2016小企业纳税详细申报流程
2016小企业纳税详细申报流程
&&&&来源:综合指导
　　纳税申报是指纳税人按照税法规定的期限和内容向税务机关提交有关纳税事项书面报告的法律行为，是纳税人履行纳税义务、承担法律责任的主要依据，是税务机关税收管理信息的主要来源和税务管理的一项重要制度。下面是应届毕业生网小编为你整理的关于这方面内容的讲解，快来阅读了解一下吧，希望对你有帮助。　　1、企业的哪些收入需要纳税?　　企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。这些收入都要纳税：　　(1)销售货物收入，指企业销售商品、产品、原材料、包装物、低值易耗品以及其他存货取得的收入;　　(2)提供劳务收入，指企业从事建筑安装、修理修配、交通运输、仓储租赁、金融保险、邮电通信、咨询经纪、文化体育、科学研究、技术服务、教育培训、餐饮住宿、中介代理、卫生保健、社区服务、旅游、娱乐、加工以及其他劳务服务活动取得的收入;　　(3)转让财产收入，指企业转让固定资产、生物资产、无形资产、股权、债权等财产取得的收入;　　(4)股息、红利等权益性投资收益，指企业因权益性投资从被投资方取得的收入;　　(5)利息收入，指企业将资金提供他人使用但不构成权益性投资，或者因他人占用本企业资金取得的收入，包括存款利息、贷款利息、债券利息、欠款利息等收入;　　(6)租金收入，指企业提供固定资产、包装物或者其他有形资产的使用权取得的收入;　　(7)特许权使用费收入，指企业提供专利权、非专利技术、商标权、著作权以及其他特许权的使用权取得的收入;　　(8)接受捐赠收入，指企业接受的来自其他企业、组织或者个人无偿给予的货币性资产、非货币性资产;　　(9)其他收入，指企业取得的除企业所得税法第六条第(一)项至第(八)项规定的收入外的其他收入，包括企业资产溢余收入、逾期未退包装物押金收入、确实无法偿付的应付款项、已作坏账损失处理后又收回的应收款项、债务重组收入、补贴收入、违约金收入、汇兑收益等。　　2、小企业纳税申报流程是怎样的?　　报增值税流程:　　(1)每月10号(如果10号是节假日，可顺延一天)之前到主管税务局的征收所去申报纳税，填增值税申报表，申报表根据纳税人类型不同也不同：如果是一般纳税人要填一张主表和八张付表;如果是小规模纳税人只填一张主表和一副付表。　　(2)增值税申报方式有手工申报、IC卡申报和网上申报，手工申报和IC卡申报都是要到税务机关来申报，不同是IC卡申报要先在企业的电脑里先写卡，然后在到税务所申报。网上申报是要在网上下载申报表，填好后再上传。每个企业的申报方式都不一样，如果你不知道你们的申报方式，可向主管的税务机关的征收所查询。　　企业所得税的申报：　　(1)企业所得税每季度终了15日前申报。具体的说就是4月15号(报1-3月的)、7月15号(报4-6月)、10月15日(报7-9月)下年1月15日(报上年10-12)之前申报缴纳企业所得税，按季先预缴企业所得税(如果本季度有应交所得税的话)在下年的4月底前对上一年的企业所得税进行汇算清缴。　　(2)02年1月1日前成立的企业，企业所得税在地税申报，02年1月1日以后新成立的企业，企业所得税在国税申报。个人独资企业不是企业所得税的纳税人而是交个人所得税。股份制企业、有限公司(包括新的一人公司)都需要缴纳企业所得税。　　税号是指税务登记证号码。　　它是由技术监督局的组织机构代码前面加六位的地区代码构成的。地税的税务登记证号码比国税多三位(后面加了三个零)。
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新成立的公司地税应该缴纳多少印花税?
第一个月申报地税时候地税局跟我说需要缴纳注册资本万分之五的印花税
其他的还有什么需要缴纳的
我给亲戚的公司代账很多不明白
还有就是听说地税可以零申报
是每个月都是零申报还是只有刚成立初期零申报 好头疼
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小伙伴们还在答题的路上，先看看下面这些内容吧~
日,北京国家会议中心三楼306会议厅内,嘉宾满座,气氛如春。“朗和怡家启航2017”新闻发布会在此隆重举行。中国制冷学会副理事长、中国建筑学会常务理事、北京市建筑设计研究院顾问总工程师吴德绳,中国采暖散热器委员会主任、舒... []
来源：房天下
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客服电话： 400-850-8888 违法信息举报邮箱：小微企业利润额8万元，怎么预缴企业所得税，填写新的申报表？
小微企业利润额8万元，怎么预缴企业所得税，填写新的申报表？
& & & &日起，新的《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表》启用。南京某图文设计公司为查账征收企业，符合小型微利企业所得税优惠条件，国庆长假后公司办税人员向秦淮地税局咨询，上年度企业的应纳税所得额9万元，10月份预缴三季度预缴企业所得税时，本年累计实际利润额8万元，那么如何预缴企业所得税，填写新的申报表呢？
　　秦淮地税工作人员向其解释，查账征收的小型微利企业在预缴企业所得税时要分清具体情况。
如果上一纳税年度应纳税所得额低于10万元（含10万元）的小型微利企业，本年度采取预缴时累计实际利润额不超过10万元的，享受的减免税额为实际利润额的15%；
如果上一纳税年度应纳税所得额低于10万元（含10万元）的小型微利企业，以及上一纳税年度应纳税所得额超过10万元、但不超过30万元的小型微利企业，预缴时累计实际利润额超过10万元、但不超过30万元的，享受减免的所得税额为实际利润额的5%。
上一纳税年度应纳税所得额低于30万元（含30万元）的小型微利企业，预缴时累计实际利润额超过30万元的，不得享受优惠减免。
　　该公司上年度应纳税所得额9万元，本年累计实际利润额8万元，根据上述规定，预缴三季度预缴企业所得税时，可以享受减免税额为实际利润额8万元的15%，需要预缴的企业所得税为实际利润额8万元的10%，也就是8千元。
同时工作人员提醒，新预缴申报表将&符合条件的小型微利企业减免所得税额&在14行中被单列出来，小微企业需将减免的所得税额填于此列。
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银行利率信息港本站网址：http://www.yinhang123.net个人所得税自行申报系统操作说明
厦门地税网上个人所得税自行申报系统操作说明
一、网上个税自行申报适用于无需补、退税的纳税人，需要网上申报的纳税个人应首先到柜台申请办理网站个人登陆帐号和密码。如果需要进行个税补、退税申报的，请带本人身份证前往税务机关办税服务厅办理。
个人申请开通网上用户具体操作如下：
　　纳税人持本人身份证件原件（身份证、护照或返乡证）、填写《自然人申请采用
“网上办税（费）”方式的声明》（点击下载），（如果是委托代理的还需持代理人身份证原件和纳税人身份证原件或复印件及委托书），到主管（或就近的）税务机关或办税服务厅办理网上办税(费)功能开通手续。经办人员当场审核证件后，为其开通网上申报用户，并打印用户名和密码给纳税人。
二、纳税人根据证件号码和密码登陆厦门地税网站。
　　进入厦门地税网站首页（http://www.xm-l-）,
点击首页左侧的“自然人涉税服务网”图标。
进入“自然人涉税服务网”的登录页面。
选择证件类型,输入证件号码和密码、验证码，点击确认进行登录。
（注意事项：1、如果是首次登陆厦门地税网站的，建议先安装“必备软件”。2、如果是浏览器版本较高的，请设置使用“兼容模式”访问本网站。）
三、个人用户登录后出现如下界面:
四、如果纳税人需要查询上一年度在厦门地税局已申报缴纳的个税情况，可点击左侧“个税明细申报查询”，进入查询页面，录入税款所属期（例如：至），进行查询。
　　根据查询结果，按项分类统计出“收入额、应纳税所得额、入库税额”的全年合计数，与自己该年度实际取得的收入和实际缴纳的个税情况进行核对。
　　若核对后发现还有未进行个税申报的收入，或是纳税人在厦门市以外的城市有已申报个税的收入，需一并按项分类统计，按实际取得的收入额、应纳税所得额和实际已缴税额填报个税年度申报表。
五、“个税自行申报”具体操作
（一）点击左侧“个税自行申报”，进入自行申报页面：
点击申报名称的下拉框，可看到要求纳税人录入菜单列表所列的三张报表:
年所得12万以上收入的纳税人视下列情况分别填报报表：
1)无境外所得且无需补（退）税的纳税人应填报GS0013-《个人所得税纳税申报表（1）》；
2)有境外所得但无需补（退）税的纳税人应填报《个人所得税纳税申报表（1）》和《个人所得税纳税申报表（2）》；
3)有境外所得且年所得未达到12万元无需补（退）税的纳税人应填报《个人所得税纳税申报表（2）》。
在个税自行申报的申报期内（每年1月1日至3月31日），纳税人需要修改已提交成功的申报表的，可以在网上自行删除报表后重新提交报表。申报期过后，纳税人只能上门到税务机关柜台来申报修改已提交的申报表。
（二）关于各申报表的填录说明：
1、年收入12万以上的年度个税自行申报，填写“GS0013-个人所得税纳税申报表(1)(年报表)”。
进入该表录入页面，纳税人根据报表上的名目如实填写,填写栏目带红星的是必填项。所得项目一定要用数字填写,其它字符是无效的，个人所得税纳税申报表(1)(年报表)的所得项目共罗列了11种所得项目,如无该项所得则应填写数字0。
（1）将个人信息补充完整
　　必须补充的信息有：任职受雇单位、职业、境内有效联系地址、境内有效联系地址邮编、联系电话（有红星标志的项目）。
　　（２）填写个税信息
　　须如实根据所得项目，逐行填写本年度各项所得情况，包括年所得额境内、境外，应纳税所得额，应纳税额，已缴（扣）税额。所需数据可从个税申报明细中查询。最后填写合计数和签名。
　　（３）保存，并提交
　　（注：网上个税自行申报适用于无需补、退税的纳税人。若自行申报不成功，则可能需要进行补、退税申报，请带本人身份证前往税务机关办税服务中心柜台办理。）
【常见案例】：
　　林先生为A企业员工，只有从A企业获得的境内工薪收入，年所得超过12万，已在网上开通个人账户，则林先生可自行在网上进行12万申报。
　　林先生登录个人页面后，首先查询自己的个税申报明细，记录当年工资薪金的“收入额”、“应纳税所得额”、“应入库税额”全年合计数。然后进入个税自行申报界面，选择“GS0013-个人所得税纳税申报表（1）（年报表）”进行2014年01月至2014年12月申报期的报表填写。由于林先生只有工资薪金一项收入，所以他只需在补充完个人信息后填写工资薪金这一行数据：
　　“年所得额-境内”=收入明细中的“收入额”
　　“应纳税所得额”=收入明细中的“收入额”-42000
　　“应纳税额”=收入明细中的“应入库税额”
　　“已缴（扣）税额”=收入明细中的“应入库税额”
　　系统自动计算“年所得额-合计”，“应补（退）税额”，该行其余项目填0，其他行不填。最后填写合计数和签名，保存，并提交。
2、GS0012-个人所得税纳税申报表(2)(月报表)的填报
纳税人根据报表上的名目如实填写,填写栏目带红星的是必填项。
这是月报表,每月的收入可能不止一项,纳税人应增加明细如实申报。
如下图所示,所得项目有多个,所得栏目最底下有个加,减的标志,‘-’‘+’,
就是用来增加或减少所得明细。 所得期间始和止应按日期格式填写,其它栏目则必须填写数字。
纳税人根据报表上的名目如实填写,填写栏目带红星的是必填项。
这是月报表,每月的收入可能不止一项,纳税人应增加明细如实申报。
如上图所示,所得项目有多个,所得栏目最底下有个加,减的标志,‘-’‘+’,
就是用来增加或减少所得明细。 所得期间始和止应按日期格式填写,其它栏目则必须填写数字。
3、GS0013-个人所得税纳税申报表(2)(年报表)，填写操作与个人所得税纳税申报表(2)(月报表)类似。
六、关于密码修改和手机绑定
左侧有修改密码和手机绑定的菜单,纳税人的登陆密码可在此修改。
同时，建议登录网站后即进行手机号码登记。绑定手机号码后，可用于接收相关提醒信息，或密码忘记时候可用于“找回密码”。}