各年
销售台数的基本目标，若有客户购买公司产品，经销商会直接跟公司内勤联系，
与公司业务员基本处于平行关系。
服务商，由各个销售公司自己发展，公司业务员会在各地发展当地服务商，
每年与公司签一份服务商协议，服务商的选择标准，由各销售公司自己把握，一
般需要具有一定知名度和业内影响力及人脉关系，讲信誉，愿意跟公司诚信合作。
若有客户购买公司产品，服务商会跟对应的业务员联系，由业务员处理销售合同
签约事宜，业务员与公司内勤联系，处理付款及产品发货事宜，服务商基本上接
受对应业务员的管理。”
报告期内，有业务的经销商、服务商的地域分布情况如下：
其中：经销商
（5）请主办券商和申报会计师对以上所有事项，以及是否符合
企业会计准则的规定核查并发表明确意见。
经核查，主办券商认为，基于行业的特点，公司采用直销与经销相结合的销
售模式具有合理性、符合行业惯例；公司整体销售体系具有独立性，对主要经销
商、服务商不构成重大依赖；公司销售收入确认的时点、依据合理、准确；公司
对销售人员、服务商和特约服务商费用的会计处理分录和会计核算符合会计准则
要求；通过签署协议，约定公司与经销商、服务商的权利义务，对经销商、服务
商进行管理，经销商和服务商可以为公司提供约80%的收入，销售渠道有效。
14、公司融资租赁业务采取两种模式。（1）请公司补充披露大
汉股份不直接从事融资租赁业务的原因。（2）请公司补充披露融资
租赁业务下的收入确认的具体方法和时点；租赁成本的归集内容与
分配方法、成本的结转情况，与收入的匹配性；将融资费用计入租
赁成本的依据及其规范性，列举同行业公司说明是否符合行业惯
例。（3）请公司说明标准售后回租模式下“大汉股份将产品卖给客
户，客户将产品卖给中康租赁”是否为平价销售，分析原因及其合
理性；结合业务实质说明母子公司的合并抵消分录及其会计处理是
否准确规范。（4）请主办券商和申报会计师对以上所有事项核查并
发表明确意见。
（1）请公司补充披露大汉股份不直接从事融资租赁业务的原因
公司已在公开转让说明书“第二节 公司业务”之“三、商业模式”之“（四）
融资租赁业务”中披露如下：
“因大汉股份的经营范围含有生产、销售、制造等，不符合商务部对融资租
赁公司经营范围的规定，且根据《外商投资租赁业管理办法》的规定，融资租赁
公司只能是第三方，不能是生产制造商，因此大汉股份无法直接从事融资租赁业
（2）请公司补充披露融资租赁业务下的收入确认的具体方法和
时点；租赁成本的归集内容与分配方法、成本的结转情况，与收入
的匹配性；将融资费用计入租赁成本的依据及其规范性，列举同行
业公司说明是否符合行业惯例
融资租赁业务的收入确认方法、融资租赁成本的归集情况已在公开转让说
明书“第四节 公司财务”之“四、主要会计政策、会计估计及报告期变化情
况”之“（二十四）租赁”中补充披露如下：
“公司为承租人时，在租赁期开始日，以租赁开始日最低租赁收款额与初
始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最
低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未
实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资租赁
公司融资租赁成本主要系融资费用；公司融资费用根据实际发生情况计入
相应成本，在融资租赁业务下，不存在成本的分配及结转。”
报告期内，公司融资租赁成本与融资租赁收入的匹配情况如下：
融资租赁业务
30,312,124.62
86,138,766.46
33,791,761.17
897,206.84
21,630,727.34
17,132,870.11
29,414,917.78
64,508,039.12
16,658,891.06
业务毛利率
注：公司融资租赁毛利率逐年下降主要系公司从2013年8月开始融资借款金
额逐年增加，借款利率也整体上升,支付的借款利息金额大幅上升。
根据《企业会计准则》，营业成本是指企业销售商品或者提供劳务的成本，
应当与所销售商品或者所取得的收入进行配比。公司开展融资租赁业务，其营业
成本应为公司取得资金的相关成本，即为取得融资租赁资产所需资金而向银行借
款和其他融资方融资所产生的利息支出及其他融资费用。其他融资费用主要为支
付给银行的保理服务费和手续费等。通过获取股转系统披露的公开资料，公司将
融资费用计入租赁成本的方法及口径与同行业公司一致，如：福能（平潭）融资
租赁股份有限公司、顺泰融资租赁股份有限公司。
（3）请公司说明标准售后回租模式下“大汉股份将产品卖给客
户，客户将产品卖给中康租赁”是否为平价销售，分析原因及其合
理性；结合业务实质说明母子公司的合并抵消分录及其会计处理是
否准确规范
大汉股份将产品卖给客户，客户将产品卖给中康租赁，为平价销售。大汉
股份的产品售价，按照现款购买方式与融资租赁购买方式分为两种，融资租赁
购买方式下的产品售价高出现款购买方式下产品售价的10%-20%，因此在客户
将产品卖给中康租赁时并未加价，三方签订合同时规定大汉股份将产品卖给客
户，客户将产品卖给中康租赁的价格相同。
从公司的业务实质来看，公司通过融资租赁方式向客户销售产品。母公司
在产品主要风险转移到客户时，按照产品售价确认销售收入；子公司中康租赁
按照每期应收的融资租赁款，按照实际利率法确认融资租赁业务收入。母子公
司在收入确认上不存在重复确认的问题，只是在相互之间的应收应付科目上涉
及抵消分录，其合并抵消分录及会计处理符合会计规范。
（4）请主办券商和申报会计师对以上所有事项核查并发表明确
经核查，主办券商认为，因法律规定及业务特性，大汉股份不能直接从事融
资租赁业务；公司融资租赁业务的收入、成本等核算符合会计规范、符合行业惯
例；公司标准售后回租模式下“大汉股份将产品卖给客户，客户将产品卖给中康
租赁”为平价销售，其相关会计处理和合并抵消分录符合会计规范。
15、请公司结合业务特点、经营活动现金流量、购销结算模
式、公司资产负债率等因素，补充披露并分析公司是否存在较大的
短期和长期偿债风险，对公司生产经营和持续经营是否构成重大不
利影响，公司采取的应对措施及其有效性。请主办券商和会计师发
表明确核查意见。
根据行业的发展趋势及客户的实际需求，公司在现款销售的基础上，从2012
年开始开展融资租赁业务，增加公司产品的销售额。但与现款销售采用预收款模
式结算不同，融资租赁销售起租前收取客户首期款，在租赁期内分期收取租金，
一定程度上影响到公司的经营活动现金流量。报告期内，公司经营活动现金流量
净额情况如下：
经营活动产生的
-185,756,891.11
-80,559,821.66
189,264,079.24
现金流量净额
受融资租赁业务开展影响，2013年度、2014年度经营活动现金流量净额为负
数，月，虽然公司销售额下滑较大，但因融资租赁业务租金的持续收
回，并收紧融资租赁业务，月经营活动现金流量为1.89亿元。
此外，融资租赁业务的开展需要较大资本支持，截至日公司合
并报表中，短期借款2.8亿元、长期借款9,303.35万元，均为中康租赁所借，导
致公司资产负债率一致保持较高水平。报告期内，公司资产负债率情况如下：
资产负债率（合并）
主办券商认为，“虽然公司最近一期经营业绩下滑较大，资产负债率较高，
但因公司销售主要还是采用现款结算方式，并控制融资租赁业务的规模，公司最
近一期的经营活动现金流量净额较高，不存在较大的短期和长期偿债风险、对公
司生产经营和持续经营不会构成重大不利影响。”以上信息已在公开转让说明书
“第四节 公司财务”之“九、财务指标分析”之“（一）偿债能力分析”中补
16、公司最近一期的业绩下降较大。（1）请公司补充披露各期
利润大幅波动的原因及其合理性；如存在季节性因素，对比历史年
度量化分析。请公司作重大事项提示。（2）结合下游行业未来发展
状况、行业竞争状况及盈利空间、公司核心竞争力、客户和供应商
的集中度及其稳定性、现金流状况及筹资能力等分析对未来毛利
率、盈利、现金流量趋势、生产经营是否构成重大不利影响。（3）
结合截至2015年8月末订单及可确认收入金额等因素，补充说明公
司月财务状况。（4）请主办券商和申报会计师对上述事
项，以及是否具有持续经营能力和成长性发表明确核查意见。
（1）请公司补充披露各期利润大幅波动的原因及其合理性；如
存在季节性因素，对比历史年度量化分析。请公司作重大事项提示
公司报告期各期的利润构成情况如下：
单位：万元
149,045.77
148,120.57
121,245.56
112,546.54
营业税金及附加
资产减值损失
营业外收入
营业外支出
所得税费用
公司属于工程机械行业，为周期性行业，受宏观经济波动尤其房地产行业周
期变化影响较大。因2014年以来，国内塔机市场需求持续下滑，导致公司2015年
1-4月营业收入下滑较多，实现营业收入18,382.68万元，净利润1,445.20万元。
公司的业务主要集中在北方地区。冬季施工较少，一定程度上影响公司10月
份到次年2月份的业绩，公司生产经营存在季节性。公司月、2014年1-
2月的收入占比情况如下：
1-2月的营业收入
54,080,913.15
100,300,671.53
当年全年收入
1,490,457,710.83
1,481,205,703.96
1-2月收入占比
公司月实现的收入为52,673,370.70元，与2013年、2014年同期的
平均值下降24,517,421.64元。
公司生产经营的季节性风险已在公开转让说明书中作重大事项提示。
（2）结合下游行业未来发展状况、行业竞争状况及盈利空间、
公司核心竞争力、客户和供应商的集中度及其稳定性、现金流状况
及筹资能力等分析对未来毛利率、盈利、现金流量趋势、生产经营
是否构成重大不利影响
①公司下游行业未来发展状况
从中国房地产行业发展看，虽然目前行业全面进入“调整期”，但总体来说，
房地产行业仍是经济发展的重要支柱，另外，国内不断加大基础设施投资，城镇
固定资产投资规模稳定，交通、能源、水利、电利等项目将为塔机行业带来更多
的市场需求。同时，目前行业整体集中度不高，结合我国宏观经济、房地产行业
走向，未来数年将是塔机行业发展的重要机遇期，行业会经历整合、重新洗牌的
过程，一些资质较差的公司面临被淘汰的风险。
②公司行业竞争状况及盈利空间
据中国工程机械工业协会建筑起重机械分会统计，月塔机行业销
量约150亿元，以中联重科、徐工机械、大汉股份、山东华夏、湖北江汉等为代
表的前15家主要厂家销售额占行业销售总额的73%，达110亿元，行业集中度进一
步提高，其中月总销售额超过10亿元的厂家有3家：中联重科、徐工机
械和大汉股份。
③公司的核心竞争力
A、一流的研发团队引领塔机行业技术创新
公司注重技术创新，注重人才培养和引进，拥有包括中国最早实现有限元计
算的工程师毛瑞年在内的专业技术人才37人。公司设立专项创新基金，鼓励引导
技术创新，为提升公司竞争力创造条件，鼓励员工申请国家专利，公司专门制订
《专利奖励办法》。
目前，公司拥有国家专利111项，作为中国起重机械标准化委员会成员，参
与塔式起重机国家标准（GB13752）的修订，极大地提升公司在行业的知名度。
B、先进的装备投入引领现代化制造
2004年6月，公司在全国范围内率先将二氧化碳保护焊技术应用于塔机生产。
2008年10月，将全自动机器人焊接技术应用于塔机生产，成为全国塔机行业第一
家实现自动焊接的企业。同年10月，山东省第一条塔机自动喷涂流水线在公司建
成并投入使用，目前拥有喷漆流水线12条，实现全部喷漆室内化，减少环境污染。
2014年6月，公司参于研发、生产的世界最先进升降机自动化生产线进入安装调
试阶段，使从下料到成形焊接无人化操作将成为现实。一系列新技术推广应用，
在推动公司跨越式发展的同时，也推动整个行业的技术升级，提升全国塔机、升
降机行业的制造水平。
C、完善的供应链管理能力实现低成本制造
公司2013年引入ERP管理软件，对公司流程进行再造，把经营过程中的供应
商、客户等纳入一个紧密的供应链中，有效安排公司的产、供、销活动。原材料
严格按照BOM采购，实行零库存管理，使公司在满足客户需求情况下，保持较高
的运营效率。公司对供应商进行管理，对生产所用的主要原材料钢材直接从上海
宝钢型钢有限公司、莱芜市方圆制管有限公司等大型钢厂进行定尺采购，最大限
度提升钢材利用率，降低采购成本。公司探索出适合塔机行业的采购管理体系，
培育本土供应商，协助供应商降低生产成本，对采购价格进行实时监控核算，能
够保证公司采购到质优价廉的原材料。公司的采购模式和供应商资源已形成公司
的核心竞争力。
D、精益生产管理持续提升公司的运营效率
公司从2012年开始推动安全、现场、计划、成本、质量五项生产基础管理工
作，两年时间五项管理已成体系。2014年导入精益生产管理，缩短升降机吊笼生
产周期，制定小批量排产计划，每月设定库存控制目标并持续督导。公司库存额
由2014年3月底1.18亿元，降至2014年12月底0.58亿元，降幅达到51%。公司2014
年的库存周转天数24天，同行业中联重科184天、徐工机械144天，公司的存货周
转效率远高于中联重科和徐工机械。
E、完善的营销服务网络和融资租赁业务形成产品与金融互动
公司拥有377人的销售和服务团队，按地域通过八大销售公司，实现覆盖全
国的销售网络；通过融资租赁公司为客户提供优质的金融解决方案，实现产品与
金融的互动。公司已全面启动“以驻点式服务为主，机动式服务为补充”的全方
位服务模式，并不断提高服务人员专业技能和综合服务素质，不断规范服务要求
④公司报告期的现金流量趋势
经营活动产生的
-185,756,891.11
-80,559,821.66
189,264,079.24
现金流量净额
现金及现金等价
21,847,434.44
-24,691,156.35
36,441,636.18
物净增加额
⑤公司的筹资能力
公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方
式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
综上，公司的业绩下滑主要受房地产行业的“调整期”影响，从下游行业未
来发展状况、行业竞争状况及盈利空间、公司核心竞争力、现金流状况及筹资能
力等分析判断，对未来毛利率、盈利、现金流量趋势、生产经营不会构成重大不
（3）结合截至2015年8月末订单及可确认收入金额等因素，
补充说明公司月财务状况
①截至2015年8月末的订单情况
月订单整体情况
截至8月末尚未确认收入的订单
公司签订订单后一般两三天内就发货，在满足收入确认条件下，确认收入，
故截至8月末尚未确认收入的订单金额不大。
②公司月财务状况
金额（元）
1,531,759,169.73
1,120,178,241.18
411,580,928.55
392,432,443.19
119,310,913.57
35,505,847.24
（4）请主办券商和申报会计师对上述事项，以及是否具有持续
经营能力和成长性发表明确核查意见
经核查，主办券商认为，受行业需求变化及钢材价格下降的影响，公司报
告期内各期净利润存在较大波动，但从行业竞争状况及盈利空间、公司核心竞
争力、现金流状况及筹资能力等分析判断，最近一期的业绩下降对未来毛利
率、盈利、现金流量趋势、生产经营不会构成重大不利影响。公司
月财务状况合理，公司具有持续经营能力。
17、请公司参照《挂牌审查一般问题内核参考要点》按业务类
型对公司存货、应收账款及其减值准备计提的充分谨慎性补充披
露。请主办券商和申报会计师对以上所有事项进行核查并发表明确
①存货跌价准备
A、公司报告期各期期末存货结存情况
36,902,098.06
30,535,329.17
34,819,562.67
50,718,619.82
60,023,469.10
59,347,297.30
低值易耗品
87,620,717.88
90,666,064.60
94,276,901.86
存货跌价准备
2,035,326.40
2,875,923.72
存货账面价值
87,620,717.88
88,630,738.20
91,400,978.14
B、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高
于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营
过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可
变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额
确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他
部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，
分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
②坏账准备
A、应收账款坏账准备
报告期末，公司根据会计政策，计提的应收账款坏账准备情况如下：
应收账款账面余额
58,678,184.05
19,235,451.85
21,691,530.81
3,139,015.60
1,025,023.13
1,138,853.73
应收账款净额
55,539,168.45
18,210,428.72
20,552,677.08
坏账准备计提比例
公司与同行业公司的坏账准备计提政策比较：
由上表可以发现，公司坏账计提比例与山推股份及柳工机械相似，基本高
于其他上市公司。考虑公司现货销售模式，公司应收账款在短期计提比例较
高，符合公司的销售模式，体现公司谨慎性的要求。因此，公司坏账的计提比
例符合其自身业务的实际情况。
B、融资租赁款的坏账准备
报告期末，公司根据会计政策，计提的坏账准备情况如下：
应收账款账面余额
13,694,420.49
70,732,720.85
107,683,367.81
801,903.04
8,558,059.67
11,541,583.83
应收账款净额
12,892,517.45
62,174,661.18
96,141,783.98
坏账准备计提比例
长期应收款余额
612,454,566.76
896,825,467.10
782,069,323.96
19,517,027.08
43,995,593.09
44,978,525.47
长期应收款净额
592,937,539.68
852,829,874.01
737,090,798.49
坏账准备计提比例
对于融资租赁业务，中康租赁有严格的风险控制体系，包括贷前业务风险
监控、贷中客户运营情况监控和贷后风险控制三大部分，防范坏账风险的实际
发生。逾期催收手段包括电话催收、GPS锁机、函件运用、债务重组方案运用、
二手设备处理、民事诉讼以及刑事立案等。中康租赁成立以来逾期款项的后续
催收情况如下表所示：
单位：万元
逾期金额情况
2015年4月末
2012年度产生的逾期金
额在各年度的余额
2013年度产生的逾期金
额在各年度的余额
2014年度产生的逾期金
额在各年度的余额
2015年度1-4月产生的逾
期金额在各年度的余额
从上表可以看出，中康租赁2012年末的逾期金额677.75万元，到2013年末
只剩余5.12万元，2014年全部收回；2013年产生的1,083.87万元逾期金额，
2014年末只剩余130.59万元，目前剩余102.08万元，如果全部确认为坏账，则
实际的坏账率仅为0.35%；2014年年度逾期金额为4,890.49万元,截至2015年4月
末，剩余2,790.51万元，如果全部确认为坏账，则实际的坏账率为4.88%。而公
司财务坏账准备的计提比例政策，逾期6个月以内按照5%计提，逾期6-12月按照
20%计提，逾期12-24月，按照40%计提，逾期24月以上按照100%计提，坏账准备
的计提比例充分。
与同行业公司相比较，福能（平潭）融资租赁股份有限公司按照《租赁资产
五级分类管理办法》的规定，对资产进行分类和按照以下比例进行计提坏账准备：
对于正常类的租赁资产，计提比例为0.5%；对于关注类租赁资产，计提比例为2%；
对于次级类租赁资产，计提比例为25%；对于可疑类的租赁资产，计提比例为50%；
对于损失类的租赁资产，计提比例为100%。其中：次级和可疑类风险资产的损失
准备，计提比例可以上下浮动20%。
顺泰融资租赁股份有限公司按照《租赁资产五级分类管理办法》的规定，对
资产进行分类和按照以下比例进行计提坏账准备：对于正常类的租赁资产，计提
比例为0.5%；对于关注类租赁资产，计提比例为1%；对于次级类租赁资产，计提
比例为20%；对于可疑类的租赁资产，计提比例为50%；对于损失类的租赁资产，
计提比例为100%。
③核查意见
经核查，主办券商认为，以目前的生产经营环境为基础，公司报告期存货跌
价准备、坏账准备计提充分谨慎。
18、公司报告期存在投资理财。（1）请公司说明并披露投资理
财的时间、原因、金额（发生额、余额）、履行的决策程序以及投资
收益情况。（2）请公司说明报告期内投资理财对公司流动性及主营
业务的影响，未来投资理财的规划。（3）请主办券商和申报会计师
对以上所有事项进行核查并发表明确意见。
（1）请公司说明并披露投资理财的时间、原因、金额（发生
额、余额）、履行的决策程序以及投资收益情况
报告期内的投资理财情况已在公开转让说明书“第四节 公司财务”之“十、
主要资产”之“（七）其他流动资产”中披露如下：
“公司报告期利用闲置资金购买的定期投资理财明细情况如下：
单位：万元
上海浦东发展银行股份有限公
司济南槐荫支行
齐鲁银行股份有限公司济南章
齐鲁银行股份有限公司济南章
上海浦东发展银行股份有限公
司济南槐荫支行
上海浦东发展银行股份有限公
司济南槐荫支行
齐鲁银行股份有限公司济南章
上海浦东发展银行股份有限公
司济南槐荫支行
上海浦东发展银行股份有限公
司济南槐荫支行
上海浦东发展银行股份有限公
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上海浦东发展银行股份有限公
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司济南槐荫支行
上海浦东发展银行股份有限公
司济南槐荫支行
中国工商银行股份有限公司章
上海浦东发展银行股份有限公
司济南槐荫支行
上海浦东发展银行股份有限公
司济南槐荫支行
齐鲁银行股份有限公司济南章
齐鲁银行股份有限公司济南章
上海浦东发展银行股份有限公
司济南槐荫支行
上海浦东发展银行股份有限公
司济南槐荫支行
上海浦东发展银行股份有限公
司济南槐荫支行
上海浦东发展银行股份有限公
司济南槐荫支行
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司济南槐荫支行
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司济南槐荫支行
上海浦东发展银行股份有限公
司济南槐荫支行
上海浦东发展银行股份有限公
司济南槐荫支行
齐鲁银行股份有限公司济南章
上海浦东发展银行股份有限公
司济南槐荫支行
上海浦东发展银行股份有限公
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上海浦东发展银行股份有限公
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交通银行股份有限公司山东分
上海浦东发展银行股份有限公
司济南槐荫支行
齐鲁银行股份有限公司济南章
中国建设银行股份有限公司山
东分行营业部
招商银行股份有限公司济南泉
上海浦东发展银行股份有限公
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上海浦东发展银行股份有限公
司济南槐荫支行
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齐鲁银行股份有限公司济南章
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齐鲁银行股份有限公司济南章
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北京银行股份有限公司济南分
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上海浦东发展银行股份有限公
司济南槐荫支行
上海浦东发展银行股份有限公
司济南槐荫支行
上海浦东发展银行}