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汇韬风控管理咨询网 中国-北京 版权所有 电话: 010-　传真: 010-京ICP备号山东隆基机械股份有限公司 　　
2015 年度内部控制评价报告　　山东隆基机械股份有限公司全体股东: 　　
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合山东隆基机械股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2015 年 12
日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 　　
一、重要声明 　　
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 　　
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 　　
二、内部控制评价结论 　　
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 　　
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 　　
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 　　
三、内部控制评价工作情况 　　
（一）内部控制评价范围 　　
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。 　　
纳入评价范围的包括公司及下属子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。 　　
纳入评价范围的主要业务和事项包括： 　　
1、组织框架　　
公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规的规定，建立健全了股东大会、董事会、监事会和层的法人治理结构，各司其职、各尽其责，相互制衡、相互协调，履行《公司法》和《公司章程》所规定的各项职责。公司董事会、监事会共同对股东大会负责，经理层对董事会负责，形成了合理的分工和制衡，保证了公司治理结构、内部机构设置和运行机制的有效和规范。公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，以进一步完善治理结构，促进董事会科学、高效决策。 　　
根据《公司章程》和公司治理结构建立情况，公司制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》及董事会各专门委员会议事规则及《总经理工作细则》等重要的决策制度，明确了决策、执行、监督等职责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制，以促进治理结构各司其职、规范运作。 　　
2、公司的组织结构　　
公司建立的管理架框体系包括人力资源部、财务部、证券部、审计部、采购部、销售部、设备动力部、生产部、质量部、研发中心、后勤部等，明确规定了各部门的主要职责，形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制约、环环相扣的内部控制体系，为公司组织生产、扩大规模、提高质量、增加效益、确保安全等发挥了重要作用。 　　
公司对下属单位采取纵向管理，通过董事会对控股子公司的生产经营计划、资金调度、人员配备、财务核算等进行集中统一管理。 　　
3、内部监督　　
公司监事会是公司的内部监督机构，负责监督董事会及管理层的各项工作，保障全体股东利益和公司利益不受侵犯，对股东大会负责并报告工作。 　　
公司董事会下设审计委员会，直接对董事会负责，作为董事会专设监督机构，主要负责公司内外部审计的沟通以及内部监督和核查。公司审计部作为内部审计部门，对财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督，具体包括：审查各子公司、各部门责任目标完成情况；审查各子公司财务报告；对经理人员执行离任审计；审查和评价各子公司内控制度建立和实施的有效性、充分性和执行情况；协助公司其他职能部门建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中重点关注和检查可能存在的舞弊行为。 　　
审计部独立于管理层，按照审计工作计划，通过开展常规项目审计、专项流程审计等工作，对公司及控股子公司是否严格按照内部控制制度运作进行审计监督，评价内部控制的设计和执行并将评价情况及时报告董事会，并对审计中发行的内部控制缺陷及时进行分析、提出完善建议。 　　
4、人力资源　　
为适应当前人才需求日趋激烈的竞争，吸引高层次人才，公司制定了全面的人力资源管理制度，在人才使用上努力做到人尽其才，才尽其用；完善了以岗定薪、岗变薪异、优胜劣汰、能上能下的企业的竞争机制和人事考评制度，充分调动了广大员工特别是公司骨干的积极性。 　　
5、社会责任　　
公司按照国家法律法规的规定，制定和完善了安全生产、环境保护、质量管理、员工权益保护等各方面的相关制度，有效履行了应尽的社会责任。　　
6、资金管理　　
公司严格按照《货币资金内部控制制度》进行管理和资金收付，做到：资金收支经办与记账岗位分离；资金收支的经办与审核相分离；支票的保管与支取资金的财务专用章和负责人名章的保管分离。定期或不定期对货币资金进行盘点和银行对账，确保现金账面余额与实际库存相符。在报告期内公司没有违反相关规定的事项发生。 　　
7、销售业务　　
公司根据行业状况及自身产品特点，制定了与之相适应的《销售与收款循环内部控制制度》，该制度涵盖了销售政策的制定、产品定价管理、客户管理、商务洽谈、生产安排、订单处理、信用管理、销售合同管理、发货控制、开具销货发票、确认销售收入、收款管理、售后事宜及退换货处理等环节；对应收款项制定了专门的管理办法，明确了应收账款催收责任人，规定了公司销售人员对应收账款要定期进行核对，并及时催收销售货款。公司制定的适应的《销售与收款循环内部控制制度》与公司实际情况相结合，全面梳理销售业务流程，确定适当的销售政策和策略，明确销售、发货、收款等环节的职责和审批权限。适应的《销售与收款循环内部控制制度》的制定并有效执行，有利于提高工作效率，加速资金回笼，减少坏账损失发生，促进公司销售业务稳定增长。报告期内，公司销售流程中相关岗位的员工明确而清晰了解各自职责权限，各级审批流程执行到位，销售业务记录真实，应收账款管理良好。 　　
8、采购业务　　
公司已建立稳定的供应商供货渠道。公司对需要采购的原材料分门别类，广泛地收集、筛选供应商资料，对其经济实力、质量管理能力、交付能力和供货价格进行评审，确保所采购的原材料供应方能满足与保障公司经营的需要。公司日常采购和付款由专门授权的采购部门、财务部门按照公司的采购流程、付款流程及操作指南，按照不同的授权范围，经过必要的审核流程来操作和执行。 　　
9、成本费用核算与管理控制　　
公司按照规定的成本费用开支范围，严格审核和控制成本费用支出，及时完整地记录和反映成本费用支出，正确计算产品成本和期间费用，建立健全预算成本费用管理责任制。强化成本费用的事前预测、事中控制、事后分析和考核，综合反映经营成果，为经营决策提供可靠的和信息，不断挖掘内部潜力、节约开支、努力降低成本费用，提高经济效益。 　　
10、募集资金管理控制　　
为规范公司募集资金的存放、使用和管理，保证募集资金的安全，最大限度的保障投资者的合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等国家相关法律、法规的规定，结合公司的实际情况，制定了《募集资金使用管理制度》，对募集资金的专户存储管理、募集资金的使用、募集资金的投向变更以及募集资金的管理和监督等作了明确的规定，并得以贯彻实施。 　　
投资管理、对外担保、关联交易管理控制 　　
公司制定的《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《对外担保决策管理制度》、《风险投资管理制度》、《投资者关系管理制度》、《关联交易管理制度》中规定了对外投资、资产抵押、对外担保事项、关联交易的权限，并建立了严格的审查和决策程序。 　　
12、信息披露管理控制　　
公司建立的《信息披露管理办法》、《内幕信息知情人登记制度》、《信息披露重大差错责任追究制度》，从信息披露机构和人员、文件、事务管理、披露程序、信息报告、保密措施、档案管理、责任追究等方面作了详细规定。公司严格按照有关法律法规规则和公司制度规定的信息披露范围、事宜及格式，详细编制披露报告，将公司信息真实、准确、及时、完整地在指定的报纸和网站上进行披露；做好信息披露机构及相关人员的培训和保密工作，未出现信息泄密事件；指导并督促下属子公司建立和完善了配合母公司搞好信息披露管理的有关管理制度，严格按制度的规定做好了信息披露管理及保密工作。　　
公司通过组织培训学习，提高员工特别是董事、监事、高级管理人员的守法意识，依法经营；通过深入推进公司治理专项活动，完善内部控制，提升公司治理水平。公司制定内部控制制度以来，各项制度均得到充分、有效的执行，有效地控制了公司的经营风险，保护了公司资产的安全、完整，保证了信息披露的真实、准确和完整。 　　
13、生产管理方面　　
公司配置了国内外先进的生产设备，具备了较强的新产品开发手段；加大技术改造和技术开发力度，重点开发技术含量高、附加值高、具有国际先进水平的产品，不断完善质量保证体系，持续改进精益生产管理模式，跟上技术发展潮流，保持公司的优势，并且有较强的成本优势和价格优势。 　　
14、财产保护　　
公司制定了各项资产的管理制度，对公司资产进行全面管理。每年在年中和年末进行两次全面盘点，在平时进行不定期的抽盘，就盘点结果和账面记录进行核对，确保公司资产的安全、准确、完整。 　　
15、对控股子公司的管理控制　　
公司已按照《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等相关规定建立健全并保持控股子公司内部控制的有效，并制定了《对子公司的控制制度》等制度，对子公司进行有效的管理和控制。 　　
16、财务报告　　
为规范公司财务报告，保证财务报告的真实、完整，提高会计核算、信息披露质量，公司对财务报告编制与审核、会计账务处理等主要业务流程进行了规范，严格按照会计法律法规和国家统一的会计准则制度，明确相关工作流程和要求，落实责任制，并确保财务报告合法合规、真实完整和有效利用。 　　
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准　　
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。 　　
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下： 　　
1、财务报告内部控制缺陷认定标准　　
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： 　　
定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。 　　
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入的0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的
0.5%但小于1%，则为重要缺陷；如果超过营业收入的1%，则认定为重大缺陷。　　
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额的0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额的0.5%但小于1%认定为重要缺陷；如果超过资产总额1%，则认定为重大缺陷。 　　
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： 　　
财务报告重大缺陷的迹象包括： 　　
（1）公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；　　
（2）公司更正已公布的财务报告；　　
（3）注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报； 　　
（4）审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。 　　
财务报告重要缺陷的迹象包括： 　　
（1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；　　
（2）未建立反舞弊程序和控制措施；　　
（3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实　　
施且没有相应的补偿性控制；　　
（4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。 　　
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 　　
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准　　
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： 　　
定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。 　　
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润报表相关的，以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入的0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的0.5%但小于1%认定为重要缺陷；如果超过营业收入的1%，则认定为重大缺陷。　　
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额的0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额0.5%但小于1%则认定为重要缺陷；如果超过资产总额1%，则认定为重大缺陷。　　
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： 　　
非财务报告重大缺陷的迹象包括： 　　
（1）违反国家法律、法规或规范性文件；　　
（2）决策程序不科学导致重大决策失误；　　
（3）重要业务制度性缺失或系统性失效；　　
（4）重大或重要缺陷不能得到有效整改；　　
（5）安全、环保事故对公司造成重大负面影响的情形。　　
非财务报告内部控制重要缺陷包括： 　　
（1）重要业务制度或系统存在的缺陷；　　
（2）内部控制、内部监督发现的重要缺陷未及时整改；　　
（3）重要业务系统运转效率低下。　　
非财务报告内部控制一般缺陷：一般业务制度或系统存在缺陷。 　　
（三）内部控制缺陷认定及整改情况 　　
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况　　
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。 　　
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况　　
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。 　　
四、其他内部控制相关重大事项说明 　　
公司无其他内部控制相关重大事项说明。 　　
山东隆基机械股份有限公司 　　
高管持股变动
所属行业：
交运设备 — 汽车零部件
行业排名：
26/97(营业收入排名)
实际控制：
张乔敏、张海燕
收入分析：
今日净流出22万元，市场排名第930位
打败了25%的股票
近期的平均成本为8.64元，股价在成本下方运行。空头行情中，目前反弹趋势有所减缓，投资者可适当关注。该股资金方面呈流出状态，投资者请谨慎投资。该公司运营状况不佳，暂时未获得多数机构的显著认同，长期投资价值一般。
二、设立制动部件数字化设计与高端制造技术研究所
三、配股偿贷补血
四、加码汽车后市场
个股深一度
同花顺财经官方微信号
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同花顺爱基金财报内控被德勤否定 *ST中安董事会怒了：咱另请高明复核|德勤|内控|审计_新浪财经_新浪网
每经记者 谢宏辰 每经编辑 宋思艰　　昨日（5月3日），由于公司股票被实施退市风险警示，中安消（600654，SH）股票简称变为“”。麻烦事不止这一件，5月2日晚，*ST中安应上交所要求披露的内控审计报告显示，公司财务报告内控被审计机构出具了否定意见。　　《每日经济新闻》记者注意到，*ST中安董事会对此毫不示弱，称将另外聘请中介机构进行专项审计或复核。这样的举动是否合规呢？　　德勤称公司内控有“重大缺陷”　　5月2日晚，根据上交所上市公司信息披露规范要求，*ST中安补充上网披露了包括《*ST中安股份有限公司内部控制审计报告》、《德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）关于对*ST中安股份有限公司2016年度财务报表出具无法表示意见审计报告的说明》在内的多份公告。　　在内控审计报告中，*ST中安财务报告内部控制被审计机构出具了否定意见。审计机构德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)（以下简称德勤）表示，*ST中安的部分子公司主要从事工程业务，该等子公司与客户和供应商分别签订工程合同及分包或供货合同，相关合同和财报存在重大缺陷。德勤认为，有效的内控能为财报及相关信息的真实完整提供合理保证，而相关缺陷使*ST中安内控失去了上述功能。　　律师：有权聘请新机构复审　　有意思的是，在4月28日晚间，*ST中安发布了包括公司2016年年报在内的多份公告，但其中并没有《*ST中安股份有限公司内部控制审计报告》。　　不过，当天，*ST中安发布了名为《董事会对非标准内部控制审计报告涉及事项的专项说明》的公告，称德勤为公司出具了否定意见的内控审计报告，公司董事会对此持保留意见，并将另行聘请中介机构进行专项审计或复核，并按法定程序及时公开披露。　　那么，*ST中安为何不在4月28日晚间披露这份《*ST中安股份有限公司内部控制审计报告》？　　昨日（5月3日）下午，《每日经济新闻》记者以投资者身份致电*ST中安信息披露部一位工作人员，其表示，因为德勤提供内控审计报告时间比较晚，因此公司来不及在4月28日当天披露。其同时表示，另请机构作出的审计结果同样具有法律效力。　　上海杰赛律师事务所证券部主任王智斌对记者表示，在目前状况下，上市公司若要更换审计机构，需通过股东大会表决，表决通过后才能更换；若不更换审计机构，仅聘请新审计机构复审，这是可以的。若之后聘请的机构审计意见与之前审计机构意见有差异，则之后聘请的审计机构需作出说明，并为此担责。　　遭交易所问询　　*ST中安2016年年报有如下表述：因德勤华为公司2016年度财务会计报告出具了无法表示意见的审计报告，根据有关规定，公司2016年度不进行利润分配，不实施资本公积金转增股本。　　这一表态遭到上交所问询。问询函称，*ST中安正处于重大资产重组过程中，请公司说明被出具无法表示意见的审计意见后，对本次重大资产重组的影响，是否需要对前期披露的重组预案及其回复进行补充或更正，并作充分风险提示。　　同时，上交所对*ST中安实控人及其一致行动人质押的股份是否存在强制平仓风险，以及公司2016年度相关重组标的、收购标的业绩承诺的实现情况等问题向公司进行了问询。　　那么，收购标的业绩承诺实现情况到底如何？　　*ST中安前述工作人员对《每日经济新闻》记者表示，由于审计机构未出具审计意见，因此目前的数据未经审计，在公司另请会计师事务所进行审计后得到的审计报告，才是最终的结果。
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