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企业所得税季报 企业所得税季报怎么算？
相关解答一：企业所得税季报表怎么填 照理说，负数的话，不能填0——虽然效果是一样的。最好还是按实际的填。反正年末都会汇算清缴的，只要没偷税漏税就没问题的。相关解答二：企业所得税季报怎么填写 你是问的这个东东吗？《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》填报说明一、本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。二、表头项目1、“税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。
年度中间开业的，“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。次月(季)度起按正常情况填报。2、“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位）。3、“纳税人编码”：填报地税机关核发的纳税人编码号码。4、“纳税人名称”：填报税务机关核发的税务登记证纳税人全称。三、各列的填报1、第1行“按照实际利润额预缴”的纳税人，第2行至第17行的“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数。2、第18行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人，第19行至第22行的“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数。3、第23行“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人，第24行的“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数。四、各行的填报1、第1行至第24行，纳税人根据其预缴申报方式分别填报。实行“按照实际利润额预缴”的纳税人填报第2行至第17行；实行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人填报第19行至第22行；实行“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人填报第24行。2、第25行至第32行，由实行跨地区经营汇总计算缴纳企业所得税（以下简称汇总纳税）纳税人填报。汇总纳税纳税人的总机构在填报第1行至第24行的基础上，填报第26行至第30行；汇总纳税纳税人的分支机构填报第28行、第31行、第32行。五、具体项目填报说明1、第2行“营业收入”：填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的营业收入。
2、第3行“营业成本”：填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的营业成本。
3、第4行“利润总额”：填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的利润总额。
4、第5行“特定业务计算的应纳税所得额”：填报按照税收规定的特定业务计算的应纳税所得额。从事房地产开发业务的纳税人，本期取得销售未完工开发产品收入按照税收规定的预计计税毛利率计算的预计毛利额填入此行。5、第6行“不征税收入”：填报计入利润总额但属于税收规定不征税的财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费以及政府性基金和国务院规定的其他不征税收入。6、第7行“免税收入”：填报计入利润总额但属于税收规定免税的收入或收益。7、第8行“弥补以前年度亏损”：填报按照税收规定可在企业所得税前弥补的以前年度尚未弥补的亏损额。8、第9行“实际利润额”：根据相关行次计算填报。第9行=第4行+第5行-第6行-第7行-第8行。
9、第10行“税率（25％）”：填报企业所得税法规定的25％税率。10、第11行“应纳所得税额”：根据相关行次计算填报。第11行=第9行×第10行，且第11行≥0。当汇总纳税纳税人总机构和分支机构适用不同税率时，第11行≠第9行×第10行。11、第12行“减免所得税额”：......余下全文>>相关解答三：企业所得税季报表怎么填？ 很高兴为你解答，你公司第三揣度企业所得税报表1.营业收入本期金额为02.营业成本本期金额为三季度的成本费用，包括三个月的管理费用总和。3.利润总额本期金额=营业收入-营业成本+营业外收支净额。4.累计金额为本季度加前两个季度申报的合计，通常自动产生，不需人工录入。相关解答四：企业所得税季报怎么填呢？ 中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)应当根据利润表分析填报的。其中：第2行“营业收入”填报会计制度核算的营业收入；第3行“营业成本”填报会计制度核算的营业成本；第4行“实际利润额”填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额；第5行“税率（25％）”填报25%。如果“实际利润额”是亏损（负数），那么第6-9行填“0”第11-22行不需要填报数据（空）。相关解答五：企业所得税季报怎么填写 累计亏损不交企业所得税，企业所得税是按本年累计利润总额来计算的；季报的填写：本期数填4－6月的累计数，累计数填1－6的累计数；减免所得税如果是经过税务批准的，可以自己填写；如果没有批准，自己填上也是无效的。相关解答六：关于季报的企业所得税 只要是企业所得税的纳税人就要报企业所得税。 有限公司含加工的小规模需要报吗？个体户要报吗？----有限公司含加工的小规模也要报，个体户就不报了。因为个个体户是缴纳个人所得税，不交企业所得税。相关解答七：企业所得税季报纳税计算是按本年累计还是按本期累计,税法有规定吗 查账征收的企业，所得税采取的是按季预收，年总汇算的，按本年累计预缴；核定征收的企业，按本期累计；相关解答八：怎么用ca申报国税企业所得税？汇算清缴怎么弄？企业所得税是按季报的吗？什么时候才能报？ ca申报国税企业所得税在申报征收界面进入申报，汇算清缴得请会计事务所的人汇算清缴，企业所得税是按季申报一般在季度终了十五日内申报具体要看看国税定在什么时期，有节假日一般是往后申报相关解答九：地税中的企业所得税季报怎么报？ 进入地税网点击纳税申报；点击综合申报；这个月你单位如有税就点有税申报，进去以后点左下角企业所得税纳税申报表，点开后填好保存就可以了，最后再打印一份下来留底。相关解答十：企业所得税在地税的季报都要报什么表 地税网站申报-企业所得税季报，填写中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表( A 类)，或者B类。填完申报表，点击申报，如果申报成功提示已申报字样企业所得税季度申报对应的税款所属期：四月份申报税款所属期限为：本年度1月1日至3月31日；七月份申报税款所属期限为：本年度1月1日至6月30日；十月份申报税款所属期限为：本年度1月1日至9月30日；一月份申报税款所属期限为：上年度1月1日至12月31日。企业所得税季度申报与年度汇算清缴申报方法的区别：季度申报为在线填写保存即可，年度汇算清缴使用客户端离线软件填写，审核通过后上传。季度、年度申报不论是否交纳税款，都必须进行相应的申报操作百度搜索“就爱阅读”,专业资料,生活学习,尽在就爱阅读网,您的在线图书馆
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推荐： 　　　关于企业所得税A类企业B类企业季度申报
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>> &咨询标题：关于企业所得税A类企业B类企业季度申报bug | 浏览次数: | 来源：
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】&咨询内容：你好，企业所得税A类企业季度申报，营业成本填写的会计科目(主营业务成本+其他业务成本吗+期间费用)吗，营业收入填写（主营业务收入+其他业务收入吗）
利润总额填什么（是营业收入-营业成本吗)B类企业
收入是根据(营业务收入+其他业务收入)填写吗这两个企业收入要不要加营业外收入？？？、谢谢回复内容： 网友您好，您在我们网站上提交的纳税咨询问题收悉，现回复如下：
1、《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》第2行“营业收入”应填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的营业收入，包括主营业务收入与其他业务收入，不包括营业外收入。第3行“营业成本”应填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的营业成本，包括主营业务成本与其他业务成本，不包括期间费用。第4行“利润总额”：填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的利润总额，与营业收入、营业成本不构成必然的逻辑关系。
2、《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类)》第1行 “收入总额”：填写本年度累计取得的各项收入金额，包括营业外收入。
部门：蚌埠市地税局
答复时间： 11:39&根据国家法律规定，咨询信箱的答复仅作为税收法规学习的参考意见，不作为执法依据bugbug蚌埠地税服务网
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