2016城建税、教育费附加、地方教育附加税(费)申 报 表_文档库
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2016城建税、教育费附加、地方教育附加税(费)申 报 表
城建税、教育费附加、地方教育附加税（费）申 报 表
金额单位:元至角分
本表一式两份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。减免性质代码按照国家税务总局制定下发的最新《减免性质及分类表》中的最细项减免性质代码填报。
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关于城建税、教育费附加、地方教育费附加计提基数的问题
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& && & 城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加的计提基数为什么？
& && & 是否使用应交税费-应交营业税、应交税费-应交增值税-销项税额的贷方数就可以了？
根据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》第三条规定：城市维护建设税，以纳税人实际缴纳的消费税、增值税、营业税税额为计税依据，分别与消费税、增值税、营业税同时缴纳。
根据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》第三条规定：城市维护建设税，以纳税人实际缴纳的消费税、增 ...
能说具体点吗
能说具体点吗
暂行条例是说按照实际缴纳的消费税、增值税和营业税为基数计提，但实务中，企业是按照应缴纳的消费税、增值税和营业税计提
企业实务中，会将应交税费-应交增值税（进项）、应交税费-应交增值税（销项）、应交税费-应交增值税-进项税额转出，几个科目，结转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税，再从应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目转入应交税费-未交增值税。
计提城建税等，如果无消费税，就用本期应交的营业税，应交税费-应交营业税科目余额，和应交税费-未交增值税 科目余额相加，作为计提基数
企业实务中，会将应交税费-应交增值税（进项）、应交税费-应交增值税（销项）、应交税费-应交增值税-进项税 ...
营业税是用科目余额？？
，都是半路子，第一个我说个问题，人家的那个增值税核算不规范，正常月末增值税只有两个明细才会出现余额，第一个是未交增值税，另外一个就是进项税额，所以你增值税计提附加税费的时候，应该看两个明细，第一个当然是未交增值税，如果是免抵退税企业，还得考虑一个一个明显，就是免抵税额，未交增值和免抵税额两个明细的金额，作为基础，当然有个前提，你公司不能欠税，否则那个未交增值税明细，肯定不行啦
营业税和增值税都涉及这3个税种的计税基数
，都是半路子，第一个我说个问题，人家的那个增值税核算不规范，正常月末增值税只有两个明细才会出 ...
你怎么没提营业税呀
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财行税申报表---城建税、教育费附加、地方教育附加
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财行税申报表---城建税、教育费附加、地方教育附加
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没有数据！
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请问城建税、教育费附加等应该什么情况下缴？
签到天数: 8 天[LV.3]江湖少侠
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根据规定，城建税按的7% ；教育费附加为增值税的3%；地方教育费附加为增值税的2%缴纳。
一烟酒销售的一般纳税人企业，进项税大于销项税的情况下，是否要缴纳以上各项税？除了这些税种，还有没有别的需要缴纳的？
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签到天数: 1283 天[LV.10]笑傲江湖
当月不交税的话，附加税也不用缴纳的。其他的还是需要以当地税务为准。
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签到天数: 188 天[LV.7]名震江湖
这些是附加税，是根据营业税、增值税、消费税等作为税基计算缴纳的。如果你当月这三项税费为零，这些就不用交。除了这些还有印花税，其他水利基金等。
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签到天数: 420 天[LV.9]一代宗师
不用交了，进大于销，你要是也没有其他流转税的话，这些附加不就没有了么
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签到天数: 1474 天[LV.10]笑傲江湖
同意以上楼主意见
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签到天数: 10 天[LV.3]江湖少侠
同意，我们这边附加税还有个地方水利建设基金是1%。
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签到天数: 8 天[LV.3]江湖少侠
ququ168 发表于
这些是附加税，是根据营业税、增值税、消费税等作为税基计算缴纳的。如果你当月这三项税费为零，这些就不用 ...
谢谢，有人跟我说一产生销项税就要缴纳，吓的我今天赶快上来问问。非常感谢
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签到天数: 8 天[LV.3]江湖少侠
霍小小 发表于
同意，我们这边附加税还有个地方水利建设基金是1%。
我看到每次填写的那张《地方税综合申报表》上面的项目，嗯嗯，还有一个城市维护建设税，没有看到地方不利建设基金。是不是那张表里出现那些项目就缴那些？？
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签到天数: 254 天[LV.8]武林盟主
只要缴纳增值税、营业税、消费税就要缴纳城建税等附加税。
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签到天数: 9 天[LV.3]江湖少侠
堤围防护费
啊， 这是什么税，没有听说过。&
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