（下转C12版）
　　（上接C10版）　　公司法定代表人：孔兵 公司财务负责人：周建英 填表人：周建英　　二、2006年度财务报告审计意见　　信会师新报字（2008）第65号　　阿拉尔塔河投资有限责任公司：　　我们审计了后附的阿拉尔塔河投资有限责任公司（以下简称贵公司）的财务报表，包括日的资产负债表和合并资产负债表，2007年度的利润表和合并利润表、所有者权益变动表和合并所有者权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。　　一、管理层对财务报表的责任　　按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。　　二、注册会计师的责任　　我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。　　审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。　　我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。　　三、审计意见　　我们认为，贵公司财务报表已经按照《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量。　　立信会计师事务所有限公司中国注册会计师：朱瑛　　新疆分所中国注册会计师：李洪涛　　二OO八年四月三十日　　三、2006年度财务报告采用的会计政策和会计制度及报表附注　　一、公司基本情况　　阿拉尔塔河投资有限责任公司（以下简称：塔河投资公司或本公司）成立于日，是新疆生产建设兵团农业建设第一师国有资产监督管理委员会（以下简称农一师国资委）的下属国有独资公司；根据新疆生产建设兵团农业建设第一师（以下简称农一师）师市发200528号文件“关于成立阿拉尔塔河投资有限责任公司的通知”以及农一师国资委师国资发200538号文件，将农一师国资委所属的两家全资企业新疆阿克苏青松建材化工总厂、新疆生产建设兵团农一师电力公司截至日的全部净资产共计53，311．83万元的国有资产划转给塔河投资公司管理。　　本公司于2005年12月批准成立，企业法人营业执照注册号4，注册资本为53，311．83万元，法定代表人：孔兵，经营范围：股权管理。　　住所：新疆维吾尔自治区阿克苏地区阿拉尔市政府办公楼；　　组织形式：有限责任公司（国有独资）；　　本公司的实际控制人为农一师国资委。　　组织结构：　　目前本公司下属有2家全资企业：新疆阿克苏青松建材化工总厂（以下简称建化总厂）、新疆生产建设兵团农一师电力公司（以下简称电力公司）；下属孙公司1家：新疆青松建材化工（集团）股份有限公司（以下简称青松建化(600425行情,股吧)）。　　新疆阿克苏青松建材化工总厂（以下简称建化总厂）成立于1965年，由阿克苏地区工商行政管理局核发了注册号为3的企业法人营业执照，经济性质：国有企业，住所：阿克苏市园林，法定代表人：张利，经营范围：原煤开采、物业管理、石油技术服务（含技术开发、技术协作、技术转让）（以上凭资质经营）。企业账面实收资本：7，565．00万元，营业执照注册资金：7，784．00万元，企业国有资产产权登记证上实收资本：7，889．00万元。　　新疆生产建设兵团农一师电力公司（以下简称电力公司）成立于1995年12月，由阿克苏地区工商行政管理局核发了注册号为8的企业法人营业执照，经济性质：国有企业，住所：阿克苏市民主路，法定代表人：李玉梅，注册资本：29，063．00万元，经营范围：电力供应、火力、水力发电、机电设备安装、调试、内陆水域养殖、线路安装、电器件购销、供热及其管道安装、房屋租赁、物业管理、货物运输。　　二、财务报表的编制基础　　本公司及下属除新疆青松建材化工（集团）股份有限公司（以下简称青松建化）以外的子公司2007年度财务报表按企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规定编制。　　下属孙公司青松建化于日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》，公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。资产负债表年初数和可比期间的利润表，系按照证监发2006136号文和证监会计字200710号文的规定，对《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解释1号》规定需要追溯调整的事项，按照追溯调整的原则进行调整后而编制的。　　本公司管理层对公司持续经营能力评估后认为公司不存在可能导致持续经营产生重大疑虑的事项或情况，本公司财务报表是按照持续经营假设为基础编制的。　　三、遵循企业会计准则的声明　　本公司及下属除青松建化以外的子公司执行企业会计准则和《企业会计制度》，编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。　　公司下属孙公司青松建化执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》，所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。　　四、本公司及下属除青松建化以外的两家全资企业的主要会计政策、会计估计　　（一）会计准则和会计制度　　执行企业会计准则、《企业会计制度》及其补充规定。　　（二） 会计年度　　以1月1日起12月31日止为一个会计年度。　　（三）记账本位币　　以人民币为记账本位币。　　（四）记账基础和计价原则　　会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。　　（五）现金等价物的确定标准　　所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等视为现金等价物。包括可在证券市场上流通的从购买日起三个月内到期的短期债券投资。　　（六）短期投资　　短期投资指购入的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，包括股票、债券、基金等。　　短期投资在取得时以实际成本计价，即实际支付的价款扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的利息。　　处置短期投资时，按所收到的处置收入与短期投资帐面价值的差额确认为当期投资收益。　　在期末按成本与市价孰低计价。对市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备，如果某项短期投资比较重大（如占整个短期投资10％及以上）应按单项投资为基础计提短期投资跌价准备。如下年度市价回升，应在原已确认的投资损失的金额内转回。　　（七）坏帐核算办法　　1、坏帐确认标准：　　（1）债务人死亡，以其遗产清偿后，仍然不能收回；　　（2）债务人破产，以其破产财产清偿后，仍然无法收回；　　（3）债务人较长时期内未履行其偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。　　2、坏账损失的核算方法：本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末对应收款项（不包括应收票据）采用个别认定法和余额百分比法相结合计提坏账准备。　　（八）存货核算方法　　存货包括：原材料、产成品、库存商品及低值易耗品等。库存商品的购入按实际成本计价，发出商品实行永续盘存制度，发出商品计价采用移动加权平均法计算销售成本。低值易耗品按一次性摊销计入当期损益。　　存货跌价准备的确认标准、计提方法：存货跌价准备应按单个存货项目的成本与可变现净值计量，如果某些存货具有类似用途，且实际上难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价，可以合并计量成本与可变现净值。对于数量繁多、单价较低的存货，可以按存货类别计量成本与可变现净值。　　当存在下列情况之一时，应当计提存货跌价准备：　　（1） 市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升希望的；　　（2） 企业使用该项原材料生产的成本大于产品的销售价格；　　（3） 企业因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格已低于其帐面成本；　　（4） 因企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌；　　（5） 其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。　　（九）长期投资核算方法　　（1）长期权益性资本投资按投资时实际支付的价款或评估、协议确定的价值记账。　　（2）股权投资占被投资企业股权比例20％以下（含）的按成本法核算；股权比例在20％以上50％以下（含）的按权益法核算；股权比例在50％以上的按权益法核算并纳入合并范围。　　（3）长期投资减值准备的确认标准、计提方法：期末，对长期投资逐项进行检查，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于长期股权投资账面价值，且该降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额（以该项投资帐面价值减至零为限）计提长期投资减值准备，计入当年度损益类帐项。在冲减该项投资的资本公积准备项目后的不足部分，计入当年度损益。如已计提减值准备的长期投资的价值以后又得以恢复，应按恢复的数额（以补足以前计提的减值数额为限），冲销已计提的长期投资减值准备。　　（十）固定资产计价及其折旧方法　　⑴、固定资产的标准是指使用年限在一年以上，并且在使用过程中保持原有物质形态的房屋、建筑物、机器设备、运输设备及其与生产经营有关的设备、器具等；不属于生产经营主要设备，但单位价值在2000元以上，并且使用年限超过两年的物品，也作为固定资产。　　⑵、购买的固定资产按买价加上支付的运输费、包装费、安装成本、税金等计价；接受捐赠的按同类资产的市场价值估计记账或根据捐赠者提供的有关凭据加接受时发生的各项费用计价；评估增值的按评估并经确认的价值计价；接受投资的按评估确认的价值计价；融资租入的按租赁协议确定的设备价款加运输费、途中保险费、安装调试费等计价；盘盈的按同类固定资产的重置完全价值计价。　　⑶、固定资产折旧采用平均年限法。各类固定资产的估计经济使用年限、预计净残值率和年折旧率如下：　　⑷、固定资产减值准备的计提标准：应按固定资产账面净值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损益。　　固定资产减值准备按单项资产计提。根据对固定资产的使用状况、技术状况以及为公司带来未来经济利益的情况进行分析，如果固定资产实质上已经发生减值，则按估计减值额计提减值准备。　　判断某项固定资产是否发生减值，一般应考虑以下因素：　　某项资产的市价在当期发生较大下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而引起的下跌，如购入设备的价值发生持续下跌，需要设备部门提供有关报价资料；　　技术、市场、经济或法律等企业环境，或是资产的营销市场，在当期或近期发生重大变化，并对企业发生重大影响，如受到技术进步或行业政策的限制，需要技术部门提供相关依据；　　有证据表明，资产已经陈旧过时或实体损坏，根据固定资产的管理部门和技术部门出具的技术鉴定依据进行确认；　　同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低；　　固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；　　其他表明固定资产的可收回价值低于固定资产账面价值的情况。　　对存在下列情况之一的固定资产，应当全额计提减值准备：　　（1）长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；　　（2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；　　（3）虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格的固定资产；　　（4）已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；　　（5）其他实质上已经不能给企业带来经济利益的固定资产。　　（十一）在建工程核算方法　　在建工程按各项工程实际支出核算。于工程施工完毕，验收合格交付使用的当时转入固定资产。因在建工程借款产生的利息支出，在固定资产交付使用前计入在建工程成本；在固定资产交付使用后，计入当期财务费用。　　在建工程减值准备的确认标准、计提方法：决算日，本公司对在建工程进行逐项检查，当存在下列一项或若干项情况的：　　（1）长期停建并且预计未来3年内不会重新开工，如在建工程建设期间受政策和其他因素影响不会再进行建设的项目；　　（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性，如工程在建期间由于技术更新，拟进行改建或重建，致使在建工程发生减值；　　（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情况。如在建工程的停建、受灾害影响部分毁损、经测试技术无法达到设计要求导致发生减值准备的情形。　　（十二）无形资产计价和摊销方法　　本公司的无形资产为土地使用权、专有技术以及外购的计算机软件等。购入时以实际购入成本入账，按实际受益年限平均摊销。　　无形资产减值准备的计提标准：　　（1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；　　（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；　　（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；　　（4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。　　（十三）长期待摊费用核算方法　　长期待摊费用核算已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。　　本公司除购置和建造固定资产外，在筹建期间内发生的费用，在开始生产经营的当月起一次转入开始生产经营当月的损益；如果账面某项长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。　　（十四）应付债券的核算　　应付债券按实际收到的款项记帐，债券溢价或折价在债券存续期按直线法摊销，债券利息按权责发生制计提或摊销。　　（十五）借款费用的核算　　（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间　　为购建固定资产所借入的专门借款，发生的利息、折价或溢价的摊销费用和汇兑差额，在同时符合以下条件时予以资本化，计入该项资产的成本：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，计入发生当期的损益。　　若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。　　当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。　　因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。　　（2）借款费用资本化金额的计算方法　　每一会计期间的利息资本化金额根据至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率计算确定。但是利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额。　　（十六）预计负债的确认原则　　如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为负债：　　（1）该义务是企业承担的现时义务。　　（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。　　（3）该义务的金额能够可靠地计量。　　金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：　　或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。　　或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。　　确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。　　（十七）收入确认原则　　本公司确认收入遵循权责发生制原则。　　本公司按以下规定确认营业收入实现，并按已实现的收入记账，计入当期损益。　　销售商品，本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转换给购货方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。　　提供劳务（不包括长期合同），按照完工百分比法确认相关的劳务收入。在确认劳务收入时，以劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量为前提。　　提供他人使用本企业的无形资产等而应收的使用费收入，按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认营业收入的实现。　　（十八）所得税的会计处理方法　　本公司所得税的会计处理采用应付税款法，即按照当期计算的应缴所得税额确认为当期所得税费用的方法。汇算清缴的方式：季度预缴，年终汇算清缴。　　五、下属孙公司青松建化的主要会计政策、会计估计　　（一）会计准则和会计制度　　执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》　　（二）会计期间　　自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。　　（三）记账本位币　　采用人民币为记账本位币。　　（四）计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性　　本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。　　本年报表项目的计量属性未发生变化。　　（五）现金等价物的确定标准　　在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。　　（六）外币业务核算方法　　外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。　　外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户年末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。　　（七）外币财务报表的折算方法　　资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用系统合理方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。　　（八）金融资产和金融负债的核算方法　　1、金融资产和金融负债的分类　　管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。　　2、金融资产和金融负债的确认和计量方法　　（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）　　取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。　　持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。　　处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。　　（2）持有至到期投资　　取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。　　持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。　　处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。　　（3）应收款项　　公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。　　收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。　　（4）可供出售金融资产　　取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。　　持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。　　处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。　　（5）其他金融负债　　按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。　　3、金融资产转移的确认依据和计量方法　　公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。　　在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。　　金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：　　（1）所转移金融资产的账面价值；　　（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。　　金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：　　（1）终止确认部分的账面价值；　　（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。　　金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。　　4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法　　本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考年末活跃市场中的报价。　　5、金融资产的减值准备　　（1）可供出售金融资产的减值准备：　　年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。　　（2）持有至到期投资的减值准备：　　持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。　　（九）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法　　年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。　　年末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。　　单项金额重大是指：应收款项金额100万元以上。　　对于年末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在年末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。　　除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例：　　（十）存货核算方法　　1、存货的分类　　存货分类为：原材料、周转材料、产成品、在产品等。　　2、发出存货的计价方法　　（1）存货发出时按加权平均法计价。　　（2）周转材料的摊销方法　　低值易耗品采用一次摊销法；　　包装物采用一次摊销法。　　3、存货的盘存制度　　采用永续盘存制。　　4、存货跌价准备的计提方法　　年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。　　产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。　　年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。　　以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。　　（十一）投资性房地产的种类和计量模式　　投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。　　公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用资产采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。　　（十二）固定资产的计价和折旧方法　　1、固定资产确认条件　　固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：　　（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；　　（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。　　2、固定资产的分类　　固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、固定资产装修、其他设备。　　3、固定资产的初始计量　　固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。　　外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。　　购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。　　自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。　　债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益。　　在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。　　以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。　　融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。　　4、固定资产折旧计提方法　　固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。　　符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。　　各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：　　（十三）在建工程核算方法　　1、在建工程类别　　在建工程以立项项目分类核算。　　2、在建工程结转为固定资产的标准和时点　　在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。　　（十四）无形资产核算方法　　1、无形资产的计价方法　　按取得时的实际成本入账；　　外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。　　债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。　　以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。　　2、无形资产使用寿命及摊销　　（1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：　　项 目 预计使用寿命 依 据　　土地使用权30－50年土地证上注明年限　　每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。　　（2）无形资产的摊销：　　对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。　　（十五）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限　　长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：　　1、预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。　　2、经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。　　（十六）除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值　　1、长期股权投资　　成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。　　其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。　　长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。　　2、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产　　对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。　　因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。　　资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。　　当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。　　资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。　　固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。　　有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。　　（十七）长期股权投资的核算　　1、初始计量　　（1）企业合并形成的长期股权投资　　同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。　　非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。　　（2）其他方式取得的长期股权投资　　以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。　　以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。　　投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。　　在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。　　通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。　　2、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据　　按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。　　3、后续计量及收益确认　　公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。　　公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。　　对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。　　对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。　　成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。　　权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。　　被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。　　被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。　　（十八）借款费用资本化　　1、借款费用资本化的确认原则　　公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。　　符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。　　借款费用同时满足下列条件时开始资本化：　　（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；　　（2）借款费用已经发生；　　（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。　　当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，借款费用暂停资本化。　　当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。　　当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。　　2、借款费用资本化期间　　资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。　　3、借款费用资本化金额的计算方法　　专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。　　根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出每月加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。　　借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。　　（十九）收入确认原则　　1、销售商品　　公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。　　2、提供劳务　　在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。　　按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。　　在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：　　（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。　　（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。　　3、让渡资产使用权　　与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：　　（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。　　（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。　　（3）出租物业收入：　　ａ．具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书；　　ｂ．履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得；　　ｃ．出租开发产品成本能够可靠地计量。　　（二十）确认递延所得税资产的依据　　公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。　　六、报告期主要会计政策、会计估计的变更和前期会计差错更正及其影响　　1、本报告期内本公司及下属除青松建化以外的两家子公司无会计政策变更事项。　　2、下属孙公司青松建化执行新会计准则的会计政策变更及其影响　　根据财政部财会20063号《关于印发＜企业会计准则第1号－存货＞等38项具体准则的通知》，公司从日起，执行新《企业会计准则》；并根据《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》所规定的以及财政部《企业会计准则解释第1号》的规定，对财务报表项目进行了追溯调整。　　上列各项对报表的影响如下：　　3、本报告期内本公司无会计估计变更事项。　　4、本报告期内会计差错事项；　　本年财务报表年初金额与上年财务报表年末金额的主要项目差异如下：　　（1）调整对新疆天然物产贸易有限公司的长期股权投资，调减资产2，700，000．00元，同时调减所有者权益2，700，000．00元；　　（2）调整新疆阿克苏青松建材化工总厂应计未计的06年分红和当年的投资收益，调增资产12，802，037．67元，同时调增所有者权益12，802，037．67元；　　（3）调整新疆阿克苏青松建材化工总厂上年已做帐实际未收到的拨款，调减资产2，000，000．00元，同时调减所有者权益2，000，000．00元；　　（4）调整农一师电力公司五团煤矿洪灾损失，调减资产2，577，690．84元，同时调减所有者权益2，577，690．84元；　　（5）新疆阿克苏青松建材化工总厂重分类调整，调增资产2，649，056．57元，同时调增负债2，649，056．57元；　　（6）其他调整事项共计调减资产425，416．01元，同时调减负债392，857．66元，调减所有者权益32，558．35元。　　七、税项　　（一）公司主要税种和税率：　　1、本公司及子公司主要税种和税率　　2、孙公司青松建化主要税种和税率　　（二）税收优惠　　本公司及下属两家全资企业的税收优惠：　　1、对农村电网低压维护费收入免征增值税。　　2、全资控股企业新疆生产建设兵团农一师电力公司根据阿克苏市国农税务局阿市国税办200436号文件，企业所得税从2004年度至2010年度减按15％税率征收企业所得税。　　3、全资控股企业新疆生产建设兵团农一师电力公司的子公司阿克苏塔里木供热中心根据财税2006117号文，年向居民收取的采暖收入免征增值税。　　孙公司青松建化的税收优惠：　　1、根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税2001202号）的有关规定，经阿市国税函2003114号文批准，公司自2003年至2010年减按15％税率征收企业所得税。　　2、根据阿克苏市国家税务局阿市国税办2006102号文，公司控股子公司阿克苏市青松龙仁塑化有限责任公司自2005年度至2009年度免征企业所得税。　　3、根据阿克苏市国家税务局阿市国税办2006249号文，公司控股子公司阿克苏市龙园废品收购有限责任公司自2006年度至2008年度免税企业所得税。　　4、根据阿克苏市国家税务局阿克市国税减免字（2007）第308号减、免税批准通知书，公司控股子公司阿克苏青松商品混凝土有限责任公司减按15％税率征收企业所得税。　　5、根据阿克苏市国家税务局阿克市国税减免字（2007）第309号减、免税批准通知书，公司控股子公司阿克苏青松塔里木商品混凝土有限责任公司减按15％税率征收企业所得税。　　6、根据乌鲁木齐市国家税务局乌国税办2007432号，公司控股子公司新疆青松水泥有限责任公司利用煤矸石、钢渣、铜、炉渣及矿石废石生产的32．5级复合水泥、32．5Ｒ普通水泥被新疆维吾尔自治区资源综合利用认定委员会认定为资源综合利用产品，在2006年至2007年度生产销售的32．5级复合水泥、32．5Ｒ普通水泥的所得，免征企业所得税。　　7、根据阿克苏市国家税务局阿市国税办200769号文，公司生产销售的在原料中掺有煤矸石、石煤、粉煤灰、烧煤锅炉的炉底渣等废弃物达到30％以上的22．5号砌筑水泥、32．5级普通硅酸盐水泥、32．5级复合硅酸盐水泥、42．5级普通硅酸盐水泥符合资源综合利用产品的规定，至日实行增值税即征即退政策。　　8、根据库车县国家税务局库国税函200757号文，公司库车水泥厂生产销售的在原料中掺有煤矸石、石煤、粉煤灰、烧煤锅炉的炉底渣等废弃物达到30％以上的32．5级普通水泥、32．5级复合水泥符合资源综合利用产品的规定，至日实行增值税即征即退政策。　　9、根据库车县国家税务局库国税函200777号文，公司库车水泥厂生产销售的在原料中掺有煤矸石、石煤、粉煤灰、烧煤锅炉的炉底渣等废弃物达到30％以上的42．5级普通水泥符合资源综合利用产品的规定，自日起至日期间实行增值税即征即退政策。　　10、根据拜城县国家税务局拜国税办200646号文，公司拜城水泥厂生产销售的原料中掺有煤矸石、石煤、粉煤灰、烧煤锅炉的炉底渣等废弃物达到30％以上的Ｒ32．5级普通硅酸盐水泥符合资源综合利用产品的规定，自日起实行增值税即征即退政策。　　11、根据乌鲁木齐市国家税务局乌国税办200757号文，公司控股子公司新疆青松水泥有限责任公司生产销售的32．5级复合水泥和32．5Ｒ级普通水泥被新疆维吾尔自治区资源综合利用认定委员会认定为资源综合利用产品，取得资源综合利用认定证书，自日至日增值税实行即征即退。　　12、根据国家财政部税务总局财税2001113号文，阿克苏市国家税务局阿市国税办200586号文，公司生产销售的磷肥免征增值税。　　13、根据财政部国家税务总局财税2004197号文，阿克苏市国家税务局阿市国税办2005111号文，公司生产销售的钾肥实行先征后返增值税税收优惠政策。　　14、根据阿克苏市国家税务局阿市国税办200724号文，公司生产的原料中掺有煤矸石、石煤、粉煤灰、烧煤锅炉的炉底渣等废弃物达到30％以上的加气混凝土砌块符合资源综合利用产品的规定，自日至日免征增值税。　　15、根据喀什市国家税务局喀市国税函2004329号文，公司喀什加气厂利用粉煤灰为原料生产销售的加气混凝土砌块符合资源综合利用产品的规定，免征增值税。八、合并财务报表主要项目注释　　1、货币资金　　2、应收票据　　3、应收款项　　（1）应收账款　　本年度全额计提坏账准备的应收账款如下：　　注：全额计提坏账准备的依据是按企业的会计政策：账龄超过5年的非合并范围内的应收账款、其他应收款坏账计提比例为100％。　　（2）其他应收款　　（3）预付账款　　其中：账龄超过一年的金额为20，717，072．35元，主要是预付的工程款和设备款。　　4、存货　　（1）存货明细余额　　（2）存货跌价准备　　5、长期股权投资　　6、股权分置流通权　　7、 固定资产及累计折旧　　①本年增加的固定资产中，在建工程完工转入固定资产33，114，767．92元；　　②年末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为54，899，402．95 元；　　③年末抵押或担保的固定资产原价为261，666，719．06元。　　④机器设备本年增加为负数的原因系公司孙公司的控股子公司新疆青松水泥有限责任公司日产2，000吨熟料生产线本年进行竣工决算后，将原预转固定资产机器设备中的53，020，147．17元根据决算情况重分类至房屋及建筑物。　　⑤本年报废固定资产原值、净值；　　账 龄　　坏账准备计提比例　　1年以内　　％　　1－2年　　10％　　2－3年　　20％　　3－4年　　30％　　4－5年　　40％　　5年以上　　100％　　类别　　预计使用年限　　预计净残值率（％）　　年折旧率（％）　　房屋建筑物　　6－40　　5％　　2．38％－15．83％　　机器设备　　5－30　　5％　　3．17％—19．00％　　运输设备　　5－10　　5％　　9．50％－19．00％　　其他设备　　5－15　　5％　　6．33％－19．00％　　应收款项账龄　　提取比例　　1年以内　　6％　　1－2年　　10％　　2－3年　　15％　　3年以上　　20％　　项目　　资本公积　　盈余公积　　未分配利润　　少数股东权益　　股权投资差额追溯调整　　－6，829，073．86　　214，264．47　　6，614，809．39　　计入所得税费用的递延所得税资产及负债　　533，338．34　　3，263，271．60　　410，596．73　　合并报表冲回盈余公积回转及权益法追溯调整为成本法相应调减盈余公积　　－4，662，504．61　　4，662，504．61　　合计　　－6，829，073．86　　－3，914，901．80　　14，540，585．60　　410，596．73　　固定资产类别　　预计使用寿命　　预计净残值率　　年折旧率　　房屋及建筑物　　20－40年　　3％　　4．85－2．43％　　机器设备　　10－20年　　3％　　9．70－4．85％　　运输设备　　8年　　3％　　12．13％　　固定资产装修　　10年　　10％　　其他设备　　3－10年　　3％　　32．33－9．70％　　项目　　　　　　账面余额　　减值准备　　账面价值　　账面余额　　减值准备　　账面价值　　长期股权投资　　0．00　　0．00　　0．00　　0．00　　0．00　　0．00　　其中：对子公司投资　　0．00　　0．00　　0．00　　0．00　　0．00　　0．00　　对其他企业投资　　187，129，825．57　　0．00　　187，129，825．57　　158，338，891．59　　0．00　　158，338，891．59税 种 税率 增值税 13％、17％ 营业税 5％ 企业所得税 33％税　种 税率 增值税6％、17％营业税 3％、5％ 企业所得税 15％、33％项目
库存现金57，882．．12 银行存款 766，124，758．84 207，266，826．95 其他货币资金31，161，933．，821．48 合计 797，344，574．5，581．55列示于现金流量表的现金及现金等价物 年末数年初数 货币资金 797，344，574．5，581．55 减：期限超过三个月的银行承兑汇票保证金15，636，318．15 49，385，742．36年末现金及现金等价物余额 781，708，256．4，839．19种类
银行承兑汇票 3，672，000．，000．00 商业承兑汇票 1，270，000．00 0．00 合计4，942，000．，000．00项目
金额 坏账准备 金额 坏账准备1年以内65，585，764．34 3，094，234．70 112，691，135．18 5，796，987．311－2年13，687，931．83 1，330，115．49 19，819，453．22 1，938，314．772－3年10，309，372．23 1，546，405．83 9，418，860．80 1，371，065．153－4年3，477，649．15 671，228．73 10，596，302．72 2，107，721．934－5年8，623，204．63 1，710，833．65 8，051，470．97 1，610，294．195年以上2，466，593．38 820，086．96 682，826．77 619，300．97 个别计提 0．000．0．45 227，381．23 合 计 104，150，515．569，172，905．3，812．11 13，671，065．55单位或项目 年末余额 计提的坏账准备 成都化纤厂362，707．7．78 玉粕厂35，534．25 35，534．25 上海化纤一厂22，129．．60牧场中心站1，807．001，807．00 合 计 422，178．63 422，178．63项目 金额 坏账准备 金额 坏账准备 1年以内 54，758，597．621，070，781．，610．16 888，513．20 1－2年 8，465，362．17 427，068．158，692，492．9．15 2－3年 7，609，553．27 1，136，676．78 2，810，759．9．243－4年 1，985，440．14 294，879．99 323，470．63 64，694．12 4－5年321，170．．12 1，052，653．60 23，926．54 5年以上 1，864，140．8．4．25 105，054．40 合 计 75，004，264．68 3，142，538．，974．512，569，645．65项目
1年以内76，256，097．，594．07 1－2年 20，468，137．16 2，263，202．99 2－3年787，146．083，821，661．32 3年以上 2，610，171．38 1，224，665．04 合计100，121，552．，123．42项　目
账面余额 跌价准备 账面余额跌价准备 原材料80，161，495．63 0．00 59，171，125．20 360，999．32自制半成品及在产品（在研品）72，921，338．36 0．00 81，683，345．62 0．00 库存商品（产成品）29，684，757．06 0．，182．47 0．00 周转材料（包装物及低值易耗品） 1，503，805．040．00 1，753，900．620．00 合 计 184，271，396．09 0．00 176，470，553．9．32存货种类 年初账面余额本年计提额 本年减少额 年末账面余额 转回 转销 原材料 360，999．32 0．000．00 360，999．32 0．00项目本年增加 本年减少
一、固定资产原价合计1，675，264，950．，661．41 23，188，921．79 1，749，527，689．85 房屋及建筑物439，116，596．，429．80 4，313，557．33 519，159，469．06 机器设备1，118，287，896．021，495，092．10 12，920，048．82 1，106，862，939．30 运输设备80，060，380．528，867，837．27 2，041，985．98 86，886，231．81 固定资产装修3，396，875．81 0．000．00 3，396，875．81 其他设备 34，403，201．29 2，732，302．243，913，329．，173．87 二、累计折旧合计 531，459，909．96 103，838，751．，608．9，052．06 房屋及建筑物 117，765，267．56 15，965，368．622，070，482．6，153．51 机器设备 356，098，302．72 74，777，356．697，333，574．6，084．73 运输设备 40，692，340．03 9，503，200．0．，072．00 固定资产装修 594，749．69 330，279．36 0．0．05 其他设备16，309，249．96 3，262，546．28 3，824，083．，712．77 三、固定资产减值准备合计1，970，865．84 0．00 75，058．00 1，895，807．84房屋及建筑物 774，495．28 0．000．00 774，495．28 机器设备 1，196，370．56 0．．00 1，121，312．56 运输设备0．00 0．00 0．00 0．00 固定资产装修 0．00 0．000．00 0．00 其他设备 0．00 0．00 0．000．00 四、固定资产账面价值合计 1，141，834，174．，918．52 81，544，263．001，126，362，829．95 房屋及建筑物 320，576，833．，526．70 11，421，540．1，820．27 机器设备 760，993，222．74－19，626，085．11 59，167，595．6，542．01 运输设备 39，368，040．497，788，445．78 9，664，326．，159．81 固定资产装修 2，802，126．12 0．0．36 2，471，846．76 其他设备18，093，951．33 341，031．15 960，521．，461．10项目名称本年增加 本年减少
青松建材化工（集团）股份有限公司56，095，483．56 0．00 0．，483．56类 别账面原值 累计折旧 减值准备 净值 房屋建筑物2，424，901．86 538，816．100．00 1，886，085．76 机器设备 3，578，711．701，468，458．58 0．00 2，110，253．12运输设备 32，000．00 32，000．00 0．00 0．00其他设备 6，987，151．52 5，411，396．960．00 1，575，754．56 合　计 13，022，765．087，450，671．64 0．005，572，093．44工程项目 年初数 本年增加 转入固定资产 年末数和田日产2000吨熟料新型干法水泥生产线 0．0，494．15 97，667．00 211，557，827．15供热中心二期工程 77，869，952．，527．89 1，214，800．48 163，575，679．67热电联产项目 15，498，379．，860．44 0．00 60，162，239．46 大平滩煤矿前期费用 0．，249．00 0．，249．00 农网改造工程 45，820，847．44 31，228，867．916，260，390．，325．33 其他零星工程 4，689，689．31 22，115，321．，903．865，401，107．12 煤矿二井工程及技改工程 32，356，208．50 8，498，216．444，138，006．，418．38　合 计 176，235，076．53 415，112，537．，767．9，846．11项 目
本年增加 本年减少 一、原价合计14，610，434．69 7，134，711．85 0．00 21，745，146．54 土地使用权14，493，967．5．85 0．00 15，069，176．39 采矿权 0．00 6，273，000．000．006，273，000．00 商标使用权 0．00 0．00 0．00 0．00 各类软件 0．00 0．00 0．00 0．00其他116，467．15 286，503．00 0．00 402，970．15 二、累计摊销合计1，703，755．7．36 0．00 2，172，434．09 土地使用权 1，668，168．9．25 0．001，985，856．20 采矿权 0．00 99，047．37 0．00 99，047．37 商标使用权0．00 0．00 0．000．00 各类软件 0．00 0．00 0．00 0．00 其他 35，586．78 51，943．740．00 87，530．52三、无形资产减值准备合计 0．00 0．00 0．00 0．00 土地使用权 0．00 0．00 0．000．00 采矿权 0．000．00 0．00 0．00 商标使用权 0．00 0．00 0．00 0．00 各类软件 0．000．00 0．00 0．00其他 0．00 0．00 0．00 0．00 四、无形资产账面价值合计 12，906，678．966，666，033．49 0．，712．45 土地使用权 12，825，798．59 257，521．60 0．，320．19 采矿权0．00 6，173，952．63 0．00 6，173，952．63 商标使用权 0．000．00 0．00 0．00 各类软件0．00 0．00 0．00 0．00 其他 80，880．37 234，559．26 0．0．63工程项目名称年初数 本年增加 本年转入固定资产金额 其他减少 年末数 和田日产2，000吨熟料新型干法水泥生产线0．003，903，110．27 0．00 0．00 3，903，110．27项目名称 原始金额
本年增加本年摊销 预付长期租赁费用 265，561．60 105，561．60 0．00 20，000．．60固定资产修理费 1，984，671．33 1，889，607．23 0．00 242，005．571，647，601．66 安装费251，650．23 242，806．69 0．00 29，148．08 213，658．61 开办费1，084，963．3．77 249，909．12 140，520．40 651，870．49 采矿权12，539，771．9．45 11，388，034．96 145，680．41 12，074，220．00 其　他251，010．0．16 284，264．41 64，002．80 453，225．77 合　计16，377，628．493，845，286．90 11，922，208．49 641，357．，138．13项目名称 本年增加 本年减少
尚未摊销完毕的原股权投资差额4，308，355．04 0．00 645，099．973，663，255．07 待处理资产损益 0．00 7，865，294．6．49 7，411，464．12 合 计4，308，355．04 7，865，294．61 1，098，930．，719．19类 别 短期借款 长期借款 　 信用借款 0．00 15，000，000．，000．00 0．00质押借款 0．00 10，000，000．00 0．00 0．00 抵押借款10，000，000．00 59，000，000．0，780．00 291，808，058．30 保证借款416，000，000．00 418，000，000．000．00 0．00 质押保证借款 0．00 61，000，000．000．00 0．00 合 计 426，000，000．0，000．00 574，811，780．0，058．30
（责任编辑: 和讯网站）
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