关于上市公司增发新股有关条件的通知--《中国证券监督管理委员会公告》2002年07期
关于上市公司增发新股有关条件的通知
【摘要】：正 各上市公司、各具有主承销商资格的证券公司:为完善对上市公司增发新股行为的约束机制,现对上市公司增发新股的有关条件作出补充规定。上市公司申请增发新股,除应当符合《上市公司新股发行管理办法》的规定外,还应当符合以下条件:
【关键词】：
【分类号】：F832.51【正文快照】：
2田2年7月24日证监发[20()2」55号各上市公司、各具有主承销商资格的证券公司: 为完善对上市公司增发新股行为的约束机制,现对上市公司增发新股的有关条件作出补充规定。上市公司申请增发新股,除应当符合《上市公司新股发行管理办法》的规定外,还应当符合以下条件: 一、最近
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关于上市公司增发新股有关条件的通知
关于上市公司增发新股有关条件的通知 中国证券监督管理委员会关于上市公司增发新股有关条件的通知
证监发[2002]55号
各上市公司、各具有主承销商资格的证券公司：
　　为完善对上市公司增发新股行为的约束机制，现对上市公司增发新股的有关条件作出补充规定。上市公司申请增发新股，除应当符合《上市公司新股发行管理办法》的规定外，还应当符合以下条件：
　　一、最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于10％，且最近一个会计年度加权平均净资产收益率不低于10％。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据。
　　二、增发新股募集资金量不超过公司上年度末经审计的净资产值。
　　三、发行前最近一年及一期财务报表中的资产负债率不低于同行业上市公司的平均水平。
　　四、前次募集资金投资项目的完工进度不低于70％。
　　五、增发新股的股份数量超过公司股份总数20％的，其增发提案还须获得出席股东大会的流通股（社会公众股）股东所持表决权的半数以上通过。股份总数以董事会增发提案的决议公告日的股份总数为计算依据。
　　六、上市公司及其附属公司最近12个月内不存在资金、资产被实际控制上市公司的个人、法人或其他组织（以下简称“实际控制人”）及关联人占用的情况。
　　七、上市公司及其董事在最近12个月内未受到中国证监会公开批评或者证券交易所公开谴责。
　　八、最近一年及一期财务报表不存在会计政策不稳健（如资产减值准备计提比例过低等）、或有负债数额过大、潜在不良资产比例过高等情形。
　　九、上市公司及其附属公司违规为其实际控制人及关联人提供担保的，整改已满12个月。
　　十、符合《关于上市公司重大购买、出售、置换资产若干问题的通知》（证监公司字[号）规定的重大资产重组的上市公司，重组完成后首次申请增发新股的，其最近三个会计年度加权平均净资产收益率不低于6%，且最近一个会计年度加权平均净资产收益率不低于6%，加权平均净资产收益率按照本通知第一条的有关规定计算；其增发新股募集资金量可不受本通知第二条的限制。
　　本通知自发布之日起施行。日发布的《关于做好上市公司新股发行工作的通知》（证监发[2001]43号）第二条同时废止。
二○○二年七月二十四日
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黑龙江省齐齐哈尔市人民政府齐齐哈尔市人民政府令
　（第２号）
　　《齐齐哈尔市社会用字管理办法》业经市政府一九九六年四月十五日第一百次常务会议通过，现予发布。自一九九六年四月二十日起施行。
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　市长　刘海生
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　一九九六年四月十五日
　　　　　　　　　　　 齐齐哈尔市社会用字管理办法
　　第一条　为加强社会用字管理，维护国家文字的统一，促进汉字使用的规范化、标准化，更好地发挥汉字在社会生活中的作用，根据国家和省的有关规定，结合我市实际情况，制定本办法。
　　第二条　凡本市行政区域内的单位和公民，均须遵守本办法。
　　第三条　本办法所称的社会用字，是指书写、印刷、刻刨、浇铸的具有公用性、示意性的汉字和汉语拼音。
　　第四条　齐齐哈尔市语言文字工作委员会办公室是全市社会用字的主管部门，其主要职责是：
　　（一）组织实施国家和省有关社会用字方面的法规、规章和标准。
　　（二）制定本市社会用字管理办法，并组织实施。
　　（三）协调、指导有关部门的社会用字管理工作。
　　（四）培训社会用字管理人员。
　　（五）会同有关部门查处违反本办法规定的社会用字。
　　县（市）、区语言文字工作委员会办公室负责辖区内的社会用字管理工作。
　　第五条　工商、城管、地名、技术监督等部门，应依法分别对社会用字进行管理。
　　（一）广告、牌匾和商品注册商标等的社会用字审批及监督，由工商行政管理部门负责。
　　（二）户外的牌匾、广告以及宣传栏、橱窗、标语等社会用字，由市容管理部门负责。
　　（三）本地产品包装、说明等的社会用字，由技术监督部门负责。
　　（四）地名的社会用字，由地名管理部门负责。
　　（五）其他方面的社会用字，由市语言文字工作委员会办公室负责。
　　第六条　社会用字的汉字规范标准：
　　（一）简化字，以１９８６年国务院公布的《简化字总表》为准。
　　（二）异体字中的正体字，以１９５５年国务院公布的《第一批异体字整理表》中的选用字为准。
　　（三）印刷用字，以国家语言文字工作委员会和国家新闻出版署１９８８年联合公布的《现代汉语通用字表》为准。
　　第七条　社会用字的汉语拼音标准：
　　（一）字母书写，以１９５８年第一届全国人大第五次会议公布的《汉语拼音方案》为准。
　　（二）拼写和分词连写，以国家教育委员会和国家语言文字工作委员会１９８３年联合公布的《汉语拼音正词法基本规则》为准。
　　第八条　不得使用不下列汉字作为社会用字：
　　（一）１９８６年国务院公布的《简化字总表》中已经简化的繁体字。但国家和省另有规定的除外。
　　（二）已经淘汰的异体字和旧字型（不含姓氏用字）。
　　（三）已经废止的第二次汉字简化方案（草案）中的简化字。
　　（四）错别字。
　　第九条　需用汉语拼音标注的牌匾、路名牌、站名牌应在汉字下标注，不得单独使用汉语拼音字母。
　　需要书写外文的标语牌、告示牌以及涉外单位的牌匾等，应外文与汉字并用，上为汉字，下为外文。汉字所占牌面面积不得少于二分之一。
　　第十条　对违反本办法规定的行为，分别由工商、城管、技术监督、地名部门按管理权限责令在１个月内（自发现之日算起）改正。逾期不改的，由市容管理部门对牌匾中的不规范用字，处以每日每字２０元的罚款；其他方面的不规范用字，视情节轻重，处以５元至１０元的罚款。
　　但原制作单字造价在５０００元以上的大型牌匾，有不规范用字改正确有困难的，经市语言文字工作委员会办公室批准，可缓改，但应由使用者在醒目位置悬挂临时性规范字牌，并分别向市语言文字工作委员会办公室、市容管理办公室提交限期改正保证书。
　　第十一条　本办法所定罚款应使用全省统一印制的票据并全额上缴同级财政。
　　第十二条　当事人对处罚决定不服的，可在接到处罚通知书之日起十五日内向做出处罚决定部门的上一级主管部门或同级政府申请复议；对复议决定不服的，可在收到复议决定书之日起十五日内向人民法院提起诉讼；当事人也可以直接向人民法院起诉。
　　第十三条　本办法由齐齐哈尔市语言文字工作委员会办公室负责解释。
　　第十四条　本办法自１９９６年４月２０日起施行。
　　【裁判要旨】
　　《工伤保险条例》第十九条第二款规定，“职工或者其近亲属认为是工伤，用人单位不认为是工伤的，由用人单位承担举证责任。”用人单位所举证据的证明效力要比职工或其直系亲属所举证据占有优势，本案用人单位的举证没有达到优势证据证明标准，社会劳动保障部门据此作出的不予认定工伤决定属证据不足，应予撤销。
　　【案情】
　　原告陈某系第三人用人单位职工，日下午18时许，陈某骑电动车沿国道105线公路由南向北行驶，在国道105线388公里400米处被车辆撞伤，送医院救治。日，陈某向被告社会劳动保障部门申请工伤认定，经陈某补正材料后，被告受理于6月20日向第三人送达《工伤认定限期举证通知书》，日作出《认定工伤决定书》，查明原告在国道105线388公里处被车辆撞伤，事故当天没上班，认定原告受到的事故伤害不符合《工伤保险条例》第十四条、第十五条认定工伤或者视同工伤的情形，决定不予认定或者视同工伤。原告不服该决定，向法院提起行政诉讼。原告诉称，原告系用人单位粘胶板工，下班回家路上被车辆撞伤，车辆逃逸。按照《工伤保险条例》第十四条的规定，应依法认定工伤。被告辩称，我局受理原告工伤申请后，要求用人单位举证。用人单位提交的考勤表中，原告举出的证人在原告发生事故时没有和原告在同一单位上班，没有采纳原告举出的证人证言。认为用人单位举出的考勤表和证人证言能证明原告事故当天没有上班，被告对原告作出不予认定或者视同工伤决定事实清楚、程序合法、适用法律正确，请求法院维持其作出的工伤认定决定。第三人同意被告的答辩意见。
　　【审判】
　　法院经审理认为：《工伤保险条例》第五条第二款规定，县级以上地方各级人民政府社会保险行政部门负责本行政区域内的工伤保险工作。被告作为市级社会保险行政部门对原告作出工伤认定决定，主体上并无不当。关于原告发生交通事故当天是否上班，第三人的主张是原告没有上班，原告的主张是上班，在行政程序中原告举出经过公证的证人证言，第三人举出考勤表和单位职工证明，被告采纳了第三人提交的考勤表，认为原告发生事故时考勤表中没有原告举出的证人名单，从而没有采纳原告举出的证人证言。由于用人单位没有严谨的考勤制度，职工上、下班都没有本人亲自签名，该考勤表由第三人单方掌握，记载的内容是否真实，难以查明认定，原告和第三人在证据上都不具有优势性。《工伤保险条例》第十九条第二款规定职工或者其近亲属认为是工伤，用人单位不认为是工伤的，由用人单位承担举证责任。本案用人单位的举证没有达到优势证据证明标准，被告据此对原告作出的不予认定工伤或视同工伤决定属证据不足。故依照《中华人民共和国行政诉讼法》第五十四条第（二）项第1目之规定，判决撤销被告对原告所作的不予认定或者视同工伤决定的行政行为。
　　【评析】
　　一、背景情况介绍
　　随着市场经济的发展，用工主体呈现复杂化和劳动者就业形式多样化，工伤事故屡有发生，而有些用人单位受生产条件、生产成本等的限制，没有为职工缴纳工伤保险，在伤亡事故发生后，想法设法逃避法律责任，由于用人单位的考勤情况、工作计划和安排等相关材料通常有用人单位保管，同单位工友担心得罪用人单位也不愿意为受伤害职工作证，受伤害职工举证存在困难，不利于保护受伤害职工合法权益的保护。《工伤保险条例》第十九条第二款规定了在工伤认定行政程序中，用人单位承担举证责任的原则，明确了工伤认定行政程序中举证责任的分配问题，体现了对弱者的倾斜。
　　二、裁判要旨的理由
　　本案争议的焦点是受伤害职工事故当天是否上班，受伤职工和用人单位在工伤认定行政程序中都举出相关证据。社会劳动保障部门采纳了用人单位的证据，法院在对证据的分析认定中认为用人单位的举证没有达到优势证据证明标准，从而判决撤销了社会劳动保障部门作出的工伤认定决定，主要理由：
　　1、证据规则的运用
　　《最高人民法院关于行政诉讼证据若干问题的规定》第六十三条确立了优势证据规则，“优势证据规则”是指证明同一事实而又相互矛盾的数个证据之间的证明力大小的比较规则，即按照制作人、形成过程等标准确定不同证据之间的证明力优劣的规则，这里的“优势”是指对事实的证明要达到50％以上的程度。在一些案件中双方当事人举出的证据，一方肯定该事实，另一方否定该事实，证明同一事实的数个证据有时也相互矛盾，双方当事人都无法否定对方证据。需要法官依据法律程序，综合考量案件情节、法律的目的和原则、对双方当事人权益的影响等加以判断，进行合理的推定，对双方当事人证据的证明效力进行比较和衡量，以相对占优势的证据认定事实，作出恰当的裁判。本案从受伤害职工和用人单位提交的证据抗衡中，双方的证据均不具有优势，不易查明案件事实。《工伤保险条例》第十九条规定了用人单位承担举证责任的原则，要求用人单位的举证须达到优势证据证明标准，法院在对证据的分析认定中以用人单位的举证没有达到优势证据证明标准判决撤销被告所作的工伤认定决定是证据规则的运用。
　　2、工伤保险法律制度的基本原则
　　在法律适用中，执法者可以援引法律原则，以适用社会发展中不断提出的各种新要求。工伤保险法律制度有其内在的规律和特有的法律宗旨，其基本原则除维护公平、正义等普遍原则外还包括不追究过失原则、与社会救济相结合原则、向受害人倾斜原则、工伤保险补偿与事故预防和职业病康复相结合的原则、社会化原则以及社会化与雇主责任相结合原则等。社会劳动保障部门在认定是否属于工伤时，在可认定可不认定，界限模糊不易查明案件真实情况下，向受害人倾斜符合工伤保险法律制度基本原则，有利于调节社会关系矛盾，维护社会稳定。
　　三、运用裁判要旨应当注意的问题
　　1、尊重社会劳动保障部门在工伤认定程序中的自由裁量。
　　《工伤保险条例》第十九条在用人单位和受伤职工是否属于工伤问题上，将举证责任归给用人单位，但是劳动保障行政部门仍要运用各种证据证明劳动者受到的事故伤害符合认定工伤或者视同工伤的法定情形，可以对事故伤害进行调查核实，最终作出工伤认定决定，由此可见工伤认定过程存在自由裁量的可能，即使法定的工伤情形规定的再细也不可能完全与现实中具体的伤害情形相一致，主观判断存在偏差不可避免，法官应尽可能尊重社会劳动保障部门在工伤认定程序中的自由裁量。
　 2、受伤害职工在工伤认定程序中也应承担部分证明责任。
　 《工伤保险条例》第十九条虽然将举证责任分配给用人单位，但是受伤害职工也应承担一部分证明责任。《工伤保险条例》第十八条规定，提出工伤认定申请应当提交工伤认定申请表、与用人单位存在劳动关系的证明材料、医疗诊断证明或者职业病诊断证明书；工伤认定申请表应包括事故发生的时间、地点、原因以及职工伤害程度等基本情况。在行政诉讼案件中，这些证据由社会劳动保障部门向法院提供。
　　3、不能以保护受伤害职工合法权益的名义，任意扩大工伤的范围，针对个案应进行严密的分析认定。
　　《工伤保险条例》第十四条和十五条规定了职工应当认定为工伤和视同工伤的情形，第十六条规定了不得认定为工伤或者视同工伤的几种排出情形，审判实践中应正确把握和运用，不能以保护受伤职工的名义，向其倾斜过度，使用人单位和工伤保险基金管理部门承担不应承担的责任，应针对个案进行严密的分析认定，真正体现工伤保险条例的法律目的和原则。
　　（作者单位：山东省德州市德城区人民法院）上市公司定向增发的条件_百度文库
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