企业向银行贷款的财务报表怎么做
我的图书馆
企业向银行贷款的财务报表怎么做
银行会关注的财务指标1、净资产与年未贷款余额比率：必须大于100%（房地产企业可大于80%）。 　　2、资产负债率：必须小于70%，最好低于55%。资产负债率是负债总额除以资产总额的百分比，也就是负债总额与资产总额的比例关系。资产负债率反映在总资产中有多大比例是通过借债来筹资的，也可以衡量企业在清算时保护债权人利益的程度。计算公式为：资产负债率=（负债总额/资产总额）*100％。 　　偿债能力： 　　3、流动比率：一般情况下，该指标越大，表明企业短期偿债能力越强，通常该指标在150%~200%较好。 流动比率是流动资产对流动负债的比率，用来衡量企业流动资产在短期债务到期以前，可以变为现金用于偿还负债的能力。 　　4、速动比率：一般情况下，该指标越大，表明企业短期偿债能力越强，通常该指标在100%左右较好，对中小企业适当放宽，也应大于80%。速动比率(Quick Ratio，简称QR)是企业与流动负债的比率。速动资产包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、其他应收款项等。而流动资产中存货、预付账款、待摊费用等则不应计入。　 　　速动比率=（流动资产-存货-预付账款-待摊费用）/流动负债总额×100% 　　5、担保比例。企业应该把有损失的风险下降到最低点。一般讲，比例小于0.5为好。 　　现金流量： 　　6、企业经营活动产生的净现金流应为正值，其销售收入现金回笼应在85~95%以上。 　　7、企业在经营活动中支付采购商品，劳务的现金支付率应在85~95%以上。 经营能力： 　　8、：一般讲，如果主营业务收入每年增长率不小于8%，说明该企业的主业正处于成长期。如果该比率低于-5%，说明该产品将进入生命末期了。主营业务收入增长率可以用来衡量公司的产品生命周期，判断公司发展所处的阶段。一般的说，如果主营业务收入增长率超过10％，说明公司产品处于成长期，将继续保持较好的增长势头，尚未面临产品更新的风险，属于成长型公司。如果主营业务收入增长率在5％～10％之间，说明公司产品已进入稳定期，不久将进入衰退期，需要着手开发新产品。如果该比率低于5％，说明公司产品已进入衰退期，保持市场份额已经很困难，主营业务利润开始滑坡，如果没有已开发好的新产品，将步入衰落。 主营业务收入增长率=（本期主营业务收入-上期主营业务收入）/上期主营业务收入*100% 　　9、应收账款周转速度：一般企业应大于六次。一般讲企业应收账款周转速度越高，企业应收账款平均收款期越短，资金回笼的速度也就越快。应收帐款周转率　公司的应收帐款在流动资产中具有举足轻重的地位。公司的应收帐款如能及时收回，公司的资金使用效率便能大幅提高。应收帐款周转率就是反映公司应收帐款周转速度的比率。它说明一定期间内公司应收帐款转为现金的平均次数。用时间表示的应收帐款周转速度为应收帐款周转天数，也称平均应收帐款回收期或。它表示公司从获得应收帐款的权利到收回款项、变成现金所需要的时间。 其计算公式为： 　　（次）=主营业务收入÷平均应收账款　 应收账款周转天数=360÷应收账款周转率=（平均应收账款×360）÷销售收入 　　注：平均应收账款 = （期初AR + 期末AR ）/ 2 　　10、存贷周转速度：一般中小企业应大于五次。存货周转速度越快，存货占用水平越低，流动性越强。存货周转率（inventory turnover）是衡量和评价企业购入存货、投入生产、销售收回等各环节管理状况的综合性指标。它是被所除而得到的比率，或叫存货的周转次数，用时间表示的存货周转率就是存货周转天数。其计算公式如下： 　　存货周转率（次数）=销货成本/平均存货余额 　　其中：平均存货余额 =（期初存货+期末存货）÷2 　　存货周转天数=360/存货周转次数 　　存货周转率指标的好坏反映企业存货管理水平的高低，它影响到企业的短期偿债能力，是整个企业管理的一项重要内容。一般来讲，存货周转速度越快，存货的占用水平越低，流动性越强，存货转换为现金或应收账款的速度越快。因此，提高存货周转率可以提高企业的变现能力。　　经营效益： 　　11、营业利润率：该指标表示全年营业收入的盈利水平，反映企业的综合获利能力。一般来讲，该指标应大于8%，当然指标值越大，表明企业综合获利能力越强。 营业利润率是指企业的营业利润与营业收入的比率。它是衡量企业经营效率的指标，反映了在不考虑非营业成本的情况下，企业管理者通过经营获取利润的能力。营业利润率越高，说明企业百元商品销售额提供的营业利润越多，企业的盈利能力越强；反之，此比率越低，说明企业盈利能力越弱。 其计算公式为：　　营业利润率=营业利润/营业收入(商品销售额)×100% 　 　其中营业利润取自利润表。 　　　　12、净资产收益率：目前对中小企业来讲应大于 5%。一般情况下，该指标值越高说明投资带来的回报越高，股东们收益水平也就越高。 净资产收益率又称股东权益收益率，是净利润与的百分比，是公司税后利润除以净资产得到的百分比率，该指标反映股东权益的收益水平，用以衡量公司运用自有资本的效率。指标值越高，说明投资带来的收益越高。报表上面这些指标看起来不错,就可以了
[转]&[转]&[转]&[转]&[转]&[转]&
喜欢该文的人也喜欢已解决问题
企业银行贷款提供报表怎么做？
提问时间： 10:51:39
企业银行贷款提供报表怎么做？
浏览次数：3936
不同的行业该指标的要求也不一样;上期主营业务收入*100%。再说指标如果越来越好的话也会给财务施加很大压力，资产负债率=负债总额&#47，该指标值越高说明投资带来的回报越高，如果关系好的话、注意本期报表和上期报表之间的关系有些企业不同的银行提供不同的报表。　二，相互矛盾，表明企业综合获利能力越强;营业收入、筹资活动和投资活动产生的现金流量和资产负债表相关项目之间的勾稽关系，现金流量表中的经营活动　　该指标是向银行贷款的硬性条件。特别是毛利率一定要控制住，一般银行会事先告诉你们。
答案创立者
以企业身份回答&
快速解决你的电商难题
店铺优化排查提升2倍流量
擅长&nbsp 店铺优化
您可能有同感的问题母子公司之间的无息或低息贷款在双方各自个别财务报表中的处理
母子公司之间的无息或低息贷款在双方各自个别财务报表中的处理
母（子）公司向子（母）公司提供的无息或低息贷款（此处“低息”系指低于不存在关
联方关系的独立第三方之间发生的同等条件、期限的借贷关系对应的市场利率，下同），在
母公司和子公司个别报表层面，分别应当如何进行会计处理？具体而言：（1）双方在该借
款初始确认时如何进行会计处理？（2）后续计量时，双方分别如何进行会计处理？
本案例中母公司为P 公司，S 公司为其全资子公司。以下所述的8 种情形彼此独立。在
这8 种情形中，情形1～4 为母公司向子公司提供无息或低息贷款；情形5～8 为子公司向
母公司提供无息或低息贷款。这些情形举例仅为说明会计处理原则之用，不考虑相关交易
本身是否违反相关法律法规以及可能存在的税务调整问题。
情形 1：P 公司向S 公司提供无息贷款100,000 元。该笔贷款无固定到期日，P 有权随
时要求S 偿还该笔贷款。
情形 2：P 公司向S 公司提供无息贷款100,000 元。该笔贷款需到S 公司有足够资金时
情形3：P 公司向S 公司提供无息贷款100,000 元，期限为3 年，到期一次还本。同等
条件的贷款的市场利率为10%。该笔贷款的公允价值（10％，3 年的复利现值）为75,131
情形4：P 公司向S 公司提供低息贷款100,000 元，期限为3 年，名义利率为4%，到期
一次还本付息（本息合计112,000 元）。同等条件的贷款的市场利率为10%。该笔贷款的公
允价值（10％，3 年的复利现值）为84,147 元。
情形 5：S 公司向P 公司提供无息贷款100,000 元。该笔贷款无固定到期日，S 有权随
时要求P 偿还该笔贷款。
情形 6：S 公司向P 公司提供无息贷款100,000 元。该笔贷款需到P 公司有足够资金时
情形7：S 公司向P 公司提供无息贷款100,000 元，期限为3 年，到期一次还本。同等
条件的贷款的市场利率为10%。该笔贷款的公允价值（10％，3 年的复利现值）为75,131
情形8：S 公司向P 公司提供低息贷款100,000 元，期限为3 年，名义利率为4%，到期
一次还本付息（本息合计112,000 元）。同等条件的贷款的市场利率为10%。该笔贷款的公
允价值（10％，3 年的复利现值）为84,147 元。
情形1：根据《企业会计准则第22
号——金融工具确认和计量》第三十条规定：“企业
初始确认金融资产或金融负债，应当按照公允价值计量”。因此，在初始确认时，母子公司
均应按公允价值对该笔内部借贷进行计量，公允价值即所给予的对价的公允价值（现金
100,000 元）。对子公司而言，因为其无权自主地将清偿推迟至资产负债表日后一年以上，
因此根据《企业会计准则第30 号——财务报表列报》第十五条规定，该笔借款应列报为流
动负债；对母公司而言，该笔借款列报为流动资产还是非流动资产，就取决于管理层的意
图，如果近期内没有要求子公司偿还该笔借款的意图，则因为预计其在资产负债表日起一
年内不能变现，故应列报为非流动资产。
在偿还时，母子公司均只须编制一笔分录以转回当初发生该笔内部借贷时的分录即可。
情形2：一般情况下，“待借款人有足够资金时偿还”的贷款对借款人而言应确认为负
债。该笔借款的流动／非流动性归类，以及借款发生日的初始计量，均取决于母子公司双
方对借款人何时可获得足够资金的估计。如果预计该笔借款将在3 年后偿还，则其会计处
理将与下文“情形3”中的说明相同。
情形3：在初始确认时，借款本金和其公允价值（采用类似金融工具的当前市场利率折
现）之间的差额，应视作母公司对子公司的资本性投入，子公司应当将该笔额外的资本性
投入确认为资本公积；母公司将其作为对子公司的长期股权投资的追加投资成本。
初始确认时双方各自编制的会计分录如下：
借：长期应收款——S 公司 75,131
长期股权投资——S 公司 24,869
贷：银行存款 100,000
借：银行存款 100,000
贷：长期应付款——P 公司 75,131
资本公积 24,869
第一年末，双方各自编制的会计分录如下：
借：长期应收款 7,513
贷：利息收入 7,513
借：财务费用——利息支出 7,513
贷：长期应付款 7,513
（说明：假定不存在在到期日前提前偿还的情况，就该笔内部借贷的年初账面价值
75,131 元和折现所使用的市场利率10％，采用实际利率法计算确认利息支出和利息收入。
依此类推，第2、3 年的利息收入／支出分别为8,264 元和9,092 元。到第3 年末，长期应
收款和长期应付款的账面价值均为100,000 元，即到期应偿还的本金。因为相关的资本公积
24,869 元属于权益性交易形成，所以将一直反映于子公司账面，以后不作调整或转出。）
情形4：在初始确认时，借款本金和其公允价值（采用类似金融工具的当前市场利率折
现）之间的差额，应视作母公司对子公司的资本性投入，子公司应当将该笔额外的资本性
投入确认为资本公积；母公司将其作为对子公司的长期股权投资的追加投资成本。
初始确认时双方各自编制的会计分录如下：
借：长期应收款——S 公司 84,147
长期股权投资——S 公司 15,853
贷：银行存款 100,000
借：银行存款 100,000
贷：长期应付款——P 公司 84,147
资本公积 15,853
第一年末，双方各自编制的会计分录如下：
借：长期应收款 8,415
贷：利息收入 8,415
借：财务费用——利息支出 8,415
贷：长期应付款 8,415
（说明：假定不存在在到期日前提前偿还的情况，就该笔内部借贷的年初账面价值
84,147 元和折现所使用的市场利率10％，采用实际利率法计算确认利息支出和利息收入。
依此类推，第2、3 年的利息收入／支出分别为9,256 元和10,182 元。到第3 年末，长期应
收款和长期应付款的账面价值均为112,000 元，即到期应偿还的本息之和。因为相关的资本
公积15,853 元属于权益性交易形成，所以将一直反映于子公司账面，以后不作调整或转出。）
（实务提示：上述情形3、4 系假定该子公司是母公司的全资子公司。如果该子公司是
非全资子公司，该无息（或低息）贷款是母公司单方面给予该子公司的（即该子公司的其
他少数股东并未同比例给予同等条件的无息或低息贷款），则子公司在初始确认时由此增加
的资本公积将有一部分归属少数股东享有，但这并不影响在母公司个别报表层面将该差额
全部增加长期股权投资成本。在母公司合并报表层面，需要就这部分资本公积中由少数股
权享有的部分体现为一项权益性交易，即减少合并报表层面的资本公积，相应增加少数股
东权益。）
情形5：情形5 的处理原则与情形1
相同。在初始确认时，母子公司均应按公允价值对
该笔内部借贷进行计量，公允价值即所给予的对价的公允价值（现金100,000 元）。对母公
司而言，因为其无权自主地将清偿推迟至资产负债表日后一年以上，因此根据《企业会计
准则第30 号——财务报表列报》第十五条规定，该笔借款应列报为流动负债；对子公司而
言，该笔借款列报为流动资产还是非流动资产，就取决于管理层的意图，如果近期内没有
要求母公司偿还该笔借款的意图，则因为预计其在资产负债表日起一年内不能变现，故应
列报为非流动资产。
在偿还时，母子公司均只须编制一笔分录以转回当初发生该笔内部借贷时的分录即可。
情形6：情形6 的处理原则与情形2
相同。一般情况下，“待借款人有足够资金时偿还”
的贷款对借款人而言应确认为负债。该笔借款的流动／非流动性归类，以及借款发生日的
初始计量，均取决于母子公司双方对借款人何时可获得足够资金的估计。如果预计该笔借
款将在3 年后偿还，则其会计处理将与下文“情形7”中的说明相同。
情形7：情形7 与情形3
基本对应，所不同的是子公司向母公司提供无息贷款，贷款本
金和公允价值之间的差额应视作子公司对母公司的一项股利分配（或者母公司从子公司收
回部分投资），子公司应当将该差额作为对母公司的利润分配处理；母公司应当相应减少对
子公司的长期股权投资。
初始确认时双方各自编制的会计分录如下：
借：银行存款 100,000
贷：长期应付款——S 公司 75,131
长期股权投资——S 公司 24,869
借：长期应收款——P 公司 75,131
利润分配——股利 24,869
贷：银行存款 100,000
第一年末，双方各自编制的会计分录如下：
借：财务费用——利息支出 7,513
贷：长期应付款 7,513
借：长期应收款 7,513
贷：利息收入 7,513
情形8：情形8 与情形4
基本对应，所不同的是子公司向母公司提供低息贷款，贷款本
金和公允价值之间的差额应视作子公司对母公司的一项股利分配（或者母公司从子公司收
回部分投资），子公司应当将该差额作为对母公司的利润分配处理；母公司应当相应减少对
子公司的长期股权投资。
初始确认时双方各自编制的会计分录如下：
借：银行存款 100,000
贷：长期应付款——S 公司 84,147
长期股权投资——S 公司 15,853
借：长期应收款——P 公司 84,147
利润分配——股利 15,853
贷：银行存款 100,000
第一年末，双方各自编制的会计分录如下：
借：财务费用——利息支出 8,415
贷：长期应付款 8,415
借：长期应收款 8,415
贷：利息收入 8,415
（实务提示：上述情形7、8 中子公司账面上所作的视同利润分配处理，系基于实质重
于形式的原则，并不要求必须有“利润分配”的法律形式，也不要求是子公司对其全体股
东的同比例分配。上述举例假定该子公司是母公司的全资子公司。如果是非全资子公司，
则为了消除可能的误解，子公司所使用的明细科目可以考虑改为“利润分配——其他对所
有者分配”。
如果该子公司不是母公司的全资子公司，则非全资子公司向母公司提供无息或低息贷
款，意味着子公司的少数股东向母公司让渡了一部分经济利益。此时，在母公司编制合并
财务报表时，需将母公司从子公司少数股东处获取让渡的经济利益体现为一项权益性交易，
增加母公司合并报表层面的资本公积。）
结论基础：
金融负债或权益的划分
《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》第五十七条规定：“金融负债，是指
企业的下列负债：（一）向其他单位交付现金或其他金融资产的合同义务；（二）在潜在不
利条件下，与其他单位交换金融资产或金融负债的合同义务；⋯⋯”；第五十八条规定：“权
益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同”。
《企业会计准则第37 号——金融工具列报》第五条进一步明确：“企业发行金融工具，
应当按照该金融工具的实质，以及金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时
将该金融工具或其组成部分确认为金融资产、金融负债或权益工具”。即金融工具是作为负
债还是权益工具，取决于金融工具的实质而不是法律形式。
参照IAS32 第17 段的规定，“⋯⋯虽然权益工具的持有者可能有权按股份比例收取股利
或权益的其他分配，但发行者没有合同义务进行这种分配，因为发行者不能被要求向另一
方交付现金或其他金融资产”。
因此，仅仅依据交付现金的合同义务，并不足以将该合同归类为债务工具。只有当发行
者可以被要求交付现金时，该项金融工具才能被归类为负债。
IAS 32 进一步明确：“一项金融工具不能仅仅因为发行者在报告日没有向持有者交付现
金或其他金融资产的法律义务而被分类为权益工具而不是债务工具。只有当发行者同时也
拥有一项在所有未来情形下（清算除外）避免交付现金或其他金融资产的无条件权利时，
才能将该金融工具归类为权益工具。因此，即使发行者履行该工具项下义务的能力受到限
制（例如由于资金短缺⋯⋯），该项金融工具仍应被归类为金融负债”。
在上述情形1、3、4、5、6 中，很明显该项金融工具对于借款方而言属于金融负债。在
情形1 和情形5 中，所收到／支付的金额即为公允价值，因为该金额即为将来贷款方提出
要求时需偿还的金额。参照IAS39 第49 段的规定，债权人可随时要求偿还的负债（例如可
随时提前支取的存款）的公允价值不低于在债权人提出要求时应偿还的金额自债权人有权
提出偿还要求之日起折现到当前日期的折现值。
就情形2 和情形6 而言，只有当金融工具的发行者拥有一项在所有未来情形下（清算除
外）避免交付现金或其他金融资产的无条件权利时，才能将该金融工具归类为权益工具。
因此，除非发行者在其进入清算之前可以避免向持有人交付现金，否则情形2 和情形6 中
所指的贷款仍应归类为金融负债。尤其在情形2 中，由于发行者是子公司，鉴于母子公司
之间客观存在的控制关系，很明显子公司不能单方面解除其交付现金的义务。情形6 相对
较为复杂，因为发行者是母公司，因而其可能有能力避免向子公司偿还该笔借款，在此情
况下，需要对所有相关的事实和背景信息（包括借款协议的措辞，以及相关法律法规的规
定）进行综合分析和全面考虑。
金融资产和金融负债的计量
根据《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》第三十条规定：“企业初始确认
金融资产或金融负债，应当按照公允价值计量”。《企业会计准则讲解（2008）》第364 页提
到：“金融工具初始确认时的公允价值通常指交易价格（即所收到或支付对价的公允价值），
但是，如果收到或支付的对价的一部分并非针对该金融工具，该金融工具的公允价值应根
据估值技术进行估计。例如，一项不带息的长期贷款或应收款项公允价值的估计数是以信
用等级相当的类似金融工具（标价的币种、条款、利率类型和其他因素相类似）的当前市
场利率，对所有未来现金收款额折现所得出的现值。任何额外借出的金额应作为一项费用
或收益的抵减项处理，除非其符合确认为其他某类型资产的确认条件。此外，还应注意，
如果企业按低于市场利率发放一项贷款（例如，类似贷款市场利率为8%时，该贷款的利率
为5%），并且直接收到一项费用作为补偿，该企业应以公允价值确认这项贷款，即应减去
企业收到的费用。之后，企业应采用实际利率法将相关折价计入损益。”
在情形1～4 中，对子公司而言，本金金额超出公允价值的部分可被视为“额外借入的
金额”。如前所述，《企业会计准则第37 号——金融工具列报》要求依据金融工具的经济实
质而不是法律形式来确定其在资产负债表上的分类。这部分差额不应列报为子公司的为收
益或负债；由于这部分差额实质上是母公司所放弃的与未来期间利息收支相关的现金流量
的折现值，因此本质上应视为母公司对子公司的额外资本性投入。因此，该差额增加子公
司的所有者权益与上面讨论的企业会计准则的相关要求一致的，也体现了交易的经济实质。
在情形1～4 中，由于子公司按照权益性交易的会计处理原则，将借款本金金额超出公
允价值的部分作为资本性投入计入其所有者权益，相应地，母公司应根据《企业会计准则
讲解（2008）》中的上述表述，将该差额确认为一项资产，反映在对子公司的长期股权投资
在情形1 和情形5 中，由于债权人可随时要求偿还，故金融工具的公允价值（未来现金
流量的现值）与其面值（本金金额）相等。因此，债权人可随时要求偿还的贷款应按其成
本（通常即为面值）计量。在情形2、3、4、6 中，公允价值等于未来现金流量的现值。
北京华夏国际企业策划有限责任公司
　&北京华夏国际企业策划有限责任公司是一家专门协助优秀拟上市公司认定中国驰名商标；中国中华字头疑难名称核准、办理国家工商总局疑难无行政区划企业名称核准，总局疑难企业集团核名，无行政区划名称核准、已核名称调整、全国性公司名称核准、含（中国）名称核准、国家工商总局核名无行政区划企业核名、和为拟上市公司和股权投资基金公司提供、疑难商标服务、品牌策划服务、（注册商业保理公司、融资租赁公司、深圳前海特区基金管理公司、上海股交中心Q版）的专业咨询机构。公司致力于为拟上市公司和私募股权投资基金公司提供从商标注册到驰名商标，从公司核名到公司上市的全程策划服务。
&无行政区划企业核名公众号 微信服务号
&联系人：小庄
&&&QQ：632653
&&&&&&&&&&&&&QQ:(商标驳回复审)
&&&&&&&&&&&&&商标驳回复审交流QQ群&&&&
联系手机：
联系电话：
电子信箱：
北京华夏国际旗下网站：
无行政区划企业核名网：网址：
中国企业核名网：网址：
商标驳回复审网 ：
已投稿到：
以上网友发言只代表其个人观点，不代表新浪网的观点或立场。银行贷款对财务报表的要求_百度文库
您的浏览器Javascript被禁用，需开启后体验完整功能，
享专业文档下载特权
&赠共享文档下载特权
&10W篇文档免费专享
&每天抽奖多种福利
两大类热门资源免费畅读
续费一年阅读会员，立省24元！
银行贷款对财务报表的要求
阅读已结束，下载本文需要
想免费下载本文？
定制HR最喜欢的简历
下载文档到电脑，同时保存到云知识，更方便管理
加入VIP
还剩5页未读，
定制HR最喜欢的简历
你可能喜欢企业向银行贷款的财务报表怎么做-宜人贷问答
企业向银行贷款的财务报表怎么做
xiansm3995
问题分类：
请输入验证码
与企业财务报表格式一样。把握资产负债率小于70%，流动比率1左右，速动比率1-2，经营性现金流量为正；毛利率、净资产收益率等根据行业自已把握
回答者：g***0 |
（一）、向银行贷款的企业报表编制财务指标的注意事项 向银行贷款企业要把握好的14个财务指标： （1）财务结构： 1、净资产与年末贷款余额比率必须大于100%（房地产企业可大于80%）；净资产与年末贷款余额比率=年末贷款余额/净资产*100%，净资产与年末贷款余额比率也称净资产负债率。 2、资产负债率必须小于70%，最好低于55%；资产负债率=负债总额/资产总额X100%。 （2）偿债能力： 3、流动比率在150%~200%较好；流动比率=流动资产额/流动负债*100%。 4、速动比率在100%左右较好，对中小企业适当放宽，也应大于80%；速动比率=速动资产额/流动负债*100%；速动资产=货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收票据=流动资产—存货—预付账款—一年内到期的非流动资产—其它流动资产。 5、担保比例小于0.5为好。 6、现金比率大于30%。现金比率=（现金+现金等价物）/流动负债。 （3）现金流量： 7、企业经营活动产生的净现金流应为正值，其销售收入现金回笼应在85~95%以上。 8、企业在经营活动中支付采购商品，劳务的现金支付率应在85~95%以上。 （4）经营能力： 9、主营业务收入增长率不小于8%，说明该企业的主业正处于成长期，如果该比率低于5%，说明该产品将进入生命末期了。主营业务收入增长率=（本期主营业务收入-上期主营业务收入）/上期主营业务收入*100% 10、应收账款周转速度应大于六次。一般讲企业应收账款周转速度越高，企业应收账款平均收款期越短，资金回笼的速度也就越快。应收账款周转速度（应收账款周转次数）=营业收入/平均应收账款余额=营业收入/（应收账款年初余额+应收账款年末初余额）/2=营业收入*2/（应收账款年初余额+应收账款年末初余额）。 11、存货周转速度中小企业应大于五次。存货周转速度越快，存货占用水平越低，流动性越强。存货周转速度（次数）=营业成本/平均存货余额，其中存货平均余额=（期初存货+期末存货）÷2。 （5）经营效益： 12、营业利润率应大于8%，当然指标值越大，表明企业综合获利能力越强。营业利润率=营业利润/营业收入(商品销售额)×100% =(销售收入-销货成本-管理费-销售费)/销售收入×100%。 13、净资产收益率中小企业应大于 5%。一般情况下，该指标值越高说明投资带来的回报越高，股东们收益水平也就越高。净资产收益率=总资产净利率×权益乘数=营业净利率×总资产周转率×权益乘数；其中营业净利率=净利润÷营业收入；总资产周转率（次）=营业收入÷平均资产总额；权益乘数=资产总额÷所有者权益总额=1÷（1-资产负债率）。 14、利息保障倍数应大于400% 利息保障倍数=息税前利润 / 利息费用=（利润总额+财务费用）/（财务费用中的利息支出+资本化利息）
回答者：g***6 |
银行会关注的财务指标
1、净资产与年未贷款余额比率：必须大于100%（房地产企业可大于80%）。
　　2、资产负债率：必须小于70%，最好低于55%。资产负债率是负债总额除以资产总额的百分比，也就是负债总额与资产总额的比例关系。资产负债率反映在总资产中有多大比例是通过借债来筹资的，也可以衡量企业在清算时保护债权人利益的程度。
计算公式为：资产负债率=（负债总额/资产总额）*100％。
　　偿债能力：
　　3、流动比率：一般情况下，该指标越大，表明企业短期偿债能力越强，通常该指标在150%~200%较好。 流动比率是流动资产对流动负债的比率，用来衡量企业流动资产在短期债务到期以前，可以变为现金用于偿还负债的能力。
　　4、速动比率：一般情况下，该指标越大，表明企业短期偿债能力越强，通常该指标在100%左右较好，对中小企业适当放宽，也应大于80%。速动比率(Quick Ratio，简称QR)是企业速动资产与流动负债的比率。速动资产包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、其他应收款项等。而流动资产中存货、预付账款、待摊费用等则不应计入。　
　　速动比率=（流动资产-存货-预付账款-待摊费用）/流动负债总额×100%
　　5、担保比例。企业应该把有损失的风险下降到最低点。一般讲，比例小于0.5为好。
　　现金流量：
　　6、企业经营活动产生的净现金流应为正值，其销售收入现金回笼应在85~95%以上。
　　7、企业在经营活动中支付采购商品，劳务的现金支付率应在85~95%以上。
经营能力：
　　8、主营业务收入增长率：一般讲，如果主营业务收入每年增长率不小于8%，说明该企业的主业正处于成长期。如果该比率低于-5%，说明该产品将进入生命末期了。主营业务收入增长率可以用来衡量公司的产品生命周期，判断公司发展所处的阶段。一般的说，如果主营业务收入增长率超过10％，说明公司产品处于成长期，将继续保持较好的增长势头，尚未面临产品更新的风险，属于成长型公司。如果主营业务收入增长率在5％～10％之间，说明公司产品已进入稳定期，不久将进入衰退期，需要着手开发新产品。如果该比率低于5％，说明公司产品已进入衰退期，保持市场份额已经很困难，主营业务利润开始滑坡，如果没有已开发好的新产品，将步入衰落。
主营业务收入增长率=（本期主营业务收入-上期主营业务收入）/上期主营业务收入*100%
　　9、应收账款周转速度：一般企业应大于六次。一般讲企业应收账款周转速度越高，企业应收账款平均收款期越短，资金回笼的速度也就越快。应收帐款周转率　公司的应收帐款在流动资产中具有举足轻重的地位。公司的应收帐款如能及时收回，公司的资金使用效率便能大幅提高。应收帐款周转率就是反映公司应收帐款周转速度的比率。它说明一定期间内公司应收帐款转为现金的平均次数。用时间表示的应收帐款周转速度为应收帐款周转天数，也称平均应收帐款回收期或平均收现期。它表示公司从获得应收帐款的权利到收回款项、变成现金所需要的时间。
其计算公式为：
　　应收账款周转率（次）=主营业务收入÷平均应收账款
　 应收账款周转天数=360÷应收账款周转率=（平均应收账款×360）÷销售收入
　　注：平均应收账款 = （期初AR + 期末AR ）/ 2
　　10、存贷周转速度：一般中小企业应大于五次。存货周转速度越快，存货占用水平越低，流动性越强。存货周转率（inventory turnover）是衡量和评价企业购入存货、投入生产、销售收回等各环节管理状况的综合性指标。它是销货成本被平均存货所除而得到的比率，或叫存货的周转次数，用时间表示的存货周转率就是存货周转天数。其计算公式如下：
　　存货周转率（次数）=销货成本/平均存货余额
　　其中：平均存货余额 =（期初存货+期末存货）÷2
　　存货周转天数=360/存货周转次数
　　存货周转率指标的好坏反映企业存货管理水平的高低，它影响到企业的短期偿债能力，是整个企业管理的一项重要内容。一般来讲，存货周转速度越快，存货的占用水平越低，流动性越强，存货转换为现金或应收账款的速度越快。因此，提高存货周转率可以提高企业的变现能力。
　　经营效益：
　　11、营业利润率：该指标表示全年营业收入的盈利水平，反映企业的综合获利能力。一般来讲，该指标应大于8%，当然指标值越大，表明企业综合获利能力越强。 营业利润率是指企业的营业利润与营业收入的比率。它是衡量企业经营效率的指标，反映了在不考虑非营业成本的情况下，企业管理者通过经营获取利润的能力。营业利润率越高，说明企业百元商品销售额提供的营业利润越多，企业的盈利能力越强；反之，此比率越低，说明企业盈利能力越弱。
其计算公式为：
　　营业利润率=营业利润/营业收入(商品销售额)×100%
　 　其中营业利润取自利润表。 　　
　　12、净资产收益率：目前对中小企业来讲应大于 5%。一般情况下，该指标值越高说明投资带来的回报越高，股东们收益水平也就越高。 净资产收益率又称股东权益收益率，是净利润与平均股东权益的百分比，是公司税后利润除以净资产得到的百分比率，该指标反映股东权益的收益水平，用以衡量公司运用自有资本的效率。指标值越高，说明投资带来的收益越高。
报表上面这些指标看起来不错,就可以了
回答者：付***生 |
尽量不填列短期借款，应付账款。而把他们调到其他应付款里面。
另外把收入多填一点。
回答者：g***3 |
银行对财务报表不会很仔细审核的，只要不出现明显错误就行，也就是说你的报表只要没有平衡方面的问题，保证与贷款行的贷款余额相符，他们不会查其他的，他们的素质也达不到那个要求，不用担心。
向银行贷款，当然要渲染业绩，增大资产，尽量提高所有者权益，让他们相信企业是非常有实力的，报告要对未来充满十分的信心，收益相当可观，足以在到期日归还贷款本息就行了。
1、银行存款、贷款数据必须相符。
2、他行贷款必须在报表中反映，银行系统内可以查到的。
3、要看你的所有者权益，尽量增大，降低资产负债率，这都是表面数据。
4、按我上面所说去编一个报表，绝对没有问题的。
一个小提示：报表要做一个封面，你和老板都签字，下面的报表不要签字哟，非常有用哟。
回答者：x***3 |
您目前处于未登录状态}