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1.75亿学生的选择
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请问当月的增值税专用发票,进项票不一定要在当月认证,但是当月认证了,就必须当月抵扣否则就不能抵扣了,另外,譬如说,4月份的进项发票,可以最晚到6月份认证是吧?那如果是4.31收到的进项发票,能不能到7.31去认证,然后再实行抵扣.
自由组织TA157
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可以,现在认证时间已经延迟到180天,也就是说,你4.31收到的进项发票（当天开票,好像没4.31,只有4.30）,到10.26去认证也可以,但是10.27日就不能抵扣了,既然当月你认证了,当然已经是当月抵扣,不然你的未交增值税就不平衡了
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扫描下载二维码&&&&企业取得增值税专用发票是抵扣进项税的前提条件，但是，并非取得了专用发票就能够抵扣进项税。
　　下面这几个会计科目涉及的进项税就不允许抵扣。
　　一、管理费用&&业务招待费
　　根据税务法规《》（财税【2016】36号，以下简称财税【2016】36号文），原增值税一般纳税人购进服务、无形资产或者不动产，下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：（1）用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费。其中涉及的无形资产、不动产，仅指专用于上述项目的无形资产（不包括其他权益性无形资产）、不动产。纳税人的交际应酬消费属于个人消费。
　　因此，企业入业务招待费的餐饮、旅游等开具的增值税专用发票应在认证的当月转入&增值税&&应交增值税&&进项税转出。
　　二、应付职工薪酬&&应付福利费
　　税务法规《》第十条明确，用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务，进项税额不得从销项税额中抵扣。
　　因此，为本单位职工福利所支付的餐饮费、旅游费等所开具的增值税专用发票，不可以作进项抵扣，企业应在认证的当月转入&增值税&&应交增值税&&进项税转出。&
　　三、营业外支出&非正常损失
　　规定，原增值税一般纳税人购进服务、无形资产或者不动产，下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：&&（2）非正常损失的购进货物，以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。（3）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物（不包括固定资产）、加工修理修配劳务和交通运输服务。（4）非正常损失的不动产，以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。（5）非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。
因此，企业已将&待处理财产损益&认定为&营业外支出&非正常损失&时，所开具的增值税专用发票不可以抵扣，应作进项税转出处理。
　　四、固定资产&&房屋、建筑屋、土地使用权（职工宿舍、食堂、活动室）
　　《》第十条规定，用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务，进项税额不得从销项税额中抵扣。
　　因此，为本单位职工福利取得或建设的固定资产所开具的增值税专用发票，不可以作进项抵扣，企业应在认证的当月转入&增值税&&应交增值税&进项税转出。&
　　但《》第二十一条规定，条例第十条第（一）项所称购进货物，不包括既用于增值税应税项目（不含免征增值税项目）也用于非增值税应税项目、免征增值税（以下简称免税）项目、集体福利或者个人的固定资产。
　　因此，如果房屋、建筑物是职工福利与企业经营混用，所开具的专用发票是可以全额抵扣的。
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我公司新购进一辆小车，不是轿车，就是送货用的五菱车得到一张机动车销售发票问了专管员说不能抵扣，进固定资产那么这张发票的抵扣联还有必要认证吗？？做账的时候抵扣联和记账联一起做附件吗？？？
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是增值税专用发票不管能不能抵扣，都要认证然后不能抵扣的转出，不然你的税号下边会有一堆已开票而没有认证的国税系统比对后的异常信息。如果金额很大，税务会转所属税局调查情况。
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那认证后纳税申报表怎么填啊？？是填在附表二进项税明细的待抵扣进项税额那一栏吗？
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填写 表2&&进项税额转出栏 看你符合那个明细栏 填写进去
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小货车如果不属于消费税应税范围，且与生产经营有关的，增值税是可以抵扣的。根据营业税相关规定：九、小汽车　1.乘用车&&　（1）气缸容量（排气量，下同）在1.0升（含1.0升）以下的　　（2）气缸容量在1.0升以上至1.5升（含1.5升）的　　（3）气缸容量在1.5升以上至2.0升（含2.0升）的　　（4）气缸容量在2.0升以上至2.5升（含2.5升）的　　（5）气缸容量在2.5升以上至3.0升（含3.0升）的　　（6）气缸容量在3.0升以上至4.0升（含4.0升）的　　（7）气缸容量在4.0升以上的　2.中轻型商用客车1%　3%　5%　9%　12%　25%　40%　5%　如果贵公司购入的不属于上述范围的，进项应当可以抵扣
&& 从论坛得到帮助的，也请继续支持论坛，多多发帖就是对论坛的最大支持！
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我们专管员说征消费税的不让抵扣那怎么知道我们公司的车是不是征消费税的
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填写 表2 进项税额转出栏 看你符合那个明细栏 填写进去大呆子发表于 09:42:44你说的这个进项税转出要不要经过税局同意？就直接可以填表申报吗？？
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转出不用的，是相当于多交税行为，不用再去申请的只要你当月实际申报认证抵扣的增值税进项金额小于等于你全部当月认证的进项税额。申报系统就可以通过，
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这种情况,只认证,不申报这张票,也可以呀,账务上进项税额记入固定资产成本里.
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因为我们公司的汽油增值税票也是不能抵扣，但是去认证了我看到前任会计申报的时候是发在“待抵扣进项税额”那一栏的转出和不申报应该都可以吗？？？
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呵呵，顶起
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看不明白，我想不抵扣的增值税票，就不用认证了吧，好果你认证了，认证结果通知单上就有这笔税额了，那么同时你再做一笔进项税转出。将此笔税额转出去。为的是将来国税认证系统里没有比对不符的发票。
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看不明白，我认为不抵扣的增值税发票就不用认证了。如果认证了，认证结果通知单上就有这笔税款了，那么同时你要做一笔进项税转出，将此笔税额转出去，为的是将来国税增值税认证系统里没有比对不符的发票。
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我觉得认证不申报应该是可以的吧大家有没有统一的说法啊？？
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是增值税专用发票不管能不能抵扣，都要认证然后不能抵扣的转出，不然你的税号下边会有一堆已开票而没有认证的国税系统比对后的异常信息。如果金额很大，税务会转所属税局调查情况。大呆子发表于 09:07:08
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那认证后纳税申报表怎么填啊？？是填在附表二进项税明细的待抵扣进项税额那一栏吗？mj702发表于 09:30:28转出
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我们专管员说征消费税的不让抵扣那怎么知道我们公司的车是不是征消费税的mj702发表于 12:10:46有座位等标准的
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申报的时候在不抵扣发票里输入这张发票的信息就可以了
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这种机动车销售发票是17%的税率，但不是防伪税控开出来的都不知道怎么申报
会计培训 正保培训项目
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&&&&取得增值税专用发票，有以以下几种处理方式：
&&&&1、一般纳税人，并且在允许抵扣进项税的范围内，则通过认证进行抵扣进项税；
&&&&2、一般纳税人，其进项税额不允许在抵扣进项税，则可以采用不抵扣，按含税金额入成本费用；也可以先认证抵扣，待确定不属于抵扣的范围时，作进项税转出；
&&&&3、一般纳税人，取得的增值税专用发票，放弃进项税额抵扣，则不需要认证发票，搂含税金额入成本费用；
&&&&4、小规模纳税人，取得的增值税专用发票不需要认证，进项税不得抵扣，按含税金额入成本费用。
欢迎再次咨询！
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请问增值税专用发票认证是当月认证必须当月抵扣吗?如果当月只有进项无销项或销项少了,抵扣不了的作为留抵税金,意思是不是账里的税金余额是负数的都没关系,然后看下个月有多少销项直接冲抵啊,如果这个月有什么事耽误或忘了,已认证未作抵扣的怎么办.2010年的税法,好像是180天,也就是6个月份内都可以抵扣,而不是90天吧
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申报表上有“上期留抵数”和“期末留抵数”,注意每月申报时看下上月申报表的“期末留抵数”,填入本月的“上期留抵数”.另外,税务机关申报系统会自动将留抵税金保留下来（自动生成下月的“上期留抵数”）,你如果没有填（忘了填）,你的申报表与税务机关的不对,审核不符就不能申报的.
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