增值税税控系统技术维护费的问题请教大家_百度知道
增值税税控系统技术维护费的问题请教大家
开的地税发票是400元，假如我应该缴纳的增值税是20000元，那我实际应交多少呢？附加税按哪个数额算呢？
技术维护费全额抵减相关会计分录怎么做呀
我有更好的答案
不应该是407么？如果是400，那实际应缴就是600，附加税按实际缴纳的算。 借：管理费用　　　　　　　　400元　　贷：银行存款　　　　　　400元借：应交税费－－应交增值税　400元　　贷：营业外收入　　　　
附加税按19600算吗？
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税控维护费全额抵扣的操作指引
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我是小规模纳税人，营改增的时候首次认定的，年销售额小于500万，上周刚刚购置的金税盘花了490，支付了税控系统技术维护费330，想请教一下，我的财务账务处理应该如何处理，有的人说是冲减管理费用，有的人说是转营业外收入，到底如何处理才是正确的，这两笔费用全额抵减，在账务处理上是如何的
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借：管理费用490+330　　贷：银行存款490+330借：应交税费——应交增值税490+330　　贷：管理费用490+330这样处理就可以。
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回复#1楼黎落的泪的帖子为什么要进营业外收入，有什么文件说要进这个科目吗，我在网上百度了好久看到的第二步都是，贷管理费用，也就是把管理费用给冲掉而不是进营业外收入呢
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我记得税务师书上写的是贷“管理费用等”科目，老师讲课的时候用的是“管理费用”科目，不是“营业外收入”，我个人认为购买时的第一笔分录借方是“管理费用”，本来金额也不大，没有必要进“营业外收入”科目，而且减免的是设备和维护费的金额而不仅仅是增值税税款，所以用“管理费用”更合适，只是个人观点哈。
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回复#2楼邪后的帖子是的，是冲减管理费用，抱歉，已经修改。
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回复#3楼酿娟的帖子恩是的。
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请问如果这个月入管理费用，但不交增值税，是不是需要抵扣的当月再做第二步分录？
静等花开。
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我的新动态税控系统维护费全额抵扣，23栏是灰色填不了怎么办_百度知道
税控系统维护费全额抵扣，23栏是灰色填不了怎么办
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应该先填好减免税的附表，然后再填主表。
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可是我附表4中填入了330元的税控系统的服务费，怎么申报主表就没有反应出来呢，我本来要缴纳900多元钱的税，可是可以抵扣330元，应该在主表中反应缴纳600度元钱的税才对呀
于,12:07:19补充问题
可是我附表4中填入了330元的税控系统的服务费，怎么申报主表就没有反应出来呢，我本来要缴纳900多元钱的税，可是可以抵扣330元，应该在主表中反应缴纳600度元钱的税才对呀
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于,12:07:19补充问题
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于,12:07:19补充问题
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官方答疑老师
注册税务师+中级会计师
"你好！1、根据《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税〔2012〕15号）第五条规定：“纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报：增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》第23栏”应纳税额减征额“。
2、根据《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2013年第32号）规定，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应填报《增值税纳税人申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）。"
官方答疑老师
你好，你能把你附表是如何填写的发一个截图过来看一下？
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