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document.getElementById("ad").style.display="none"股份有限公司
大信会计师事务所(特殊普通合伙
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
拟各打印Page 1 of 1
|纺伪条形码:
IVí 1.M，f，;ì
报告文号:大信市字
:股份有限公司
事务所名称
:大信会计师事务所(特殊普通合伙
被审单位所在地
签名注川}会计师
股份有限公司
2017年审计报告
事务所名称·大信会计师事务所(特殊普通合伙)
事务所电话
lt:北京市海淀区知夺路
-~苦学院国际太
TJ~务所网址
如1对上述1'1.i1i'r资料有疑问的，山与江西省注册会计师协会联系。
防伪查向电话
hltP://www.jxicpa.org.cn
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.jxicpa.org.cn:5300/jxicpa/common/bb.do?method=print&guid=56a8b5d7-...
.. -r-... 大f占全计师事#所 WUYIGE Cer世fied PubJic Accountants.LlP 电话Te叩hone， <aS (10) 82330臼8
、…r ..咽·北京市梅淀区扭咨路 1号 15/F， Xueyuan lntematiooal Tower 传且Fax:略6口的
学院国际文厦15后 NO.1Zhichun Road ,Haidian Dist. 同址Intemetl帕制d阻阳阳回n.cn
邮编 100083 Beijingι Chlna， 1 00083
大信审字[2018]第6-00014号
股份有限公司全体股东z
一、审计意见
我们审计了股份有限公司(以下简称"赁公司" )的财务报表，包括2017年12
月 31日的合并及母公司资产负债表. 2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流
量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵
公司2017年12月 31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作 .审计报告的"注册会计师对财
务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道
德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项.这些事项
的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见，
(一〉商誉减值测试
l、事项描述
WUYIGE Ce耐ed
Public Accountants.lLP .a6 (
10】..-,..-‘
北京市海淀区知春酣\
f占全计师事卦所
lntemational Tower
电话Teiepho帽，
传真Fax( 10)
学院国际大厦
No.1Zhichun Road，H刷刷口.st同址
~te，耐t，
d酬ncp.脚n
Beijing,China.100083
31日合并报表商誉账面价值
29亿，商誉减值准备
1100万.公司
需在每年末对商誉进行减值测试。减值测试要求估计包含商誉的相关资产组的可收回金额，即
相关资产组的公允价值减去处置费用后的净额与相关资产组预计未来现金流量的现值两者之
中的较高者。在确定相关资产组预计未来现金流量的现值时，贵公司需要恰当的预测相关资产
组未来收入增长率及后续预期收入增长率、毛利率和折现率，这涉及管理层运用重大的会计估
计和判断.对期末重大的商誉，贵公司管理层聘请外部佑值专家基于管理层编制的现金流量预
测采用预计未来现金流量折现模型来计算各相关资产组的预计未来现金流量现值.由于商誉金
额较大且涉及运用重大的管理层判断和估计，因此我们将商誉减值测试识别为关键审计事项.
2、审计应对
针对商誉减值测试，我们实施的主要审计程序包括
。我们了解和评价管理层对各资产组的识别以及商誉如何分配至各资产组.
2)我们了解和评价管理层聘请外部估值专家的专业胜任能力和独立性;
3)我们获取经批准的
8年度财务预算，与管理层预测的
2018年数据进行比较，评价
其预测的合理性，
4)我们比较相关资产组
7年度审计结果与以前年度的预测数，评价管理层预测的可靠
5)我们将管理层做出的关键假设如收入的预测增长率、预测毛利率与历史数据进行比较，
评价其假设的合理性
6)我们基于可比上市公司数据计算折现率，与管理层采用的折现率比较.
7)我们将业绩承诺公司已实现业绩与承诺业绩比较，判断其完成情况，评估商脊减值测
〈二〉收入确认
1、事项描述
17年度与贵公司存在业绩承诺的子公司有上海红生系统工程有限公司、上海博辍信息
技术服务有限公司、龙岩市海德馨汽车有限公司、莱福士电力电子设备(深
#11)有限公司。其
大伯合计师事务所
WUV1GE Certified Public Accounlan恼
、...-....北京市梅淀区锢在酣\
15/F，Xueyu田
Intemationa
学院国际大匮
No.1Zhlchun Road，Hald
.Ch ina， 100083
牛牛』明阴
西再址(') 电传网
中前三家公司业绩承诺较高，合并商誉亦较大。业绩承诺的完成情况对上述公司的利润补偿以
及商誉减值影响较大，从而对贵公司合并报表产生较大影响.而收入确认是业绩承诺完成的核
心指标，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，我们将上海红
生系统工程有限公司、上海博辍信息技术服务有限公司、龙岩市海德馨汽车有限公司收入确认
的真实性识别为关键审计事项.
2、审计应对
针对收入确认的真实性，我们设计并实施如下审计程序
。我们了解、评估并测试了有关收入循环的关键内部控制的设计和执行，并测试内部控
制有效性，
2)我们通过审阅销售合同和管理层访谈，了解和评估收入确认政策.
3)我们审阅与客户签订的经销协议，核对合同关键条款
;查询主要客户工商信息资料，
识别是否存在关联关系，
)我们对销售收入进行了抽样测试，核对相关合同中风险和报酬条款的约定和公司领用、
发货、验收等支持性文件
5)我们根据客户交易的特点和性质，挑选大额的收入样本向客户发函确认当期销售收入
金额和应收账款余额，并在发函过程中保持对函证的控制。
(三)应收账款坏账准备
1、事项描述
17年末，如贵公司财务报表附注五、(三)所述，应收账款余额
29亿，坏账
47亿，账面价值较高。若应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报
表影响较为重大，为此我们识别应收账款的坏账准备为关键审计事项。
2、审计应对
针对应收账款的坏账准备，我们设计并实施细下审计程序
1)对贵公司信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性进行了评估和测
. -,...... 大伯合计师事务所 WUYIGE Certified Pub1ic Accountanls.lLP 电话T副叩Ilone， ~( 10)
、_..-..咱匾北京市海淀区如#路1号 15/F，Xuey旧n Intematlonal Tower 传J'( Fax, ~(10) 823276曲
学院国际丈匮 15届 No.1Zhichun Road,Haldian Oist 同址帆凹'lett VM'W.daxincpa∞m，cn
师辅100083 Beijlng，Chi闹，100083
2)分析贵公司应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括应收账款组合的依据、金额重
大的判断、单独计提坏账准备的判断等;
3)分析计算贵公司资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额之间的比率，比较前期坏
账准备计提数和实际发生数，分析应收账款坏账准备计提的充分性:
4)分析应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，
评价坏账准备计捷的合理性，
5)获取坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行;重新计算坏账准备计提
金额的准确性:
6)检查主要客户与采购供应商的公开信息，识别是否存在关联关系;将客户与供应商信
息进行比较，确定是否存在同一公司既为客户又为供应商的情况。
四、其他信息
贵公司管理层〈以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括货公司2017年年度报
告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的
鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是
否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实.在
这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报袤的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
.. -~... 大倍合计师事务所 WUYIGECe而fied PubJic A臼凶ntan臼LLP电话T副叩阳睛。~6 ( 10) 82330臼8
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学院国际大匮 15后 NO.1Zhiehun Road,Haldlan Dlst 同址阳met: w.vw.dallin啊.com.cn
邮楠100083 Beijlng,China,100083
在编制财务报表时，管理层负责评估赁公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项
(如适用).并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的
治理层负责监督贵公司的财务报告过程.
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告.合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行
的审计在某一重大错报存在时总能发现.错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单
独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错掖是重大
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑.同时，我
们也执行以下工作:
(一〉识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及
串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二〕了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序.
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性a(囚)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.同时，根据获取的审计证据，就可
能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如
果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提诸报表使用者注意
财务报表中的相关披露:如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至
审计报告日可获得的信息.然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营.
(五〕评价财务报袤的总体列报、结构和内容(包括披露) .并评价财务报表是否公允反
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、_..\...北南市海淀 l崎
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学院回俗、人围 15版 No. 1Zhlchur币Road，Haldlan0国
帽蛐 100083 Beij i吨，Ch.na，loo083
映相关交易和事项.
(六〉就贵公司中实体或业务活动的财务倍，包获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表
发表审计意见.我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我
们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合
理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施 (如适用) .
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成
关键审计事项.我们在审计报告中描述这些事顷，除非法律法规禁止公开披豆豆这些事项，或在
极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产
生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项.
合伙)中国注册会计师:
(项目合伙人)
中国注册会计师
二。一八年二月十八日
合并资产负债表
编制单位s股份有限公司
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
其他应收款
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
固定资产清理
生产性生物资产
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计
五〈十一〉
五〈十六〉
1, 139, 922 , 982.80
122, 037 , 890.84
3, 681 , 828, 422. 10
319, 700, 666.20
424 , 717 , 086.61
930, 246, 593.52
48, 908, 573.24
18, 317, 054. 15
6, 685, 679, 269.46
703 , 343, 362. 81
260, 362, 844.96
289, 216, 397.21
75, 97 1, 625. 23
611 , 792 , 607.81
44 , 116, 394. 13
302, 814, 286.31
100, 711 , 820.55
1, 229, 216, 836. 64
15, 356, 459. 14
25, 372 , 342.89
170， 000， 000.0。
3, 828, 274 , 977. 68
10, 513, 954 , 247.14
单位z人民币元
1, 399, 785, 135.41
83, 044, 926.00
2, 409, 710, 286.50
226, 348, 555. 71
324, 363, 783.90
859, 581 , 995.01
65 , 812, 268. 36
66, 93 1, 38 1. 83
5, 435 , 578, 332.72
436， 360， 333.0日
219, 570, 199. 2C
277, 686, 549.77
80, 503, 878. 5,
724 , 599， 346.4~
36, 098, 603.0!
316, 996, 244.4:
79, 552, 178. 2
787, 049, 402.7
5, 959, 378. 8'
17, 753, 832. 0
170, 000, 000. 01
3, 152, 129, 946. 3:
8, 587, 708, 279.01
主管会计工作负责人
法定代表人霄到同ψ叫构负责解
合并资产负债表(续)
编串IJ单位=股份有限公司2017年
31日单位:人民币元
项目附注期末余额期初余额
中管会计T.作负T情人
母公司资产负债表
编制单位:股份有限公司 日单位z人民币元
项目附注期末余额期初余额
流动资产2 Zt
货币资金 763, 607, 597.96 957， 958， 634. 2~
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据十三(一) 49, 122, 176. 70 19, 657 , 800.87
应收账款 1. 175, 531 , 537.81 945, 703, 259. 14
预付款项 256, 157, 549.52 294, 077 , 008.85
应收股利 40， 000， 000.0。
其他应收款十三(二) 1, 108, 336, 684.62 931 , 082 , 887.91
存货 305, 807, 266.56 210， 486， 662目 10
持有待售资产 52 , 350, 000 . 00
一年内到期的非流动资产 48, 908, 573.24 65， 812， 26日。 36
其他流动资产 748, 589. 13 50 , 731 , 188.19
流动资产合计 3, 748, 219, 975.54 3, 527, 859, 709.71
非流动资产:
可供出售金融资产 532, 000, 000.00 206, 000, 000.OC
持有至到期投资
长期应收款 209, 062, 844.96 219, 570, 199.2<1
lO饵股权投资卡二(二) 2, 812, 531 , 377. 67 2, 375, 957 , 813. 1~
投资性 7, 246, 492.09 7, 822, 124.29
固定资产 248, 412 , 335.30 235 , 677 , 02 1. 05
在建工程 20, 931 , 804.83 17, 065, 848. 56
固定资产清理
生产性生物资产
无形资产 73, 395, 45 1. 41 65 , 826, 695. 27
开发支出 6, 443, 147.37 1I, 523, 665. 1E
长期待摊费用 110, 276.09 1, 149, 197.1,
递延所得税资产
其他非流动资产 170, 000, 000.00 170, 000, 000. O(
非流动资产合计 4, 110, 136, 729. 72 3, 310, 592, 593.81
资产总计 7, 858, 356, 705.26 6, 838, 452, 303.5~
母公司资产负债表(续)
:泰豪科放股份有限公司
项目附注期末余额期初余额
735, 520, 000.00 200, 000, 000. 00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
559, 614, 263.19 490, 418, 587.90
712, 168, 012.74 728, 543, 98 1. 07
212, 999, 928.36 104, 930, 143.43
应付职工薪酬
785, 415.64 777 , 659. lE
38, 972, 790.70 47 , 580. 762.13
29, 390, 552. 38 27 , 748, 355. 34
其他应付款
550, 698, 077. 46 332, 320, 978. 5
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
61, 190, 000.00 27 , 190, OOO .OC
其他流动负债
流动负债合计
2, 901 , 339, 040.47 1, 959, 510, 467.5,
非流动负债
40 1. 019, 089. 00 48, 356, 362.0C
1, 277 , 812.724. 15 1, 274, 555, 591. 96
其中:优先股
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
13, 133, 332.71 15, 095 , 332. 83
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
1, 69 1, 965, 145.86 1, 338, 007 , 286.79
4, 593, 304.1 86.33 3, 297, 517, 754 . 37
所有者权益(或股东权益)
实收资本(或股本〉
666, 960, 584. 00 666, 960, 584.00
其他权益工具
其中.优先股
2, 487, 763, 015.14 2, 477, 288, 677.7
268, 960, 699. 04 2, 240, OOO . OC
其他综合收益
97, 970, 211. 84 91, 930, 25 1. 69
未分配利润
281, 319, 406.99 306, 995. 035.69
所有者权益(或股东权益〉合计
3. 265, 052, 518.93 3, 540. 934, 549. 15
负债和所有者权益(或股东权益〉总计
7. 858. 356.705. 26 6.838. 452, 303. 52
…回入管在有会计机构负责
合并利润表
主管会计工作负责人
合并利润表
主管会计工作负责人
母公司利润表
编制单位·股份有限公司 201 7年度单位=人民币元
本期发生额
上期发生额
|一、营业收入 &AEZ
1.628.716.624.87
1. 479.353.84 1. 4,
减营业成本
1. 463. 210. 777. 31
1.378.757.336. 2E
税金及附加
6.912. 141. 9
9.189.627.89
40.919.479.05
37. 174. 142.01
78.683.470.03
67.481.7 16.1
79.081.148.90
41.058.617.1 2
资产减值损失
19. 734.750.90
28.760.332.88
加:公允价值变动收益(损失以"一"号填列)
投资收益(损失以 u "号填列〉
119.990, 607.00
88, 369.140.4 1
其中z对联营企业和合营企业的投资收益
20.447.143. 08
17.468. 335.15
资产处置收益(损失以""号填列〉
2.537, 468.34
-4. 445. 05 1. 51
2, 857, 256.46
二、营业利润(亏损以"一"号填列〕
63.282, 702.59
3. 133. 643. 94
加营业外收入
6. 987, 633. 74
1.741. 873. 61
减=营业外支出
163.166. 41
4.624.974.67
三、利润总额(亏损总额以""号填列〉
9, 958. 11 1. 21
60.399.60 1. 53
280.714. H
减:所得税费用
9. 677. 397.0f
四、净利润(挣亏损以 u "号填列)
60.399.60 1. 53
9.677.397. 0日
终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额
〈一〉以后不能重分类进损益的其他综合收益
〈二)以后将亟分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额
60.399.60 1. 53
持续经营净利润
60.399, 60 1. 53 9.677, 397. 09
主管制工作负责人翻7会计机构负责人
合并现金流量表
编串IJ单位:股份有限公司2017年度单位:人民币元
项目附注本期发生额上期发生额
法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人
母公司现金流量表
编制单位z股份有限公司
一、经营活动1"1一
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
.uγ韵l甘""，<比
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
立 T具11!l与 ,....
经营活动现金流出小讨
血墨、知括
'u百.6，.":'&
取得投资收益收到的现金
处置固定费产、平.""臼，....，.也霉'冒
处置于公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
....奇古哀"、抖，
购建固定资产、无形资这「且f1的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金挣额
支付其他与。有
技资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
=帕西全卢国
三、筹资活
吸收投资收到的现金
-锢 il:i'J的现金
筹资寄，"、.斗
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他 ,.‘
。现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
胁。伯'n喧霸
|五、现金及
加:阳如白....n回
!六、期末现金及现
本期发生额
2, 11 3, 657, 917 , 39
11 , 218, 862.67
142, 992 , 695.27
2, 267 , 869, 475.33
2, 035, 984, 494.72
28, 339, 586.63
42 , 714, 428.69
273 , 002, 244.66
2, 380, 040, 754.70
-112, 171 , 279.37
264 , 693 , 550.00
28, 528, 970. 70
3, 202 , 499.86
296, 425, 020.5E
33 , 590, 724.71
958, 606, 402. 3,
992, 197, 127.01
-695 , 772, 106. 5口
1, 199, 520, OOO.OC
11 9, 000, 000. OC
1, 318, 520, 000. OC
277, 337 , 273. 0(
159, III , 197.m
268, 970, 699.0'
705, 419, 169.06
613, 100, 830. 94
491 , 518. 60
194, 351 , 036.33
957， 958，634目 28
763, 607 , 597.95
单位:人民币元
上期发生额
1, 544, 591 , 885.9(
4, 740, 146. 6f
194, 130, 194.72
1, 743 , 462, 227. 39
1, 437 , 077 , 281.94
33, 092 , 706. 24
35, 187, 608.68
211 , 535, 565. 99
1, 716, 893, 162.85
26, 569, 064.54
49, 954, OOO.OC
23, 856, 576.0C
550, 254.0C
46, 458, 41 1. 34
130, 000, 000. OC
250, 819, 24 1. 34
25, 812 , 226. 5~
447 , 580, 810. Q(
113, 000, 000. O(
586, 393 , 036. 5(
-335, 573, 795.2,
1, 474, 695, OOO. 0(
53, 638, 73 1. 5
1, 528 , 333 , 73 1. 5
732 , 337 , 273.0(
104, 674, 993.6
13, 980, 086. 4:
850, 992, 353.04
677 , 341, 378.4i
-520, 998. l!
367, 815, 649.5(
590, 142, 984.69
957 , 958 , 634. 28
主管会计工作负责人
、~A/叮会计机构负责人::H
耐人暗自自在主.
合并股东权益变动表
i哥\kawhρn
l"íJ'-JV}l. 1毛融、、、 F., 会"快在金亚
陆币.960，国4.00
Jt他钗茵 LH
优先般"铁锁Jt他
2. 170, no, 106. 20
f 1属F得公，，1股东仅益
减吟.(j股 Jt他白含收敛
2, 2010 , 000.00
!，. 1!i1储备锦余公布1"，甘:iO， 251 . 69
.j.分配刷刷
580, 591 , 2.13.23
3,1:101 , 972, 185.12
少'也般尔以益
121 . '100.087. ;捕
驭崎-11" 113， 9凹， 372， 272油
帕斯~trr !l J'
间作剧F企业合并
一、本句:酬Ul余额
=:. ..刷刷碱食IJJ 1t:额〈报少以 t}J商州〉
6fi1:ì，9-创)，抽-\， 00 2, "70, 730, 1陋.20
17 , 13 1. 926.05
2， 2.10，曲。. 00
261ì, 720, 699. 04 93, 199. 50
91 , 930.25 1. 69
6. 039, 960.15
捕。‘抽1， 243.23
!日.B白， 514， '10
3.807, 972, 185‘"
-77， 596，盹'8. 9.1121 , 400, 087.38
四. 045, 635. 86
3， 9且. 372. 272. 50
-48, 550. 46.1. 08
( .)监介收益.\1额 93, 199.50 251， 9拙， 144日 252, 027, 9014 . 13 7, :酬， 577. 74 259, 418.52 1. 87
【二〉股尔IJ!λ和减少资本 10， 458， 0田." 266, 720.699.0.1 -256, 262. 690. 55 27, 569.364.73 -228， 6日3， 325. 82
1般h'锐入的普蝠股 396, 226.42 396, 226. <1 2 27，437，击。 O.ω 27, 833. 726. 42
2, 1t他仅IHJl扮f.. {r俊入资本
3股份支付"入所有荷钗笛的金自由
(-= )刷刷分配
10, 061 , 782.01 2困，720， 699.0. 1
6.039.960. 15 -86.075, 230.23
-256， 6臼.916.97
-80, 035, 270曲
131 , 8&1.73 -256, 527. 052咽"
-80， 035， 270.恤
1且取盈公公tn 6, 039, 960.15 -6， 039，回0. 1 5
2时脏东的纱而已 -80, 035. 270. 08 -80, 035, 270.恤 -80, 035, 270.瞄
《四)J陇J.仪必内倒站'专
1资本世拟转3贷资本〈成股本〉
2倍余公#l轮明资本〈嵌贩本}
3盈余公m你孙号假
{JLJ 1..:-*储备
u非WIl足取
2本期使111
J&他 6， 673， 917咽 56 6, 673, 917.56 币，91'1. 306. 61 759， ι10.95
四、 ..WIlVl.<余额 666, %0, 584. 00 2, 487, 862,0:12. 25 268, 960, 699.04 93.199.50 97, 970.21 t. 84 746, '150, 757. 63 3, 730, 376, 086. 1 1.50, '11 5. 7囚 21 3,M80, 821， 8回"
时节理 E营企iI工作负责人由会飞
气 J'rlVJA毛余额 ‘….…四
提J会iI政策变里
前RPi1 J，岛亚"
I，~ 搜制卡企业合并
一、本年.lU1W1j~毒草
二、本期糟蜡变功盒饭〈蝇少以吵t内刑〉
( -)监合收镇总额
t一)股东役入刷M少l1i-i'
股东银入((.Jll边肢
也极la [I1Jm者役入l1i4<
3股份支付计入所fi t(仪傲的金甜
〈三〉利润分配
l挝llitl'l余公4月!
2.:H陇东的分配
〈四》般东仅越内部站"
1酣本公积辑用院本《或股-i"
2. {Q.余公事'转增由"' (嗡股本}
3.1ii余公权弥孙';-Ul
( li l专项储备
2. -i'则使III
四、水则WlA二余额
619.245.012.四
J, 886, 639, 957. 74
619.245.072.因
1, 886, 639, 957. 74
47， 715，512.0。
回4.四0， 148. 46
47.715, 512.00
584，因0， 148.46
47，715，512.0。
576, 637, 148. 46
7.4阻. 0∞∞
666.恼。，坦4.回
2, 470, 730, 106.20
合并股东权益变动表
f J嗣 ff曹公"J般尔仪监
J.他结合收a
3.920.000田
3， 920.∞O.∞
-1， 680，000.0。
-1 .回0.0∞.0。
寸，680，000.回
2， 240. 000.回
91. 661 , 235.18
91 , 661 , 235.18
269, 016.51
269.016.51
269, 016.51
91 , 930.251.69
本分配刷搁
510, 387, 877. 16
510, 387, 877. 16
70.四3， 366.07
123， 8凹.229.皿
-53, 625, 863. 23
-269, 016.51
-53, 356. 846. 72
580, 591 , 243.23
3. [04， 014.142.四
3.104, 014, 142.08
703, 958, 043.归
123， 829.2白.30
633， 485，国0.46
624， 352，由0.46
9， 133，刷JO.O。
-53. 356, 846. 72
-53, 356, 846. 72
3.807, 972, 185.12
少数股动仅徨
l剖.678， 480.四
13 1. 678, 480.20
-[ 0, 218, 392. 82
13， 5凹，331. 41
1，492，000田
7，492，000.回
-白， 400， 0皿00
-29， 400，。∞.00
-1 , 899, 724. 23
12 1. 400, 087.38
3, 235, 692, 622. 28
3.235，回2， 622.28
693, 679, 650.22
137，3且，玩埠.71
640.977，面。.46
日1， 844，面0.46
9， 133，。盹∞
-82, 756, 846. 72
-82, 756, 846.72
神1， 899， 724.23
3.9凹， 372, 272. 50
J. \/6":' ~
母公司股东权益变动表
编制单位#辈科技股价有限公司 2017年度单位·λ民币元
其他权益工具
!t他综合收矗
由本公权减库"#股盈余公积未卦配和l阀股东极量合计
优先股永续债其他
一、上年期末最额
666 . 960.584.00
2. 477.288.677.77
2， 240ι000.00
91. 930. 25 1. 69
3陋. 995.035.69
3.540.934.549. 15
加·金i1政策变更
前期量精更正
一、本年期初余额
666, 960.584.00
2, 477.288.677.77
2, 240, 000.00
91, 930.25 1. 69
3曲，995， 035.的
3.540, 934.549. 15
二、本则增减变功盘额 (磁少以号填列)
10.474 , 337.37
266, 720.699.04
6. 039ι960. 1 5
-25, 675 , 628.70
-275，回2.030.22
(-)综合收益单额
60, 399.601. 53
60, 399, 601. 53
〈一)股东投入和减少班本
2面，720， 699.04
9.714.726.42
-257，∞5，972.62
1股东投λ的普通股
396, 226.42
396. 226.42
2其他权益工具持有者役λ资本
3股f~主忖计入所有青权益的盘额
9，3 18.500∞
266.720.699.04
-257 , 402 , 199.04
〈二〉利润分配
6.039, 960. 15
-80.035, 270.08
86. 075 , 230.23
1提取盈余公积
6.039.960.15
-6，039.9创 15
2时股革的分配
-80, 035 , 270.08
-80, 035.270.08
〈囚J股东极蓝内部结转
l贵本公积转增班本刊划由本]
2盈余公帜转增贤本〈或股本)
3通余公积弥补~IJl
(五}专项储备
1.本期提取
2. ~京则使用
759.610.95
759 , 610.95
四、本期期末余额
2ω487.763.01 5.14
2恤，960.699.04
97.970.21 1. 84
281，3忡，4阳99
3. 265.052ι518.93
666.960, 584.00
叫工作负辑合计机构且贵人:
法定代农λ'，--
母公司股东权益变动表
辅制单位。罪章科技股份有限公司
2017年度单位z人民币元
、上年期末最商
加会计政JlI'变更
前期:!.! t曲]!jE!'
‘ 、u..-./
619, 245, 072, 00
其他极盐工具
优先股永按惯其他
1, 893 , 544 , 758.20
碱阵存股且他tf.告收益
3， 920， 0∞∞
专项储备哥 E余公权
9 1, 661, 235.18
未持配利润
350, 943, 501. 83
股革仅监合计
2, 951 , 474, 567.21
、本年朗和j牵额
、本期增减变动盘额〈减少以号填列〉
<}综合收益且额
C:l股东技人和减少资本
l般革投λ的骨通股
2其他权益工具持有者Ilt入由本
619， 245， 072 ∞
47, 715 , 512.00
47, 715, 512.00
47， 715， 512田
1, 893, 544 , 758. 20
583 , 743, 919.57
583 , 743 , 919. 57
576, 290, 919.57
3，920，。 ∞∞
-1. 680， α皿∞
寸， 680，仪)()∞
91 , 661 , 235.18
269, 0 16. 51
350, 943, 501. 83
-43， 948， 4届 14
9， 677ι397四
2, 951 , 474 , 567.21
589, 459 , 98 1. 94
9, 677 , 397.09
633, 139, 431. 57
624 , 006, 43 1. 57
3股份支付计λ所有者权益的金额
(=: l利润分配
1. 1是取盈余公积
2对股革的卦配
7， 453， α)() ∞ -1. 680，仅泪。∞
269, 0 16.5 1
269, 016.5 1
-53， 625， 8创 23
-269, 016.51
-53, 356, 846.72
9， 133αm ∞
-53, 356, 846.72
-53, 356, 846.72
〈囚)股革权益内部结转
1贤本仕帜转增匮本<..股本〕
2盈余公积转用费本(或股本)
3盈j告公积弥补亏损
(五〉专项储晶
〈六1 Jt他
四、本l回j剧;来余额
ac.Jl>且主 ι~拓再理万有 1
666, 960, 584.00 2, 477 , 288, 677.77 2， 240， 0伺 00 91 , 930, 25 1. 69 3曲，995, 035. 69 3, 540, 934 , 549. 15
~..).量4晶
股份有限公司
财务报表附注
股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元〉
企业的基本情况
(一〉企业历史沿革、注册地、组织形式和总部地址
股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")系经江西省股份制改革和股票发行
联审小组以赣股[1999]门号文批准，由有限公司、泰豪集团有限公司等六家企业发起
设立的股份有限公司.公司股票于
3日在上海证券交易所挂牌交易。
21日，经中国证券监督管理委员会"ìlE监许可
[号"文件核准，公司
294，495，615股为基数，按每
3股的比例向股东配售，共配股
84，942，47
配股完成后公司注册资本变更为
093.00元。
21日，公司根据
2009年度股东大会决议以资本公积转增股本
元，转增完成后注册资本变更为
27日，经中国证券监督管理委员会"证监许可
[号"文件核准，公司
分别向泰豪集团有限公司、江西有限公司等七位股东定向增发
45，000，000股购买泰
豪软件股份有限公司相关资产，本次增资后注册资本变更为
500，325，712.00元.
22日，公司第五届董事会第二十一次会议审议通过《关于公司限制性股票激
励计划(草案)及其摘要的议案>>，决定以定向发行新股的方式，向
10名激励对象授予
万股限制性股票，变更后公司股本为人民币
506，325，712.00元。
23日，经中国证券监督管理委员会"证监许可[号"文件核准，公司
非公开发行股票
113，319，360股，本次增资后注册资本变更为
619，645，072
14日，公司第五届董事会第三十一次会议审议通过了《关于回购注销部分未
解锁限制性股票的议案>>，同意将吴斌先生己获授予尚未解锁的共计
40万股限制性股票由公
司回购并注销。注销完成后，公司注册资本变更为
24日，经中国证券监督管理委员会"证监许可
[号"文件核准，公司
通过发行股份购买上海博辍信息技术服务有限公司
95.22%的股权，共发行股
47，715，512股，
本次增资后注册资本变更为
666，960，584
股份有限公司
财务报表附注
2017年1月 l日-日
公司经营范围:电力信息及产品、电子产品及通信设备、输变电配套设备、发电
机及发电机组、电动机及配套设备、环保及节能产品、 l商新技术产品的开友、生产、销售、
维修服务;高科技项目咨询及高新技术转让与服务;建筑智能化工程、网络信息系统工程、
电气工程、中央空调工程、环保及节能工程的承接和综合技术服务;防盗报警、闭路
电视监控工程的设计、安装:输变配电等电力工程的设计、安装、调试及维修;计算机产品、
空调产品、汽车(小轿车除外〕的销售，房屋及设备租赁，本企业自产产品及相关技术的出
口业务(国家组织统一经营的出口商品除夕忡，本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设
备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务〈国家实行核定公司经营的进口商品除外) .
本企业的进料加工和"三来一补"业务;承包国际工程和境内国际招标工程业务，以及上述境外
工程所需的设备、材料出口，和对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员 (以上项目国
家有专项许可的凭证经营〉
公司法定住所/总部地址.江西省南昌市南昌高新技术开发区清华泰豪大楼.
公司法定代表人:杨剑.
(二)企业的业务性质和主要经营活动。
本公司属电气设备行业，主要从事军工装备、业务。军工装备业务围绕车载通
信指挥系统、军用移动电站和霄达产品的研制与服务:业务围绕电力运行软件、智
能应急电源、智能配用电设备的产品研制与服务.
(三)财务报告的批准报出。
本财务报表于2018年3月 18日经公司第六届董事会第三十次会议批准报出.
〈四〕本年度合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共40户，具体包括:
子公司名称子公司类型级次持股比例表决权比例
江西泰豪军工集团有限公司全资子公司 1级 1∞% 1∞%
泰豪电源技术有限公司全资于公司 1级 1∞% 1∞%
泰豪软件股份有限公司全资子公司 1级 1∞% 1∞%
龙岩市海德馨汽车有限公司控股于公司 1级 59.23% 59.23%
上海红生系统工程有限公司全资子公司 1级 1∞% 1∞%
贵州泰豪宝碳有限公司控股子公司 1级 70% 70%
江西泰豪能源互联网有限公司全资子公司 1级 1∞% 1∞%
泰豪国际工程有限公司控股子公司 1级 60% 创%
泰豪国际投资有限公司全资子公司 1级 1∞% 1∞%
上海泰豪智能节能技术有限公司全资子公司 1级 1∞% 1∞%
股份有限公司
财务报表附注
2017年1月 l日-日
子公司名称子公司类型级次持股比例表决权比例
泰豪晨大创业投资有限公司控股子公司 1级83.33% 83.33%
上海博辍信息技术服务有限公司全资于公司 1级1∞% 1∞%
广东泰豪能源科技有限公司金资子公司 1级1∞% 100%
上海泰豪迈能能源科技有限公司全资子公司 1级1∞% 1∞%
泰豪福瑞斯动力设备有限公司全资孙公司 2级1仪)% 1∞%
陕西泰豪沃达动力设备有限公司控股孙公司 2级65 .95% 65.95%
广东泰豪三奥动力科技有限公司金资孙公司 2级1∞% 1∞%
衡阳泰豪通信车辆有限公司控股孙公司 2级84.53% 84.53%
江西渭华泰豪三被电机有限公司全资孙公司 2级1∞% 1四)%
济南吉美乐电源技术有限公司全资孙公司 2级1∞% 1∞%
1*春泰豪电于装备有限公司全资孙公司 2级1∞% 1∞%
嘉兴泰豪装备技术有限公司控股剂、公司 2级创% 90%
(深圳)电力技术有限公司全资孙公司 2级1α)% 1 ∞%
北f丑泰豪电力技术有限公司全资孙公司 2级1∞% 1 ∞%
北京泰豪电力科技有限公司全资孙公司 2级1∞% 1 ∞%
杭州乾龙伟业电器成套有限公司控股孙公司 2级42 .86% 60%
黑龙江中能电力设计有限公司控股孙公司 2级60% 60%
(亚洲〉有限公司全资孙公司 2级1∞% 1∞%
莱福士电力电子设备〈深~iI)有限公
全资孙公司 2级1∞% 1∞%
上海博辍信息技术服务如辈有限公司全资孙公司 2级1∞% 1∞%
上海博辙信息技术服务海交有限公司金资孙公司 2级1α)% 1∞%
北且傅辍捷迅科技发展有限公司全资孙公司 2级1∞% 1∞%
宁波博辍信息技术服务有限公司全资孙公司 2级1∞% 1∞%
深圳博辍钧融科技有限公司金资孙公司 2级1∞% 1∞%
苏州博辍恒瑞信且技术服务有限公司全资孙公司 2级1∞% 1∞%
上海致胜信息技术服务有限公司控股孙公司 2级 51% 51%
Mei nergy GMBH 全资孙公司 2级 1α)% 1∞%
Meinergy Inc 全资孙公司 2级1∞% 1∞%
中能华电 (北尽)电力技术研究院控股孙公司 3级49% 89%
贵州泰豪电力科技有限公司全资孙公司 3级1∞% 1 ∞%
一、财务报表的编制基础
(一〕编制基础·本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按
照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定(以下合称"企业会计准
则" ) ，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制.
股份有限公司
财务报表附注
l日-2017年
(二)持续经营
·公司自本报告期末至少
2个月内具备持续经营能力，无影响持续经营
能力的重大事项.
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，其实、完整地反映了本公司
1日的财务状况、
7年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年
(三)营业周期
本公司以一年
12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币.
(五)企业合并
l、同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表
中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具
作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本.长期股权投资的初始投资成本与合并对
价账面价值
(或发行股份面值总额〉的差额，应当调整资本公积;资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和.非同一控制下企
业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允
价值计量.购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，经复核后合并成本仍小子合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期营业外收入。
股份有限公司
财务报表附注
(六)合并财务报表的编制方法
l、合并财务报表范围
本公司将全部子公司(包括本公司所控制的单独主体〉纳入合并财务报表范围，包括被
本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不-致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，己抵销了母公司与子公司、子公
司相互之间发生的内部交易.子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，
在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示。子公司持有母公司的
长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有
者权益项目下以"减
4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制
时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表;
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(七)合营安排的分类及其同经营的会计处理方法
l、合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营.
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体
资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业.相关事实和
情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排
的分类进行重新评估。
2、共同经营的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会
计准则的规定进行会计处理
·确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的
资产或负债:确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入:按其份额确认共同经营因
出售产出所产生的收入
;确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
股份有限公司
财卦tfl.表附注
1日-2017年
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该必同经营相关资产且承担该共同经营
相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理
:否则，应当按照相关企业会i十准则
的规定迸行会计处理。
3、合营企业的会计处理
合营企业参与方应当按照《企业会计准则l第
2号一长期股权投资》的规定对合营企业的
投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计
(八)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转
换为己知金额现金、价值变动风险很小的投资.
(九)外币业务及外币财务报表折算
l、外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日或交易发生日即期汇率的近似汇率折合本
位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表臼即期汇率折算，因该日的即期汇率
与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的
外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本
位币金额.以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益。
2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需
对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的
ep期汇率折算，所有者权益项目除"未分配利润"项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算.利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率或交易发生日即期汇率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负
债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用
交易发生日的即期汇率或交易发生日即期汇率的近似汇率折算.汇率变动对现金的影响额，
在现金流量表中单独列示.处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部
司手褒科技股份有限公司
财务报表附注
l日-2017年
或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具
I、金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具.本公司成为金融工具合同的一方时，
确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具.
金融资产于初始确认时分类为
:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持
有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产.除应收款项以外的金融资产的分类取决于本
公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等.金融负债子初始确认时分类为:以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性
金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产;可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产;持
有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。
2、金融工具的计量
本公司金融工具始确认按公允价值计量.后续计量分类为
:以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债按公允价值计量:持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量:
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量.本公司金
融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照
如下方法处理:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变
动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其
他综合收益.
3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值，如不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所
股份有限公司
财务报表附注
l臼-2017年
有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直
接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足
终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分己经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分.
5、金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信
用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备.如果有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益
以成本计量的金融资产包括在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计莹的权益工
具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产。以成本计量的
金融资产发生减值时，应当将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值与按照类似金融资
产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，计提减值准备.发生的减值
损失，一经确认，不再转囚。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下
降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对己确认减值损失的可供出售债务工具投资，
在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予
以转回并计入当期损益。对己确认诫值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直
接计入股东权益。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生
"严重"或"非暂时性"下跌的具体重
化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为
公允价值发生"严重"下跌的具体量化标准
公允价值发生"非暂时性"下跌的具体量化标准
成本的计算方法
期末公允价值的确定方法
期末公允价值相对于成本的下跌幅度己达到或超
12个月出现下跌。
取得时按支付对价〈扣除己宣告但尚未发放的现
金股利或己到付息期但尚未领取的债券利息〉和
相关交易费用之和作为投资成本
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价
确定其公允价值
;如不存在活跃市场的金融工具，
采用估值技术确定其公允价值
股份有限公司
财务报表附注
2017年l月 l日-日
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低
持续下跌期间的确定依据 于20%，反弹得续时间未超过6个月的均作为持
续下跌期间.
(十一)应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观
证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减
l、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准应收款项账面余额在1跚∞万以上的款项
根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法认坏账准备金额，对单项金额重大单独测试未发生减
值的应收款项，纳入账龄分析组合计提坏账准备
2、按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
组合 1账龄分析组合以账龄为信用风险特征i!J分组合
组合 2军工装备产品客户组
以是否为军工装备产品客户的应收款项划分组合
组合3，关联方组合以是否为纳入合并范围内公司的应收款项划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1，账龄分析组合账龄分析法计提坏账准备
组合 2军工装备产品客户组
不计提坏账准备
组合3，关联方组合不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况:
账龄应收账款计提比~J(也〉其他应收款计提比例 (艳〉
l年以内(吉 l年) 2 2
l至2年 10 10
2至3年 20 20
3至4年 40 40
4至5年 80 80
5年以上 100 1∞
组合中，采用其他方法计提坏账准备情况:【如有】
组合名称 | 方法说明
军工装备产品 |在正常情况下，本公司的军工装备产品营业收入不存在现金流量不能按期收回的风险，故对
客户 |军工装备产品业务应收账款除有证据表明存在不能收回风险的以外，不计提坏账准备
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l日-2017年
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未
单项计提坏账准备的理由
来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
坏账准备的计提方法
(十二)存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、包装物、
低值易耗品、在产品、产成品(库存商品)、工程施工等.
2、发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货跌价准备的计捷方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价
准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备.
存货可变现净值的确定依据
①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相
关税费后金额
;②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按
照成本计量，当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定.③持有待
售的材料等，可变现净值为市场售价
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制，
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十三)划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售:一是企业己经就处置该
非流动资产作出决议:二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议
;三是该项转让将
在一年内完成。
(十四)长期股权投资
1、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并
股份有限公司
财务报表附注
1日-2017年
方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本
;非同一控制下的企业合并.应当按购买日确
定的合并成本确认为初始成木
:以支付现金以得的长期股权投资.
cj<JJ好;投资成本为实际支付
的购买价款
:以发行权益性证券取得的民期股权投资，书j始投资成本为发行权益性证券的公
:通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第
号一债务重组》的有关规定确定
;非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根
据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和
合营企业的长期股权投资采用权益法核算.投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通
过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接待有的，无论
以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第
融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计
入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资
产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等
;对被投资单位具有重大影响，是指当持
有被投资单位
50%的表决权资本时，具有重大影响.或虽不足
20%.但符合下列条
件之一时，具有重大影响
·在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表:参与被投
资单位的政策制定过程
:向被投资单位派出管理人员
;被投资单位依赖投资公司的技术或技
术资料:与被投资单位之间发生重要交易。
(十五)投资性
本公司投资性的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值
后转让的土地使用权
.投资性按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资
产部分相同。投资性中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用
直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同.
(十六)固定资产
l、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
运豪科技股份有限公司
财务报表附注
l日-2017竿
年度的有形资产.同时满足以下条件时予以确认:与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业:该固定资产的成本能够可靠地计量.
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为房屋建筑物、机器设备、其他设备、运输设备等:折旧方法采
用年限平均法.根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残
值.并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估
计数存在差异的，进行相应的调整.除己提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的
土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别预计使用寿命(年}预计I'T残值率(辄)年折旧军他)
房屋建筑物部-45
3 3.23-2.16
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁.融资租
入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入
账价值;融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值
(十七)在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种.在建工程在工程完工达到预定
可使用状态时，结转固定资产.预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一.固定资
产的实体建造(包括安装〉工作已经全部完成或实质上已经全部完成，已经试生产或试运行，
并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能
够正常运转或营业:该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生:所购建的固
定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产.预定可使用状态的
判断标准，应符合下列情况之一·
①固定资产的实体建造(包括安装〉工作己经全部完成或实质上已经全部完成:
②己经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产
品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业:
股份有限公司
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l日一2017年
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生，
@所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本
;其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益.符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性和存货等资产.
2、资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间.借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过
月的，应当暂停借款费用的资本化
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定，占用-般借款按照
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
确定，资本化率为一般借款的加权平均利率;借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定
每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法.其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率.
(十九)无形资产
l、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，技投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为
:使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年
度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
;使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有
确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销
2、使用寿命不确定的判断依据
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财务报表附注
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为
.来源于舍同性权利或其他
法定权利，但合同规定或注律规定无明确使用年|恨
:综合同行业情况或相关专家论证等，仍
无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，
由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条
件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益;开发阶段的支出，同时满
足下列条件的，确认为无形资产(I)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图
(3)无形资产产生经济利益的方式，
包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在
内部使用的，能证明其有用性
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无
形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能
够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准
:为获取新的技术和知识等进
行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点:在进行商
业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的
可能性较大等特点。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性、固定资产、在建工程、采用成本模
式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额
计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者.资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试
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l日-2017年
测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组成资产组组合的可收回金额低子
J~账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组舍的商誉的账面价值，再
根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值.
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十一)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿.职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本.职工福利费为非货币性福利的，按照公
允价值计量.企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房
公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规
定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损直直或
相关资产成本.
2、离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益
:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利
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财务报表附注
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划j条件的，应当按照有关设定
提存计划的规定进行处理
:除此外，根据设定受损计划的有关规定，确认和计量其他民期职
工福利净负债或净资产。
(二十三)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债.本公司按照履行相关现时义务所
需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发
生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定
:如涉及多个项目，按照各种可能
结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四)股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.以权益结算的股
份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照
活跃市场中的报价确定
:不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允
价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，
修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用.对于跨越多个会计
期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例
(二十五)收入
公司所涉及的业务收入，主要包括:业务的软件产品销售收入、软件项目开发
收入及系统集成收入
;军工装备业务。具体收入确认原则及方法如下
( 1 )软件产品销售收入的确认原则及方法
软件产品销售收入:是指销售不需进行二次开发即可直接使用的计算机软件所获得的收
入。该类产品的特点是通用性强、不需要进行本地化开发，通过产品配置、技术培训就能够
满足客户对产品的应用需求。
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2017年 l月 i国-日
公司在已将所销售的软件产品使用权上的主要风险和报酬转移给买方.不再对该软件产
品使用权实施继续管理权和实际控制权、相关的收入己经取得或取得了收款的凭据且相关的
经济利益很可能流入，与销售该软件产品有关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入。
销售合同未规定需要安装验收的，在取得客户到货验收证明时确认为销售收入:销售合
同规定需要安装验收的，在取得客户的安装验收报告时确认销售收入。
(2)软件开发项目收入的确认原则及方法
软件开发项目收入·是指接受客户委托，根据客户的需要，应用软件技术进行研究开发
所获得的收入.该类业务通常是按客户需求定制，可复制性低、研发周期长。
由于软件开发项目收入实质上属于提供劳务，适用收入准则中提供劳务收入的确认原则，
公司对软件开发项目收入的确认采用完工百分比法，即:在软件开发项目收入的金额能够可
靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，项目开发的完工进度能够可靠地确定，项目开
发中己发生和将发生的成本能够可靠地计量时，确认软件开发项目收入.
当期软件开发项目收入=合同金额×累计完工迸度-己确认软件开发项目收入
软件开发项目完工百分比的确定方法.若合同约定工程进度的按合同约定执行.若合同
未约定工程进度则按软件项目的实施环节确认完工进度，即公司取得项目实施相关环节的文
档并得到客户确认后，确定工程进度。
项目研盐耳节
项目完工进度
(3)系统集成收入的确认原则及方法
系统集成销售收入是指公司应客户要求使用自制软件及外购软硬件，并进行设计、安装、
集成所获得的收入.由于系统集成业务有涉及产品数量多、种类繁杂、工程需在客户现场实
施等特点，故公司采用完工百分比法确认其收入，即:系统集成收入的金额能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入企业，系统集成项目的完工进度能够可靠地确定，项目中已发生
和将发生的成本能够可靠地计量时，确认系统集成收入:
当期系统集成收入=合同金额×完工进度-己确认系统集成收入
完工进度=(项目累计实际发出商品成本f项目预算总成本) X 100%。
但若系统集成项目施工周期小于三个月或项目合同金额在-百万元以下，为简化会计处
理程序，公司在取得客户收货/验收报告时确认收入。
(4)军工装备及其他业务收入确认原则及方法
泰;'it科技股份有限公司
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1日-2017年
军工装备业务以购货方验收，并同时满足企业会计准则中规定的收入确认其他条件作为
收入确认时点.
公司与购货方在销售合同中约定了不同种贸易方式，公司将根据贸易方式判断主要风险
和报酬转移的时点，并相应确认收入.
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议
价款的公允价值确定销售商品收入金额.
)让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时
确认让渡资产使用权收入.
)建适合同收入
在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件(1)合同总收入能够可靠
)与合同相关的经济利益很可能流入企业(3)实际发生的合同成本能够清楚
地区分和可靠地计量
)合同完工迸度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定.
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下歹IJ条件(
I )与合同相关的经济利
益很可能流入企业
)实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量.
公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例(已经完成的合同工作量占
合同预计总工作量的比例或实际测定的完工进度〉确定合同完工进度。
建适合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收囚的，合同收入根据能够收回的实际
合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用;合同成本不可能收回的，在
发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入.
(二十六)政府补助
l、政府补助类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产(但不包括政府作为
所有者投入的资本)
.主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。
2、政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿
命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收
益，与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。
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l日一2017年
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益.
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理用于补偿企业以后期间的相关费用或损失
的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间
.计入当赂H员益.用于补偿企业已发生的相
关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助.
计入其他收益
;与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入
3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的
政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断
:①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的
支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日
进行复核，必要时进行变更
:②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，
作为与收益相关的政府补助。
4、政府补助的确认时点
核照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相
关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他
政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
5、政策性优惠贷款贴息的会计处理
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款
的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率
计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用.
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
l、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额)，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
i革延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限.资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵如可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值.
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2017年1月 l日-日
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未米很口J能不会转回。对与
子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转
回且未来很可能获得用来抵扣可抵如暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产.
(二十j\)租赁
1、经营租赁的会计处理方法:经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产
成本或当期损益.
2、融资租赁的会计处理方法:以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确
认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销.最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额
作为长期应付款列示.
(二十九)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号一一持有待售的非流动资产、处置组和
终止经营>>，自 2017年5月 28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组
和终止经营，要求采用未来适用法处理.
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号一一政府补助>>，修订后的准则自2017
年6月12日起施行，对于2017年1月 1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理;对于
2017年1月 1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整.
财政部于 2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知>(财会
(2017) 30号)，执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制2017年度
及以后期间的财务报表.
本公司执行上述两项准则和财会 (2017) 30号的主要影响如下
会计政策变更内容受影响的报本期受影响的报
上期重述金额
上期列报在营
业外收入的金
上期列报在营
业外支出的金
和原因表项目名称表项目金额
1在利润表中分别列
示持续经营损益和
终止经营损益
终止经营挣
57，616， 7ω78 1 2，凶。，506.312与本公司日常活动
相关的政府补助计
入其他收益
其他收益 19,859,602.77 25,077,849.61
3资产处置损益列报
资产处置收
2， 11 9，创8. 27 -14,534,455 .79 2,498,240.98 17，032，7凶 77
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2017年 l月 1日-日
(一)主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税销售货物琪者提供应税劳务5%、 6%. 17%
城市维护建设税应纳流转税税额1%、 5%、 7%
教育费附加应纳流转税税额2%、 3%
企业所得税应纳税所得额15%、 25%
(二)重要税收优惠及批文
(1)企业所得税
本公司及控股子公司(深圳1)电力技术有限公司、泰豪软件股份有限公司、江
西清华泰豪三波电机有限公司、江西泰豪军工集团有限公司、泰豪电源技术有限公司、衡阳
泰豪通信车辆有限公司、济南吉美乐电源技术有限公司、北京泰豪电力科技有限公司、北京
泰豪电力技术有限公司、上海泰豪智能节能技术有限公司、上海博较信息技术服务有限公司、
龙岩市海德馨汽车有限公司均被认定为高新技术企业. 2017年度上述公司执行的企业所得税
税率为 15%。
本公司控股子公司深圳博辍钧融科技有限公司按前海深巷现代服务业合作区鼓励产业减
按 15%的税率征收企业所得税。
除上述企业外其他控股子公司 2017度执行的企业所得税税率为25%.
依据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知>(财税[号〉文
件规定，本公司控股子公司泰豪软件股份有限公司自2011年l月 1日起，对自行开发的软件
产品按 17%的法定税率征收地值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策.
根据《财政部国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通
知>(财税字 [号〕文件规定，本公司控股子公司泰豪软件股份有限公司技术开发
收入免征增值税。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
类别期末余额期初余额
现金47 ,847.84 82,977.36
银行存款1,033,032,896.27 1,317,530,635.30
其他货币资金1俑，842， 238.69 82,171 ,522.75
合计1， 139， 922， 982创 1， 399，785ι 135.41
其中存放在境外的款项总额4,161 ,946.89
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财务iftt<附在
日 2017年l2月3l日
其他货币资金明细=
类别期末余额期初余额
银行承兑汇票保证金97,522,011 .06 79,750,883.27
保函及信用证保证金9,220,978.89 2,321 ,390.74
存出投资款 99,248.74 99,248.74
A口h 计106,842,238.69 82,171 ,522.75
(二)应收票据
类别期末余额期初余额
银行承兑汇票53,033,722.93 筒，403， 196 ∞
商业承兑汇票45,152,81 3.68 12， 976，850.∞
国内信用证23,851 ,354.23 3，创4，阁。∞
合计122,037,890.84 83，044， 926. ∞
1、本账户期末余额中无用于抵押、质押或因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票
2、本账户期末己背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据
类知j期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票1创， 558， 535臼
合计1ω5回， 535. 85
(三)应收账款
1、应收账款分类
账面余额坏账准备
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
按组合计提坏账准备的应收账款3,929,720,354.11 1∞ 247 ,891 ,932 .01 6.31
账龄风险组合3,291 ,502,018.20 83.76 247 ,891 ,932.01 7.53
军工装备产品客户风险组合638,218,335.91 16.24
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
A口企‘工十3,929,720,354.11 1∞ 247,891 ,932.01 6.31
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2017年l月 l日-日
类另1)账面余额坏账准备
单项金额重大井单项计提坏账准备的应
按组合计提坏贱准备的应收账款 2， 618，404，阁。 061∞ 2俑，694， 593. 56 7.97
账龄风险组合 2,157,799,369.27 82.41 却8， 694， 593.56 9.67
军工装备产品客户风险组合 460,605,510.79 17.59
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合计 2， 618， 404，盼0. 061∞ 到8， 694， 593. 56 7.97
([)按组合计提坏账准备的应收账款
①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数期初数
账龄计提计提
账面余额比例坏账准备账面余额比例坏账准备
1年以内 2，421， 965，创7.09 2 48.439,312.96 1， 519， 852， 5创77 2 30,397,051.62
l至2年 565,595,936.32 10 56,559,593.62 365,307,434 .66 10 36,530,743.47
2至3年 161 ,971 ,620.18 20 32,394,324.05 1ω， 973， 951 .23 20 21 ,994,790.24
3至4年 37,235,184.59 40 14,894,073.84 创，377， 594. 95 40 24,151,037.98
4至5年 45,645,012.37 m 36， 516，0ω89 33， 334， 187ω 80 26， 667ι349.63
5年以上 59，佣8， 617.65 1 ∞ 59,088,617.65 68,953,620.62 1∞ 创，953， 620.62
合计 3,291 ,502,018.20 247 ,891 ,932.01 2,157,799,369.27 208， 69钊4， 5囚93.56
②采用其他组合方法计提坏账准备的应收账款情况
期末数期初数
组合名称账面
军工装备产品客户风险组合 636,218,335.91 460，创5， 510.79
d口弘 i十 636,218 ,335.91 460ι创5， 510. 79
2、本期计挺、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为55，619，032.40元，本期收回或转回坏账准备金额为0.00元.
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称期末余额
占应收账款总额的比例
(%) 坏账准备余额
格赛斯科技〈香港)有限
378,740,764.84 9.64 7,574,815.30
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2017年 l月 1日-日
单位名称期末余额
占应收账款总额的比例
坏账准备余额
中资国本能源科技有限
126， 2切，∞0. 00 3.21 2， 525，∞o∞
SOLUTIONS 110,318,975.40 2.81 2,206,379.51
南尽南瑞集团公司信息
通信技术分公司
78，ω6， 610.78 1.99 4,429 ,448.74
..局 54， 982， 530 ∞ 1.40
p i十 748，抱8，创1 .020 19.05 16,735,643.55
(囚)预付款项
1、预付款项技账龄列示
期末余额期初余额
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内 279,230,407.69 87.34 172,494,719.82 76. 21
l至2年 25,077,899.86 7.84 46 ,102,375.94 20.37
2至3年 15,392,358.65 4.82 7,751 ,459.95 3.42
计 319， 7∞， 666.20 1∞ 226,348,555.71 1∞
账龄超过l年的大额预付款项情况
债权单位债务单位期末余额账龄未结算原因
股份有限公
无锡市群星线缆有
3,513,071.05 1-2年项目待结算
股份有限公
北京方大恩劲柴油
机技术服务有限公
2， 634， ω5∞ 1-2年项目待结算
江西渭华泰豪一波电
机有限公司
股份有限公
安徽卓源世创智能
技术股份有限公司
1,818,679.80
1， 595， 350∞
项目待结算
项目待结算
股份有限公
工程有限公司
1,334,023.30 1-2年项目待结算
江西清华泰豪一波电
机有限公司
泰豪电源技术有限公
厦门建发轻工有限
伟柏电力系统(中
国)有限公司
1， 2阂，469. 06
1,271,528.20
项目待结算
项目待结算
股份有限公
南京旭捷科技有限
1， 040， ∞o ∞ 1-2年项目待结算
合计 14，495， 1臼41
2、预付款项金额前五名单位情况
深圳前海高维数据科技
发展有限公司
39,317,268.99
占预付款项总额的比例(%)
湖南省力宇燃气动力有
限公司 14删m∞ 4.38
股份有限公司
财务报表附注
2017年1月 1日-日
单位名称期末余额占预付款项总额的比例(唱)
广东南超电力建设有限
13,182,659.36 4.12
深圳市奥字节能技术股
份有限公司
11，ω0， 785. 57 3.69
贵安新区徽源科技服务
8,054,282.89 2.52
A阮计口邸，拓4ι 996. 81 27.01
(五)其他应收款
1、其他应收款
账面余额坏账准备
金额(%) 金额比例
1单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2按组合计提坏账准备的其他应收款 490,381 ,325.1 5 98.21 65,664,238 .54 13.39
账龄风险组合 490，拥1， 325. 15 98. 21 65，能4， 238. 54 13.39
3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 8,934,198.94 1.79 8,934,198.94 1∞
A口S 计 499,315,524.09 1∞ 74,598,437.48 14.94
1单项金额重大井单项计提坏账准备的其他应收款
2掠组合计提坏账准备的其他应收款
账龄风险组合
3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
366，犯8， 443.98
布6，孤8， 443.98
8,93}