中国房地产开发商排名拍的土地后把其中部分土地又返售给政府,返售土地收入是应该冲减土地成本还是�%B
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时间：2017-09-03 02:37
中粮地产(集团)股份有限公司审计报告_上市公司_新浪财经_新浪网
中粮地产(集团)股份有限公司审计报告
证券代码：000031
证券简称：中粮地产审计报告
中粮地产(集团)股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的中粮地产(集团)股份有限公司(以下简称“中粮地产
公司”)财务报表，包括二零零七年十二月三十一日的资产负债表和合并资产负
债表，二零零七年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益
变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是中粮地产公司管理层的责任。这
种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务
报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政
策；(3)作出合理的会计估计。
注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按
照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则
要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重
大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务
报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关
的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意
见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
我们认为,中粮地产公司财务报表已按照企业会计准则的规定编制,在所
有重大方面公允反映了中粮地产公司二零零七年十二月三十一日的财务状况以
及二零零七年度的经营成果和现金流量。
开元信德会计师事务所有限公司
中国注册会计师
中国注册会计师
二零零八年四月十六日
资产负债表
编制单位：中粮地产（集团）股份有限公司
单位：（人民币）元
流动资产：
1,599,107,121.63 1,457,678,773.10
227,433,391.54
160,159,636.35
交易性金融资产
30,941,153.97
22,733,045.44
18,626,178.43
9,537,807.23
9,689,137.52
8,656,928.00
7,180,988.52
7,056,928.00
3,528,111.21
4,886,401.21
50,484,912.60
51,215,895.44
其他应收款
928,275,029.74 1,385,404,395.65
185,195,860.28
207,303,834.56
买入返售金融资产
1,303,333,864.44
638,294,633.66
776,328,794.75
373,316,284.84
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计
3,874,874,418.51 3,517,654,177.06 1,265,250,126.12
808,590,386.42
非流动资产：
可供出售金融资产
462,867,687.70
462,867,687.70
180,978,764.10
180,978,764.10
持有至到期投资
长期应收款
288,602.58
288,602.58
880,006.36
880,006.36
长期股权投资
361,959,455.96
802,160,436.91
385,529,419.58
519,961,327.92
投资性房地产
912,773,040.05
467,344,463.83
933,205,564.61
454,133,057.24
277,205,500.87
193,792,557.15
307,702,839.95
207,896,584.76
50,254,947.25
132,732.00
23,745,805.24
234,452.00
固定资产清理
54,871,581.63
62,453,929.54
23,362,621.13
31,129,661.20
1,042,705.32
209,935.31
长期待摊费用
4,384,842.37
2,738,125.48
6,556,169.21
3,600,264.44
递延所得税资产
8,483,104.04
6,834,944.28
24,335,511.32
18,936,829.96
其他非流动资产
非流动资产合计
2,134,131,467.77 1,998,613,479.47 1,886,506,636.81 1,417,750,947.98
6,009,005,886.28 5,516,267,656.53 3,151,756,762.93 2,226,341,334.40
流动负债：
1,060,000,000.00
920,000,000.00
691,000,000.00
455,000,000.00
交易性金融负债
142,514,170.82
142,298,367.78
60,108,500.07
56,780,927.56
205,996,157.93
4,084,279.06
15,282,770.00
应付职工薪酬
38,973,128.82
26,529,287.10
21,975,260.10
17,310,144.57
128,471,048.54
124,967,473.18
6,066,651.28
3,313,374.90
1,679,340.38
1,679,340.38
2,251,260.67
2,251,260.67
其他应付款
247,980,744.16
405,073,452.73
323,291,274.04
98,570,648.43
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
1,825,614,590.65 1,624,632,200.23 1,119,975,716.16
633,226,356.13
非流动负债：
430,000,000.00
310,000,000.00
60,000,000.00
60,000,000.00
长期应付款
14,011,045.17
14,011,045.17
25,382,337.93
25,382,337.93
递延所得税负债
80,873,735.93
80,873,735.93
25,111,441.40
25,111,441.40
其他非流动负债
2,440,299.10
2,484,679.92
1,738,918.86
非流动负债合计
527,325,080.20
404,884,781.10
112,978,459.25
112,232,698.19
2,352,939,670.85 2,029,516,981.33 1,232,954,175.41
745,459,054.32
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）
906,865,798.00
906,865,798.00
699,453,565.00
699,453,565.00
1,544,351,407.99 1,541,400,167.92
481,042,277.40
300,237,337.80
减：库存股
172,686,073.94
172,686,073.94
116,956,740.74
116,956,740.74
一般风险准备
未分配利润
819,086,775.34
865,798,635.34
408,876,914.94
364,234,636.54
外币报表折算差额
-1,394,292.41
1,611,159.62
归属于母公司所有者权益合计 3,441,595,762.86 3,486,750,675.20 1,707,940,657.70 1,480,882,280.08
少数股东权益
214,470,452.57
210,861,929.82
所有者权益合计
3,656,066,215.43 3,486,750,675.20 1,918,802,587.52 1,480,882,280.08
负债和所有者权益总计
6,009,005,886.28 5,516,267,656.53 3,151,756,762.93 2,226,341,334.40
法定代表人：孙忠人
主管会计工作负责人：金家凯
会计机构负责人：崔捷
编制单位：中粮地产（集团）股份有限公司
单位：（人民币）元
一、营业总收入
823,769,797.81
652,597,790.28
367,034,487.16
193,569,671.18
其中：营业收入
823,769,797.81
652,597,790.28
367,034,487.16
193,569,671.18
二、营业总成本
633,935,893.20
386,963,577.75
303,966,507.98
105,378,411.51
其中：营业成本
305,568,919.52
228,499,953.09
160,065,228.90
68,209,747.20
营业税金及附加
140,835,463.96
131,355,251.70
12,271,406.10
2,338,342.77
25,792,733.83
19,346,939.11
4,753,748.16
612,235.40
145,489,559.36
99,172,713.94
98,143,166.94
63,765,371.42
14,102,426.28
-8,678,634.43
23,694,281.29
11,524,510.01
资产减值损失
2,146,790.25
-82,732,645.66
5,038,676.59
-41,071,795.29
加：公允价值变动收益
（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以
367,282,264.63
366,665,579.70
118,998,716.44
134,359,093.21
“-”号填列）
其中：对联营企
560,036.38
-1,468,178.39
5,932,556.71
2,635,244.96
业和合营企业的投资收益
三、营业利润（亏损以“-”
557,116,169.24
632,299,792.23
182,066,695.62
222,550,352.88
加：营业外收入
375,023.22
205,415.95
1,853,527.95
830,972.00
减：营业外支出
3,189,227.05
108,421.19
1,168,971.01
382,284.47
其中：非流动资产处
1,281,072.79
110,915.70
四、利润总额（亏损总额
554,301,965.41
632,396,786.99
182,751,252.56
222,999,040.41
以“-”号填列）
减：所得税费用
85,234,458.35
75,103,454.99
12,170,965.20
12,446,402.52
五、净利润（净亏损以“-”
469,067,507.06
557,293,332.00
170,580,287.36
210,552,637.89
归属于母公司所有者
465,939,193.60
165,219,783.88
少数股东损益
3,128,313.46
5,360,503.48
六、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：孙忠人
主管会计工作负责人：金家凯
会计机构负责人：崔捷
现金流量表
编制单位：中粮地产（集团）股份有限公司
单位：（人民币）元
一、经营活动产生的现金
销售商品、提供劳务
969,718,889.03
608,941,168.36
375,026,193.77
188,718,664.83
收到的现金
收到的税费返还
1,692,261.03
收到其他与经营活动
501,749,779.86
961,866,110.34
398,056,524.78
605,279,858.93
有关的现金
经营活动现金流入
1,473,160,929.92 1,570,807,278.70
773,083,509.55
793,998,523.76
购买商品、接受劳务
322,821,104.08
225,788,761.47
248,565,842.39
118,299,732.85
支付的现金
支付给职工以及为职
98,764,020.55
51,526,942.26
71,756,688.97
26,448,073.11
工支付的现金
支付的各项税费
110,906,800.48
87,713,613.58
43,357,348.95
18,519,692.96
支付其他与经营活动
1,295,716,285.19 1,730,401,880.48
485,338,516.42
612,735,082.15
有关的现金
经营活动现金流出
1,828,208,210.30 2,095,431,197.79
849,018,396.73
776,002,581.07
经营活动产生的
-355,047,280.38
-524,623,919.09
-75,934,887.18
17,995,942.69
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
收回投资收到的现金
165,200,000.00
165,200,000.00
取得投资收益收到的
123,202,696.16
132,525,544.29
62,711,247.13
93,023,886.10
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
1,697,135.40
485,635.40
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
290,099,831.56
298,211,179.69
62,715,937.13
93,024,586.10
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
118,440,637.02
85,083,088.81
36,634,500.90
33,016,188.28
投资支付的现金
5,000,000.00
108,000,000.00
131,000,000.00
128,250,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
442,725,306.25
285,187,326.47
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
566,261,250.38
478,270,415.28
167,634,500.90
161,266,188.28
投资活动产生的
-276,161,418.82
-180,059,235.59
-104,918,563.77
-68,241,602.18
现金流量净额
三、筹资活动产生的现
吸收投资收到的现金
1,333,072,060.99 1,333,072,060.99
3,150,000.00
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
1,950,000,000.00 1,670,000,000.00 1,308,019,200.00
950,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
3,283,072,060.99 3,003,072,060.99 1,311,169,200.00
950,000,000.00
偿还债务支付的现金
1,211,000,000.00
955,000,000.00
911,000,000.00
708,000,000.00
分配股利、利润或偿
65,806,683.59
42,486,821.45
72,317,198.16
58,560,252.50
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
3,290,000.00
3,290,000.00
2,352,675.18
2,352,675.18
有关的现金
筹资活动现金流出
1,280,096,683.59 1,000,776,821.45
985,669,873.34
768,912,927.68
筹资活动产生的现
2,002,975,377.40 2,002,295,239.54
325,499,326.66
181,087,072.32
金流量净额
四、汇率变动对现金及现
-92,948.11
-92,948.11
-106,061.39
-72,059.25
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
1,371,673,730.09 1,297,519,136.75
144,539,814.32
130,769,353.58
加：期初现金及现金
227,433,391.54
160,159,636.35
82,893,577.22
29,390,282.77
等价物余额
六、期末现金及现金等价
1,599,107,121.63 1,457,678,773.10
227,433,391.54
160,159,636.35
法定代表人：孙忠人
主管会计工作负责人：金家凯
会计机构负责人：崔捷
所有者权益变动表
编制单位：中粮地产（集团）股份有限公司
单位：（人民币）元
归属于母公司所有者权益
实收资本（或股
少数股东权益
所有者权益合计
未分配利润
一、上年年末余额
699,453,565.00
481,042,277.40
116,956,740.74
408,876,914.94
1,611,159.62
210,861,929.82 1,918,802,587.52
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
699,453,565.00
481,042,277.40
116,956,740.74
408,876,914.94
1,611,159.62
210,861,929.82 1,918,802,587.52
三、本年增减变动金额（减少以
207,412,233.00 1,063,309,130.59
55,729,333.20
410,209,860.40
-3,005,452.03
3,608,522.75 1,737,263,627.91
“-”号填列）
（一）净利润
465,939,193.60
3,128,313.46
469,067,507.06
（二）直接计入所有者权益的
-59,060,697.40
-3,005,452.03
5,037,257.13
-57,028,892.30
利得和损失
1．可供出售金融资产公允
281,888,923.60
281,888,923.60
价值变动净额
2．权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目
-55,762,294.53
-55,762,294.53
相关的所得税影响
-285,187,326.47
-3,005,452.03
5,037,257.13
-283,155,521.37
上述（一）和（二）小计
-59,060,697.40
465,939,193.60
-3,005,452.03
8,165,570.59
412,038,614.76
（三）所有者投入和减少资本207,412,233.00 1,122,369,827.99
1,329,782,060.99
1.所有者投入资本
207,412,233.00 1,122,369,827.99
1,329,782,060.99
2．股份支付计入所有者权
（四）利润分配
55,729,333.20
-55,729,333.20
-4,557,047.84
-4,557,047.84
1．提取盈余公积
55,729,333.20
-55,729,333.20
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
-4,557,047.84
-4,557,047.84
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
2．盈余公积转增资本（或
3．盈余公积弥补亏损
四、本期期末余额
906,865,798.00 1,544,351,407.99
172,686,073.94
819,086,775.34
-1,394,292.41
214,470,452.57 3,656,066,215.43
法定代表人：孙忠人
主管会计工作负责人：金家凯
会计机构负责人：崔捷
所有者权益变动表
编制单位：中粮地产（集团）股份有限公司
单位：（人民币）元
归属于母公司所有者权益
实收资本（或股
少数股东权益
所有者权益合计
未分配利润
一、上年年末余额
466,302,377.00 393,746,035.74
116,984,749.04
234,049,630.21
83,647,201.76 1,294,729,993.75
加：会计政策变更
51,404,250.17
-21,968,029.58
78,177,759.83
303,002.72
2,043,495.55
109,960,478.69
前期差错更正
二、本年年初余额
466,302,377.00 445,150,285.91
95,016,719.46
312,227,390.04
303,002.72
85,690,697.31 1,404,690,472.44
三、本年增减变动金额（减少以“-”
233,151,188.00
35,891,991.49
21,940,021.28
96,649,524.90
1,308,156.90 125,171,232.51
514,112,115.08
（一）净利润
165,219,783.88
5,360,503.48
170,580,287.36
（二）直接计入所有者权益的利得
269,043,179.49
1,308,156.90 126,783,489.53
397,134,825.92
1．可供出售金融资产公允价值
106,577,547.14
106,577,547.14
2．权益法下被投资单位其他所
有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关
-15,986,632.07
-15,986,632.07
的所得税影响
178,452,264.42
1,308,156.90 126,783,489.53
306,543,910.85
上述（一）和（二）小计
269,043,179.49
165,219,783.88
1,308,156.90 132,143,993.01
567,715,113.28
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
（四）利润分配
21,940,021.28
-68,570,258.98
-6,972,760.50
-53,602,998.20
1．提取盈余公积
21,940,021.28
-21,940,021.28
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
-46,630,237.70
-6,972,760.50
-53,602,998.20
-233,151,188.0
（五）所有者权益内部结转
233,151,188.00
-233,151,188.0
1．资本公积转增资本（或股本）233,151,188.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
四、本期期末余额
699,453,565.00 481,042,277.40
116,956,740.74
408,876,914.94
1,611,159.62 210,861,929.82 1,918,802,587.52
法定代表人：孙忠人
主管会计工作负责人：金家凯
会计机构负责人：崔捷
中粮地产(集团)股份有限公司
财务报表附注
二零零七年度
单位：人民币元
一、公司基本情况
本公司系经原中共宝安县委以宝组(号文批准，于一九八三年二
月二十四日正式成立的县属地方国营企业，原名为“宝安县城建设公司”。一九
九三年二月，经深圳市宝安区人民政府以深宝府[1993]15号文批准，更名为“深
圳市宝安区城建发展总公司”。一九九三年七月十日，经深圳市人民政府办公厅
以深府办复[号文批准，本公司改组为募集设立的股份有限公司，更名
为“深圳宝恒(集团)股份有限公司”，向社会公开发行境内上市内资股(A股)股
票并上市交易，并于一九九三年十月八日领取深企法字04498号(注册号
)企业法人营业执照。
一九九三年十月，根据深圳市证券管理办公室深证办复[号文及
深圳证券交易所深证市字[1993]第39号文批准，本公司采用募集设立方式向境
内社会公众公开发行内资股(A股)股票50,000,000股，发行后公司股份总额达
到200,000,000股。并于一九九三年十月八日起在深圳证券交易所挂牌交易。
一九九四年四月二十八日，本公司第二次股东大会通过了一九九三年度分
红派息方案，以一九九三年十二月三十一日公司总股份200,000,000股为基数，
向全体股东每10股送1股红股，送股后公司总股份增至220,000,000股。
一九九五年五月十二日，本公司第三次股东大会通过了一九九四年度分红
派息方案，以一九九四年十二月三十一日公司总股份220,000,000股为基数，
向全体股东每10股送2股红股，送股后公司总股份增至264,000,000股。
一九九六年五月二十一日，本公司第四次股东大会通过了一九九五年度分
红派息方案，以一九九五年十二月三十一日公司总股份264,000,000股为基数，
向全体股东每10股送2.5股红股，送股后公司总股份增至330,000,000股。
一九九六年九月二十六日，本公司第五次股东大会通过了配股方案，以一
九九六年七月一日公司总股份330,000,000股为基数，向全体股东每10股配售
2.4股，配股后公司总股份增至373,041,903股。
一九九六年十二月十八日,经深圳市工商行政管理局批准,本公司更名为
“深圳市宝恒(集团)股份有限公司”。
一九九七年五月二十八日，本公司第六次股东大会通过了一九九六年度分
红派息方案，以一九九六年十二月三十一日公司总股份373,041,903股为基数，
向全体股东每10股送2股红股并转增0.5股，送股及转增后公司总股份增至
466,302,377股。
二零零四年十二月三十一日,深圳市宝安区投资管理公司(以下简称“宝投
公司”)与中国粮油(集团)有限公司(以下简称“中粮集团”)签订《股权转让协
议书》,宝投公司将其所持有的本公司278,062,500股国家股转让予中粮集团。
经国务院国有资产监督管理委员会于二零零五年五月二十九日以国资产权
[号批复批准，中粮集团持有本公司278,062,500股国家股,占总股本
的59.63%，成为本公司第一大股东。截至二零零七年十二月三十一日止，中粮
集团持有本公司股份459,332,507股,占总股本的50.65%。
二零零六年四月十三日,经深圳市工商行政管理局批准,本公司更名为“中
粮地产(集团)股份有限公司”。
二零零六年四月二十日，本公司二零零五年年度股东大会通过了二零零五
年度分红派息方案，以二零零五年十二月三十一日公司总股份466,302,377股
为基数，向全体股东每10股转增5股，转增后公司总股份增至699,453,565股。
二零零七年八月十日，本公司二零零六年年度股东大会通过了配股方案，
以二零零六年十二月三十一日总股本699,453,565股为基数，每10股配售3股，
配股后公司总股份增至906,865,798股。
本公司的经营范围：房地产开发经营、国内商业、物资供销业、建筑技术
咨询、进出口贸易。
本公司的主营业务：商品房开发、物业租赁、来料加工业。
二、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共和
国财政部令第33号和财政部财会[2006]3号文规定的《企业会计准则――基本准
则》和其他各项具体会计准则(以下简称“新《企业会计准则》”)的规定进行确
认和计量，在此基础上编制财务报表。执行新企业会计准则会计政策的变更见附
三、遵循企业会计准则的声明
本公司声明：本年度编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完
整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、主要会计政策和会计估计
1．会计年度
自公历每年一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。
2．记账本位币
本公司及其子公司以人民币为记账本位币。惟本公司的子公司――香港华
高置业有限公司(以下简称“华高公司”)以港币为记账本位币。
3．记账基础
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除交易性金融资产、可供出售
金融资产、非同一控制下的企业合并、具有商业实质的非货币性资产交换、债
务重组、投资者投入非货币资产等以公允价值入账外，均采用历史成本记账。
4．现金等价物的确定标准
本公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动
风险很小的投资等视为现金等价物。
5．外币业务核算方法
本公司涉及外币的经济业务，采用交易发生当日的即期汇率折算为人民币
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人
民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外
币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生当日
的即期汇率折算。
外币财务报表的折算方法
本公司将境外经营的财务报表并入本公司财务报表时，对资产负债表中的
资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和
费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差
额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
7．金融工具
(1)分类和计量
①公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券、基金以
及不作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，
相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放
的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息
或现金股利，确认为投资收益。于资产负债表日，本公司将以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。
处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确
认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金
额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，
计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资
预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。实际利率与票面利率差别较小的，
也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。
处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入
投资收益。
③应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金
融资产，包括应收账款和其他应收款等。
对外销售商品、提供劳务或其他代垫款项形成的应收款项，按从客户或被
代垫方签署的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额；收回或处置应收
款项时将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到
期投资和应收款项的归为此类。
可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为
初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣
告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。
可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。于资
产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公
积(其他资本公积)。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差
额，计入投资损益；同时将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应
处置部分的金额转出，计入投资损益。
(2)减值损失
①除以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性金融资产外，本公司
于资产负债表日对持有至到期投资、应收款项，有客观证据表明其发生了减值
的，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值
的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该等金融资产价值已恢复，且客
观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期
②对于可供出售的金融资产，当其公允价值发生较大幅度或非暂时性下
降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。如
期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确
认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。
8.应收款项及坏账准备
(1)坏账确认标准
债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收
债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收
其他确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大的应收款项。
(2)坏账准备的计提方法
采用备抵法核算坏账损失。资产负债表日，对于单项金额重大的应收款项
以及应收合营企业、联营企业的股东借款，单独进行减值测试，根据其未来现
金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项
金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起，按类似信用
风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定
比例计算确定减值损失，计提坏账准备，其中经单独测试后未减值的应收合营
企业、联营企业的股东借款，按资产负债表日余额的1%计算确定减值损失，计
提坏账准备。各应收款项组合本期坏账准备计提比例，根据公司以前年度与之
相同或类似的、具有类似风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合
公司现时情况进行确定。对合并财务报表范围内各企业之间的应收款项不计提
坏账准备。其中公司按账龄组合确定计提坏账准备的比例为：
三个月以内
三个月至一年
9.存货核算方法
(1)分类和计量
本公司存货包括开发产品、开发成本、库存商品、原材料、低值易耗品等。
存货的取得按实际成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成
本。发出库存商品、材料的成本按加权平均法计算确定；发出开发产品的成本
按个别计价法计算确定；包装物、低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
本公司对存货采用永续盘存制。于资产负债表日，再对存货进行实地盘点，
依实地盘点结果调整依永续盘存制核算下的存货。
(2)跌价准备
资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变
现净值的，按可变现净值低于存货成本部分，计提存货跌价准备，计入当期损
益。可变现净值，是指在公司的日常经营活动中，存货的估计售价减去估计至
完工时将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。存货跌价准
备按单个存货项目计提，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存
货跌价准备。如以前减记存货价值的因素已经消失，减记的金额应当予以恢复，
并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
10.长期股权投资
(1)分类和计量
长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本公司对合营企业和联营
企业的股权投资以及本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，
并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
子公司是指本集团能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并
能据以从其经营活动中获取利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施
控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权
因素亦同时予以考虑。对子公司投资，在本公司个别财务报表中按照成本法确
定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。被投资单位宣告
分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投
资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过
上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
②合营企业和联营企业
合营企业是指本公司与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业
是指本公司对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对合营企业和联营企业投资按照实际成本进行初始计量，并采用权益法进
行后续计量。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，其差额包含在初始投资成本中；初始投资成本小于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期
股权投资成本。
采用权益法核算时，本公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额
确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价
值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公
司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，
继续确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，
在持股比例不变的情况下，本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分直接
计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应
分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司与被投资单位之间的
交易产生的未实现损益在本公司拥有被投资单位的权益范围内予以抵销，但该
交易所转让的资产发生减值的，相应的未实现损失不予抵销。
③其他股权投资
其他股权投资是指本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，
并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成
本法核算。
(2)减值准备
于资产负债表日，当长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，账面
价值减记至可收回金额。
11.投资性房地产
(1)分类和计量
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使
用权以及已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，
包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费；自行建造投资性房地产的成
本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方
式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确认。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。对投资性房地产按照
本公司固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。
有确凿证据表明房地产用途发生改变，应当将投资性房地产转换为其他资
产或将其他资产转换为投资性房地产，并将转换前的账面价值作为转换后的入
(2)减值准备
于资产负债表日，当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面
价值减记至可收回金额。
12.固定资产
(1)固定资产确认标准
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的且使用寿
命超过一个会计年度的有形资产。
(2)固定资产分类
固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、办公设备、交通工具、仪器仪表
设备、房屋装修及其他设备。
(3)固定资产计量
固定资产按照购置或新建时的初始成本计量。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的
现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成
本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账
面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(4)固定资产折旧
本公司除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，对所有固定资产计提折旧。
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使
用寿命内计提。根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和
预计净残值。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后
的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。对已达到预定可使用状态、但尚
未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理
了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计
提的折旧额。对符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定
资产尚可使用年限两者中较短的期限内，采用年限平均法单独计提折旧。
本公司各类别固定资产预计使用寿命、净残值率、年折旧率为：
使用年限(年)
净残值率(%)
年折旧率(%)
房屋及建筑物
电子及其他设备
于资产负债表日，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进
行复核并作适当调整。
(5)固定资产处置
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低
的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止
确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
(6)减值准备
于资产负债表日，当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值
减记至可收回金额。
13.在建工程
(1)分类和计量
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建
工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之
前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，
转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(2)减值准备
于资产负债表日，当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值
减记至可收回金额。
14.借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外
币借款而发生的汇兑差额。借款费用同时具备下列条件时，借款费用予以资本
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动
已经开始。
(2)资本化期间
资本化期间是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借
款费用暂停资本化期间不包括在内。
(3)暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时
间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
(4)借款费用资本化金额确定
本公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门
借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
本公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的
资本化率，计算确定一般借款应予以资本化的利息金额。资本化率根据一般借
款加权平均利率计算确定。
15.无形资产
(1)分类和计量
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资
产。无形资产按成本进行初始计量。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命不确
定的无形资产不予摊销。
(2)定期复核
于资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行
复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
于资产负债表日，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命行复核，如
果有证据表明该无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并进行
于资产负债表日，如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利
益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
(3)减值准备
于资产负债表日，当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值
减记至可收回金额。
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份
额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方
可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企
业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于
长期股权投资。
企业合并形成的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价
值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。于资产负债表
日，商誉按成本减去累计减值损失后的净额列示。
17．长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以
后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，
并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
18．非金融工具长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存
在减值迹象，至少每年进行减值测试。
长期股权投资、投资性房地产、固定资产和使用寿命确定的无形资产等，
于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可
收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回
金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对
单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收
回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，即使以后期间价值得以恢复，本公司也不再
对其予以转回。
19．职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及
住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支
本公司于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务
的受益对象计入相关资产成本和费用。
20．预计负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利
益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营
亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并
综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间
价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随
着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为
利息费用。
21.维修基金和质量保证金的核算方法
维修基金的核算方法：对于深圳地区的房地产项目，本公司执行《深圳市
房屋公用设施专用基金管理规定》；对于非深圳地区的房地产项目，执行当地的
有关规定。
质量保证金的核算方法：在支付工程结算款时，按合同确定的质量保证金
比例进行扣款并在“其他应付款”科目下分单位核算。待工程验收合格后并在
双方约定的质量保证期限内无质量问题时，则退还质量保证金。
22.股份支付的会计处理方法
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务或其他方提供类似服务的，应当
以授予职工和其他方权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工
服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付，应当在授予日按权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。公司在可行权日之后不再
对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。在行权日，企业根据
实际行权的权益工具数量，计算确定应转入股本的金额，将其转入股本。
以现金结算的股份支付，应当以承担负债的公允价值计量。授予后立即可
行权的以现金结算的股份支付，应当在授子日以承担负债的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才
可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对
可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值金额，将当期取得的
服务计入成本或费用和负债。在资产负债表日，后续信息表明当期承担债务的
公允价值与以前估计不同的，应当进行调整；在可行权日，调整至实际可行权
水平。公司应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的
公允价值重新计算、其变动计入当期损益。
(1)销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施
继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销
售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
房地产销售在房地产完工验收合格，签订了销售合同，及取得了买方按销
售合同约定交付房产的付款证明时，确认营业收入的实现。
(2)房屋租赁收入
与租赁相关的经济利益能够流入企业,租赁收入的金额能够可靠地计量时,
确认营业收入的实现。
(3)来料加工收入
来料加工工缴费收入在收到来料加工装配结汇明细表，与交易相关的经济
利益能够流入公司时，确认营业收入的实现。
(4)提供劳务
对同一会计年度内开始并完成的劳务，本公司在完成劳务时确认收入；对
劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计
的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。
物业管理收入在公司已经提供物业管理服务，与物业管理服务相关的经济
利益很可能流入公司，相关收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实
(5)让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量
时，本公司确认收入。
本公司将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得
税超过应支付的部分确认为资产。存在应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异
的，按以下要求确认递延所得税资产或递延所得税负债：
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性
差异产生的递延所得税负债：商誉的初始确认；不是企业合并，且交易发生时
既不影响会计利润也不影响应纳税所得额的交易中产生的资产或负债的初始确
认；对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，投资企
业能够控制暂时性差异转回的时间，且该暂时性差异在可预见的未来很可能不
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确
认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
本公司期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延
所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，本公司以原减
记的金额为限，予以转回。
25.每股收益
(1)基本每股收益
本公司按照归属于普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平
均数计算基本每股收益。发行在外普通股加权平均数按下列公式计算：
发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股
股数 已发行时间 报告期时间－当期回购普通股股数 已回购时间 报告期时
(2)稀释每股收益
本公司存在稀释性潜在普通股的，分别调整归属于普通股股东的当期净利润
和发行在外普通股的加权平均数，并据以计算稀释每股收益。稀释性潜在普通股，
是指假设当期转换为普通股会减少每股收益的潜在普通股。计算稀释每股收益，
应当根据下列事项对归属于普通股股东的当期净利润进行调整，并考虑相关所得
税的影响：
①当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；
②稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用。
计算稀释每股收益时，当期发行在外普通股的加权平均数应当为计算基本每
股收益时普通股的加权平均数与假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增
加的普通股股数的加权平均数之和。
计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均
数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，应当假设在当期期初转换；当期发行
的稀释性潜在普通股，应当假设在发行日转换。
认股权证和股份期权等的行权价格低于当期普通股平均市场价格时，应当考
虑其稀释性。企业承诺将回购其股份的合同中规定的回购价格高于当期普通股平
均市场价格时，应当考虑其稀释性。
稀释性潜在普通股应当按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，
直至稀释每股收益达到最小值。
(3)重新计算
发行在外普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆
股而增加或因并股而减少，但不影响所有者权益金额的，应当按调整后的股数重
新计算各列报期间的每股收益。
上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的，应当以调整后
的股数重新计算报告期各年的每股收益。
按照《企业会计准则第28号――会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定对
以前年度损益进行追溯调整或追溯重述的，应当重新计算报告期各年的每股收益。
本公司及其子公司主要应纳税项列示如下：
商品房销售收入
建筑、装修、喷涂收入
物业管理收入
物资材料销售收入
来料加工工缴费收入
产品销售收入(小规模纳税人)
城市维护建设税按营业税额和增值税额的1%及7%计缴。
教育费附加按营业税额和增值税额的3%计缴。
2．企业所得税
本公司及其子公司企业所得税税率为15%及33%。
经国家税务主管机构同意,本公司的附属机构――中粮地产宝深工业厂(以
下简称“宝深工业厂”)、中粮地产万宝电子厂(以下简称“万宝电子厂”)与中
粮地产福信工业厂(以下简称“福信工业厂”)企业所得税按核定的利润及15%
的企业所得税税率计缴。
根据新所得税法的规定，本公司及其子公司经济特区内企业适用的企业所
得税率将在二零零八年至二零一二年的五年期间逐步过渡到25%，经济特区外企
业适用的企业所得税率自二零零八年起为25%。
房产税按照房产原值的70%为纳税基准,税率为1.2%。房产税系由本公司及
其子公司按规定自行申报缴纳。根据深圳市地方税务局宝安征收管理分局的批
复,本公司及其子公司的新建房产自竣工之月起三年内免交房产税。
4．土地增值税
本公司及子公司房地产项目按实际增值额和规定税率缴纳土地增值税。先
按各地税务机关规定的预缴比例预缴，然后按照有关规定依项目实际增值额和
规定税率进行清算，对预缴的土地增值税款多退少补。
5．个人所得税
员工的个人所得税由本公司及其子公司代扣代缴。
六、企业合并及合并财务报表
1．合并范围的确定原则、合并报表编制的依据及方法
(1)确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决
定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利
益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%以上(不
含50%，有证据表明不能实施控制的除外),或虽不足50%但有实质控制权的,全
部纳入合并范围。
(2)编制方法
①合并财务报表基本编制方法
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据
其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性
资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易
及内部往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下
以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以
“少数股东损益”项目列示。
②报告期内增加或处置子公司的处理方法
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负
债表时，应当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的
子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在
报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并
当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企
业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合
并利润表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费
用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并
当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合
并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合
并现金流量表。
2．控股子公司
(1)二零零七年度同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司基本情况
房地产开发(仅限龙泉驿
成都天泉置业有
区境内)、物业管理；销
1限公司(成都天
RMB 270,000,000.00 51.00% 51.00% RMB137,700,000.00售建筑及装饰材料、机电 是
产品(不含汽车)、五金交
电、百货、塑料制品
厦门鹏源房地产
从事“鹏源中心”商品
2开发有限公司
RMB 43,100,200.00 100.00% 100.00% RMB 43,100,200.00房项目开发、经营及自
(厦门鹏源公司)
建楼宇的物业管理
*二零零七年三月十九日，本公司与鹏利国际(四川)置业有限公司(以下简
称“鹏利四川”)签署了《股权转让协议书》，本公司以182,548,295.24人民币
元的价格收购鹏利四川持有的成都天泉公司51%的股权，该交易事项本年度已完
成，鹏利四川的最终控制方和本公司的母公司同为中粮集团。二零零七年四月
三日，本公司与鹏源发展有限公司(以下简称“鹏源发展”)签署了《股权转让
协议书》，本公司以102,639,031.23人民币元的价格收购鹏源发展持有的厦门
鹏源公司100%的股权，该交易事项本年度已完成，鹏源发展的的最终控制方和
本公司的母公司同为中粮集团。根据《企业会计准则第33号-合并财务报表》
的有关规定，报告期因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债
表时应当调整合并报表年初数，因此，成都天泉公司和厦门鹏源公司的财务报
表期初数纳入本年度合并资产负债年初数，增加期初股东权益302,611,756.93
人民币元，归属于母公司所有者权益179,041,804.77人民币元，归属于少数股
东权益123,569,952.16人民币元。
②合并日被合并方资产、负债、经营成果及现金流量
A．成都天泉公司
397,844,673.43
411,767,227.23
非流动资产
5,261,504.01
5,497,870.72
403,106,177.44
417,265,097.95
153,252,219.74
165,081,522.12
非流动负债
153,252,219.74
165,081,522.12
净资产合计
249,853,957.70
252,183,575.83
取得的净资产
127,425,518.43
252,183,575.83
以现金支付的对价
182,548,295.24
减：取得的被收购子公司的现金及现金等价物
1,057,145.73
取得子公司支付的现金净额
181.491,149.51
成都天泉公司自合并日至日止期间的收入、净利润和现金流量列示如下：
自至合并日止
3,239,320.00
(2,329,618.13)
(6,558,239.54)
经营活动现金流量
(8,233,591.11)
(54,237,815.66)
现金流量净额
(8,233,591.11)
9,290,736.84
B．厦门鹏源公司
58,669,995.89
58,669,995.89
非流动资产
540,945.48
540,945.48
59,210,941.37
59,210,941.37
8,782,760.27
8,782,760.27
非流动负债
8,782,760.27
8,782,760.27
净资产合计
50,428,181.10
50,428,181.10
取得的净资产
50,428,181.10
50,428,181.10
以现金支付的对价
102,639,031.23
减：取得的被收购子公司的现金及现金等价物
879,927.70
取得子公司支付的现金净额
101,759,103.53
厦门鹏源公司自合并日至日止期间的收入、净利润和现金流量列示如下：
自至合并日止
(1,981,480.10)
经营活动现金流量
(2,221,817.63)
现金流量净额
879,927.70
(2)二零零七年度非同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司基本情况
房地产开发、经营
长沙观音谷房地产
及相关的咨询服
开发有限公司(长沙 RMB 257,678,300.00 98.00% RMB 204,221,200.00
务，建筑材料、装
观音谷公司)
饰材料的经销。
*本公司之子公司长沙中粮公司原持有长沙观音谷公司30%的股权，二零
零七年三月一日长沙中粮公司与长沙中联重工科技发展股份有限公司(以下简
称“中联重科”)签署了《股权转让协议书》，长沙中粮公司以175,221,200.00
人民币元的价格收购中联重科持有的长沙观音谷公司68%的股权。截至二零零七
年十二月三十一日止，长沙中粮公司持有长沙观音谷公司98%的股权。
根据长沙观音谷公司章程，长沙中粮公司原对长沙观音谷公司30%的股权
投资应分期投入，其中尚未缴足部分48,303,500.00人民币元的出资款，应于
公司成立后两年内缴足。
②购买日长沙观音谷公司资产、负债、经营成果及现金流量
可辨认资产：
RMB208,690,138.22 RMB208,690,138.22 RMB217,267,174.00
非流动资产
208,690,138.22
208,690,138.22
217,267,174.00
可辨认负债：
8,840,480.18
非流动负债
净资产合计
208,690,138.22
208,690,138.22
208,426,693.82
取得的净资产
174,388,429.99
174,388,429.99
以现金支付的对价
175,221,200.00
175,221,200.00
减：取得的被收购子公司的现金及现金等价物
17,683,220.22
17,683,220.22
取得子公司支付的现金净额
RMB157,537,979.78 RMB157,537,979.78
长沙观音谷公司自购买日至日止期间的收入、净利润和现金流量列示如下：
(6,969,826.01)
经营活动现金流量净额
(3,868,439.22)
现金流量净额
(5,746,812.67)
(3)其他子公司
中粮地产集团深圳房
房地产开发经营,建筑
1 地产开发有限公司(房
50,000,000.00 100.00% RMB
50,000,000.00
材料生产、销售
中粮地产集团深圳贸易
进出口业务,国内商业
6,000,000.00 100.00%
6,000,000.00
有限公司(贸易公司)
及物资供业
中粮地产集团深圳物
兴办实业；物业管理,租
3 业管理有限公司(物业
5,055,000.00 100.00%
5,055,000.00赁服务,小区生活与环
境卫生管理、服务
中粮地产集团深圳工
兴办实业、国内商业及
1,110,000.00 100.00%
1,110,000.00
人服务有限公司(工人
物资供销业
深圳市宝恒建筑设计有
建筑设计、建筑技术
500,000.00
500,000.00
限公司(设计公司)
中粮地产集团深圳工
兴办实业、国内商业及
业发展有限公司(工业
5,000,000.00
5,000,000.00
物资供销业
中粮地产集团深圳大
清洁服务、经济信息咨
洋服务有限公司(大洋
1,000,000.00
1,000,000.00
询；国内商业、物资供
兴办实业；购销有色金
深圳市宝铜实业有限
14,000,000.00
14,000,000.00
属制品；电线电缆，国
公司(宝铜公司)
产汽车，汽车零配件
深圳市宝安三联有限
63,523,123.00
43,862,716.00
兴办各类实业
公司(三联公司)
深圳市宝安福安实业
10,000,000.00
5,600,000.00
有限公司(福安公司)
深圳市宝恒装饰有限
装饰,喷涂、艺术造型及微
5,200,000.00
5,200,000.00
公司(装饰公司)
缩景区规划设计和承作
华高置业有限公司(华
深圳市宝恒建设监理有
承担宝恒集团内部项目
2,000,000.00
2,000,000.00
限公司(监理公司)
的建设监理业务
房地产、高新技术产业
长沙中粮地产投资有
化投资及相关的咨询服
14限公司(长沙中粮地
35,000,000.00
26,250,000.00
务，建筑材料、装饰材
料的经销。
房地产投资与资产管
理；房地产开发经营；
房地产管理咨询；物业
中粮地产成都有限公
50,000,000.00
50,000,000.00
管理；自有房屋租赁；
司(中粮成都公司)
酒店投资管理；酒店管
理咨询；国内商务信息
咨询；科技信息咨询
房地产开发；销售自行
开发的商品房；项目投
中粮地产(北京)有限
资；投资管理；资产管
50,000,000.00
50,000,000.00
公司(中粮北京公司)
理；房地产信息咨询；
物业管理；酒店管理咨
询；信息咨询
深圳鹏丽陶瓷有限公
生产各种规格的高级墙地
10,000,000.00
9,000,000.00
司(鹏丽公司)
砖、彩釉砖及无釉砖
深圳中粮地产物业服
物业管理，房地产经纪，
18务有限公司(物业服
3,000,000.00
3,000,000.00
房地产信息咨询，自由
*根据广东省国土厅粤地政(号文批复和深圳市规划与国土资源
局宝安分局颁发的宝府国用字(1992)第0300166号《国有土地使用证》规定,本
公司征用宝安区福永镇桥头、塘尾、新田三个村的土地使用权计1,321,724平
方米。该土地使用权在经本公司统一开发形成建设用地条件后,再由深圳市规划
与国土资源局宝安分局根据项目落实情况确定土地使用权出让金。
根据福安公司第七次董事会会议以及《联合经营深圳市宝安区福安实业公
司补充协议》的规定,该公司由本公司(甲方)、福永镇桥头经济发展公司(乙方)、
深圳市福新田实业有限公司(以下简称“福新田公司”)(丙方)和福永镇塘尾经
济发展公司(丁方)合作经营,投资总额为89,496,000.00人民币元,注册资本为
10,000,000.00人民币元。其中,甲方由原联营合同约定的现金投资方式变更为
以向乙、丙、丁三方所在地村委会所征用的土地使用权(占地面积为1,118,700
平方米)作为合作条件,乙、丙、丁三方则以甲方向其所在地村委会支付的征地
费作为对该公司的出资额；合作各方的利润分配比例为甲方占50.00%、乙方占
29.55%、丙方占10.60%、丁方占9.85%。
二零零二年八月二十七日,福永镇桥头经济发展公司与本公司签订《股权转
让协议书》,福永镇桥头经济发展公司将其持有福安公司6%的权益性资本转让给
本公司,转让价格为600,000.00人民币元。
二零零二年九月二十日,福安公司办理了工商变更登记手续。
二零零四年度,福安公司对原以本公司名义办理的部分厂房及商品房的产
权办理了过户手续。惟截至二零零七年十二月三十一日止,福安公司尚未对本
公司投入的部分土地使用权办理产权变更登记手续。
截至二零零七年十二月三十一日止,福安公司各股东持股比例为甲方占
56.00%、乙方占21.44%、丙方占10.61%、丁方占11.95%。
(4)本公司及其子公司下属非独立会计核算,但单独纳税的主要附属机构
打印机,台式电算机,时钟,手表,时
1.宝深工业厂
计用品零配件
2.万宝电子厂
1995.12 小型电动机
3.中粮地产钒纳克工业厂(钒纳克工业厂) 1992.07偏光板
微型打印机,磁碟机,时钟,手表,液
4.中粮地产宝信工业厂(宝信工业厂) 1991.12
晶体,台式电算机
5.福信工业厂
1997.01 手表外用部品,电镀产品
6.中粮地产腾讯工业厂(腾讯工业厂) 2004.05塑胶五金、吸塑加工
3．二零零七年度合并范围变化及其原因
(1)本公司本年度通过同一控制下企业合并取得子公司成都天泉公司和厦
门鹏源公司。本公司自二零零七年一月一日开始将该两公司纳入本公司的合并
财务报表。
(2)本公司本年度通过非同一控制下企业合并取得子公司长沙观音谷公
司，本公司自二零零七年三月一日开始将长沙观音谷公司纳入本公司的合并财
(3)根据一九九五年十二月二十一日鹏丽公司与香港凯丽有限公司(以下
简称“凯丽公司”)签订的《承包经营合同》及一九九九年十月二十九日鹏丽公
司董事会决议的规定,自一九九六年一月一日起至二零零零年十二月三十一日
止期间，鹏丽公司由凯丽公司承包经营。由于自二零零一年一月一日起凯丽公
司终止承包经营，鹏丽公司实际已停止生产，其主要业务系出租厂房及生产设
备,并将取得的租金收入归还本公司的借款。根据《企业会计准则第33号-合并
财务报表》的有关规定，本公司自二零零七年一月一日开始将鹏丽公司纳入本
公司的合并财务报表。
(4)本公司本年度新投资设立全资子公司中粮成都公司、中粮北京公司、
物业服务公司。本年度将该三公司纳入合并财务报表范围。
(5)根据二零零七年十月三十一日本公司及本公司之子公司华高公司分别
与深圳市凯元石材有限公司(以下简称“凯元公司”)、灵文生(香港)石材有限
公司(以下简称“灵文生公司”)签订的《产权交易合同》，本公司及华高公司将
合计持有的深圳辰华石料有限公司(以下简称“辰华公司”)100%股权以
1,024,000.00人民币元转让给凯元公司和灵文生公司，并豁免本公司及华高公
司对辰华公司的债权。本公司自二零零七年十一月一日起不再将辰华公司纳入
本公司的合并财务报表。
七、合营公司、联营公司及合作经营公司
1．本公司的合营公司、联营公司概况列示如下：
拥有 表决权
深圳宝兴电线电缆制造
生产经营各
1有限公司(宝兴电缆公 USD 14,415,000.00 45.00% 45.00% USD 6,486,750.00种规格电线
深圳凯莱物业管理有限
RMB 3,000,000.00 30.00% 30.00% RMB 900,000.00物业管理
公司(凯莱物业公司)
广州市鹏万房地产有限
房地产开发、
RMB 200,000,000.00 50.00% 50.00% RMB100,000,000.00
公司(广州鹏万公司)
商品房销售
*本公司持有宝兴电缆公司20.00%权益性资本，本公司之子公司持有宝兴
电缆公司25.00%权益性资本。
2．本公司的合作经营公司概况列示如下：
本公司利润
本公司提供的合作条件
提供20,000M 2用地及一般
深圳宝菱同利有限公司(宝菱
标准管理楼1,000M 2,车库
USD 15,430,000.00
30%铁板加工
260M 2,500KVA高压器设备
深圳公华金属制品有限公司
提供"五通一平"后的建设用制造复印机零
USD 8,750,000.00
(公华金属公司)
地15,903M 2
深圳市深长宝恒加油站有限公
经营汽油、柴油
RMB 3,800,000.00提供2,294.56M 2用地45%
司(深长加油站公司)
八、会计政策、会计估计变更及重大前期差错更正的说明
1、会计政策变更
本公司于二零零七年一月一日起执行新企业会计准则。按照新企业会计准
则、中国证监会发布的《关于做好与新企业会计准则相关财务会计信息披露的
通知(证监发[号)》和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7
号D新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》、《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第15号D财务报告的一般规定》、企业会计准则解释1
号等有关规定，本公司对以下会计政策进行了变更，并对比较期间的财务报表
进行了追溯调整，其中：
(1)长期股权投资差额
本公司截至二零零六年十二月三十一日止，长期股权投资贷方差额帐面金
额为7,926,870.83人民币元，根据新会计准则应于二零零七年一月一日增加
7,926,870.83人民币元留存收益，该差额归属于母公司的股东权益增加。
(2)可供出售金融资产
本公司截至二零零六年十二月三十一日止，股票投资帐面投资成本为
13,346,564.34人民币元，根据新会计准则公司将其归类为可供出售金融资产。
二零零六年十二月三十一日该金融资产的公允价值大于其帐面价值的差额
167,409,609.36
人民币元，于二零零七年一月一日增加资本公积
167,409,609.36人民币元，该差额归属于母公司的股东权益增加。
本公司按照原会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了
应收款项坏账准备、存货跌价准备、长期股权投资减值准备及其他长期资产减
值准备。根据新会计准则应将资产帐面价值小于计税基础的差额计算递延所得
税资产，增加了二零零七年一月一日留存收益19,084,340.82人民币元，其中
归属于母公司的股东权益增加19,051,013.44人民币元，归属于少数股东的权
益增加33,327.38人民币元。
根据新会计准则公司将股票投资归类为可供出售金融资产，并按公允价值
进行后续计量，二零零六年十二月三十一日该金融资产的公允价值大于其计税
基础，根据新会计准则应将资产帐面大于计税基础的差额计算递延所得税负债，
减少了二零零七年一月一日资本公积25,111,441.40人民币元，其中归属于母
公司的股东权益减少25,111,441.40人民币元。
(4)少数股东权益
本公司二零零六年十二月三十一日按原会计准则编制的合并报表中子公司
少数股东享有的权益为88,409,330.87人民币元，新会计准则下计入股东权益，
由此增加二零零七年一月一日股东权益88,409,330.87人民币元。此外，①.由子
公司计提的坏账准备产生的递延所得税资产中归属于少数股东权益33,327.38人
民币元；②.同一控制下企业合并增加的子公司成都天泉公司净资产，其中属于少
数股东权益123,569,952.16人民币元；③.根据原会计准则的规定，对所有者权
益为负数且非持续经营的子公司，不纳入合并财务报表，根据此规定，本公司的
子公司鹏丽公司未纳入本公司二零零六年的合并财务报表。根据《企业会计准则
第33号-合并财务报表》的有关规定，本公司自二零零七年一月一日开始将鹏丽
公司纳入本公司的合并财务报表，减少少数股东权益1,222,571.55人民币元。新
会计准则下少数股东权益为210,861,929.82人民币元。
(5)同一控制下企业合并增加的子公司净资产
本公司本年度同一控制下合并了成都天泉公司和厦门鹏源公司。根据《企
业会计准则第33号-合并财务报表》的有关规定，报告期因同一控制下企业合
并增加的子公司，编制合并资产负债表时应当调整合并报表年初数，因此，成
都天泉公司和厦门鹏源公司的报表期初数纳入本年度合并资产负债年初数，增
加期初股东权益302,611,756.93人民币元，归属于母公司所有者权益
179,041,804.77人民币元，归属于少数股东权益123,569,952.16人民币元。
根据原会计准则的规定，对所有者权益为负数且非持续经营的子公司，不
纳入合并财务报表，根据此规定，本公司的子公司鹏丽公司未纳入本公司二零
零六年度的合并财务报表。根据《企业会计准则第33号-合并财务报表》的有
关规定，本公司自二零零七年一月一日开始将鹏丽公司纳入本公司的合并财务
报表，增加期初股东权益20,635,766.87人民币元，归属于母公司所有者权益
21,858,338.42人民币元，归属于少数股东权益减少1,222,571.55人民币元。
2.会计估计变更
本期坏账准备计提政策的会计估计中新增内容：对归属于同一合并报表范
围内公司之间的应收款项不计提坏账准备；对于单项金额重大的应收款项以及
应收合营企业、联营企业的股东借款，单独进行减值测试，根据其未来现金流
量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额
非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起，按类似信用风险
特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例
计算确定减值损失，计提坏账准备，其中经单独测试后未减值的应收合营企业、
联营企业的股东借款，按资产负债表日余额的1%计算确定减值损失，计提坏账
准备。该项会计估计变更增加本年净利润43,885,619.45人民币元。
3．本公司二零零七年度未发生重大前期差错更正事项。
九、合并财务报表项目注释
1.货币资金
货币资金明细项目列示如下：
折合人民币金额
折合人民币金额
3,319.45 0.9364
3,108.33 HKD
3,684.35 1.0047
121,554.28 1.0000
121,554.28 RMB
116,762.45 1.0000
116,762.45
124,662.61
120,464.12
银行存款USD
233,104.20 7.3046
1,702,732.94 USD
230,434.28 7.8087
1,799,392.17
829,646.15 0.9364
776,880.65 HKD
1,340,697.85 1.0047
1,346,999.13
RMB 1,596,502,845.43 1.0000
1,596,502,845.43 RMB 224,166,536.12 1.0000
224,166,536.12
1,598,982,459.02
227,312,927.42
RMB1,599,107,121.63
RMB227,433,391.54
2.应收账款
(1)应收账款账龄分析列示如下：
RMB 28,050,150.63 89.02%RMB
3个月至1年
1,950,596.99
98,579.85 5%
19,016,670.91
597,793.56
1,421,315.38
426,394.61 30%
44,065.43 50%
286,901.14
496,399.39
489,929.11 50-100%
RMB 31,510,193.86 100.00%RMB 569,039.89
RMB19,799,971.44 100.00% RMB 1,173,793.01
(2)应收账按类别分类列示如下：
单项金额500万
单项金额重大的应收账款
单项金额按信用风险特征组合后
-账龄3年以上
该组合的风险较大的应收账款
单项金额不重大的应收账款
31,510,193.86
569,039.89
31,510,193.86
100.00% RMB 569,039.89
单项金额500万
单项金额重大的应收账款
单项金额按信用风险特征组合后
496,399.39
489,929.11
98.70%账龄3年以上
该组合的风险较大的应收账款
单项金额不重大的应收账款
19,303,572.05
683,863.90
19,799,971.44
100.00% RMB 1,173,793.01
(3)应收账款前五名金额合计为16,409,103.45人民币元,占应收账款总
额的比例为52.08%。
(4)应收账款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款
3.预付款项
(1)预付款项账龄分析列示如下：
2,526,709.00
4,025,560.00
4,105,500.52
3,056,928.00
3,056,928.00
9,689,137.52
7,180,988.52
(2)预付款项主要明细项目列示如下：
占其预付款项
总额的比例
深圳市筑雅实业有限公司
RMB 5,600,000.00
57.80% 1年以内、1至2年
预付土地补偿金
宝安区国土局*
3,056,928.00
31.55% 3年以上
预付土地使用权出让金
RMB 8,656,928.00
*根据深圳市规划与国土资源局宝安分局深规土宝字[号文及一
九九九年十二月八日深圳市宝安区人民政府办公室深宝府会纪[号《工
作会议纪要》的规定,本公司在深圳市宝安区20区用地(计44,174.40平方米)
中扣除18,700平方米后由深圳市规划与国土资源局宝安分局有偿收回。截至二
零零七年十二月三十一日止,该等土地使用权的有关补偿安置等手续尚在办理
中。本公司将被政府收回部分的土地使用权已缴纳的土地使用权出让金计
3,056,928.00人民币元列于“预付款项”账项。
(3)预付款项中无预付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东及关联
方的款项。
4.应收股利
应收股利明细项目列示如下：
深圳新安湖实业有限公司(新安湖实业公司)*
3,528,111.21
RMB 48,576,000.00
1,908,912.60
3,528,111.21
RMB 50,484,912.60
*根据二零零七年三月十六日新安湖实业公司临时董事会决议,新安湖实
业公司将以前年度累计可供分配利润中的6,391,505.82人民币元按股东各方利
润分配比例予以分配,其中本公司应收股利计3,528,111.21人民币元。
5.其他应收款
(1)其他应收款账龄分析列示如下：
66,302,788.27
345,104.60 0% RMB
3个月至1年
739,911,694.13 77.99%
7,566,346.56 5%
141,166,860.72 69.50%
6,960,185.67
131,497,350.00 13.86%
1,656,422.50 30%
49,913,177.63 24.57%
450,255.77
17,415.00 50%
10,985,830.81
10,872,174.81 100%
12,026,931.87 5.92%
10,502,107.86 50-100%
RMB 948,732,493.21 100.00% RMB 20,457,463.47
203,109,796.20 100.00% RMB 17,913,935.92
(2)其他应收款按类别分类列示如下：
单项金额500万
单项金额重大的其他应收款
RMB 941,300,773.76
RMB 19,915,515.51
单项金额按信用风险特征组合后
225,721.95
112,065.94
49.65%账龄3年以上
该组合的风险较大的其他应收款
单项金额不重大的其他应收款
7,205,997.50
429,882.02
RMB 948,732,493.21 100.00%
RMB 20,457,463.47
单项金额500
单项金额重大的其他应收款
RMB 141,059,358.86
69.45% RMB
17,275,071.36
单项金额按信用风险特征组合后
1,266,823.01
258,001.00
20.37%账龄3年以上
该组合的风险较大的其他应收款
单项金额不重大的其他应收款
60,783,614.33
380,863.56
203,109,796.20 100.00% RMB
17,913,935.92
(3)其他应收款主要明细项目列示如下：
占其他应收款
总额的比例
广州鹏万公司
RMB 900,540,664.90
94.92% 3个月以内,3个月至1年按投资比例投入的项目发展金
大中华国际深圳公司
30,000,000.00
3.16% 3个月以内, 3个月至1年保证金
香港凯丽有限公司
10,760,108.86
应收承包款
宝安区建设局
1,119,000.00
3个月至1年
福建华融投资担保公司
827,400.00
RMB 943,247,173.76
(4)其他应收款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的
6.存货及存货跌价准备
(1)存货及存货跌价准备明细项目列示如下：
存货跌价准备
存货跌价准备
RMB 1,097,147,368.79
-RMB 752,159,481.07 RMB
206,186,495.65
29,214,575.29
5,085,052.99
库存商品及材料
1,303,333,864.44
781,413,847.74 RMB
5,085,052.99
*本年度借款费用资本化金额为18,018,347.81人民币元。
(2)在建开发产品(开发成本)明细项目列示如下：
A．尚未开发的商业经营性土地使用权：
宝安区61区(商业旅游用地)
14,998,000.00 RMB
14,998,000.00
宝安区78区(商业旅游用地) *
155,149,243.00
44,695,500.00
宝安区20区(工业用地)
5,990,620.16
5,990,620.16
成都天泉 聚龙国际生态园
59,540,519.93
59,540,519.93
235,678,383.09
125,224,640.09
B．正在开发的商业经营性土地使用权及开发费用：
宝安区115区(中粮澜山花园)－土地使用权
129,000,000.00
129,000,000.00
宝安区115区(中粮澜山花园)－开发费用
123,183,329.01
22,963,815.12
宝安区78区(中粮 万福阁)－土地使用权
17,342,613.00
17,342,613.00
宝安区78区(中粮 万福阁)－开发费用
4,040,186.75
468,880.00
宝安区46区(海滨广场三期)－土地使用权
60,610,913.30
宝安区46区(海滨广场三期)－开发费用
67,777,411.62
长沙中粮 北纬28 －土地使用权 8.11 188,174,800.00
长沙中粮 北纬28 －开发费用
15,988,065.12
成都天泉 聚龙国际生态园－土地使用权8.04 14,386,842.03 14,386,842.03
成都天泉 聚龙国际生态园－开发费用-
312,305,340.42 294,583,182.16
厦门鹏源中心A1区-土地开发成本8.08
9,259,211.94
9,259,211.94
厦门鹏源中心A1区-开发费用
46,366,341.81
7,619,535.25
1,422,255.62
2,922,436.56
861,468,985.70 626,934,840.98
RMB1,097,147,368.79 RMB 752,159,481.07
*根据一九九九年十二月八日深圳市宝安区人民政府办公室深宝府会纪
[号《工作会议纪要》,宝安区78区土地使用权计89,091平方米由原宝
安县国土管理部门划给本公司开发,因有关村委认为土地未办理征地手续,要求
返还部分土地使用权,会议建议由本公司与村委洽谈,提出解决方案后再议。
根据二零零零年五月二十四日深圳市宝安区人民政府以深宝府会纪
[2000]45号文《会议纪要》,同意部分土地使用权由本公司归还给有关村委。
二零零一年一月八日,宝安区西乡镇的河西村民委员会、河东村民委员会、
庄边村民委员会、流塘村民委员会与本公司达成协议,本公司同意将78区土地
使用权中的35,600平方米返还给上述四个村委,由宝安区西乡镇政府负责与四
个村委协调安排；剩余的53,491平方米土地使用权由本公司使用；宝安区西乡
镇政府在西乡商业区95-2土地使用权中调整安排35,600平方米商品房用地给
本公司,土地使用权出让金按现行市场标准计算。
根据二零零一年七月五日深圳市宝安区西乡镇人民政府办公室西会纪
[2001]4号《会议纪要》,由于本公司的78区土地使用权面积比土地使用权出让
合同减少了35,600平方米,宝安区西乡镇人民政府同意在碧海城中心区划出相
应的土地使用权面积给本公司,土地使用权出让金问题按78区的标准提交宝安
区国土领导小组审批；凡在78区的89,091平方米土地使用权范围内开发房地
产的,无论是哪个公司的用地,均应以本公司的名义开发,以本公司为主统一规
二零零二年四月十八日,宝安区西乡镇的河西村民委员会、河东村民委员
会、庄边村民委员会、流塘村民委员会与宝安区西乡镇人民政府达成协议,确定
本公司78区土地使用权实际可用面积为41,730.32平方米。
鉴于本公司78区土地使用权的实际用地面积减少,二零零三年五月十日,
深圳市规划与国土资源局、宝安区人民政府以深规土纪[2003] 56号文同意本公
司将上述可使用的土地使用权的建筑容积率提高到2.5-3之间,统一规划、统一
二零零四年二月十六日,本公司取得深圳市规划与国土资源局宝安分局提供的
78区土地使用权用地面积为49,479.04平方米的红线图。其中包括统一规划的宝安
区西乡镇流塘村民委员会的用地面积为7,748.84平方米。二零零三年一月宝安区西
乡镇流塘村民委员会已将该7,748.84平方米土地转让给深圳海雅(集团)有限公司。
二零零七年四月三十日本公司与深圳海雅(集团)有限公司签署了《关于宝安区78
区项目交易的协议书》及补充协议，深圳海雅(集团)有限公司将上述宝安区78区
7,748.84平方米土地转让给本公司，转让价为110,000,000.00人民币元。
(3)开发产品明细项目列示如下：
RMB 10,814,935.04
-RMB 10,566,230.28
248,704.76
海滨城广场第一期(7、9、10号楼)
599,905.21
599,905.21
景山花园一期
408,180.06
408,180.06
景山花园三期
128,373.80
128,373.80
海滨广场三期
340,972,454.32
153,305,929.88
187,666,524.44
成都天泉 聚龙国际生态园一期
17,263,181.18
17,263,181.18
RMB 29,214,575.29
RMB 340,972,454.32
RMB 164,000,533.96
206,186,495.65
*宝河大厦本年度减少系将已出租部分转入“投资性房地产”。
7．可供出售金融资产
(1)可供出售金融资产项目列示如下：
可供出售权益工具
180,978,764.10
281,888,923.60
462,867,687.70
(2)可供出售权益工具明细项目列示如下：
被投资公司名称
初始投资金额
四川中汇医药(集团)股份有限公司
1,600,000.00
7,489,479.40 RMB
2,100,384.34
招商银行股份有限公司
10,242,746
10,884,076.90
405,920,023.98
167,571,324.56
江西铜业股份有限公司
1,000,000.00
48,981,184.32
11,180,155.20
中国宝安集团股份有限公司
477,000.00
126,900.00
13,569,154.74
462,867,687.70 RMB
180,978,764.10
8.长期应收款
长期应收款的明细项目列示如下：
职工购房贷款*
288,602.58
880,006.36
根据本公司宝恒企字[1998] 61号文《98年职工住房实施办法的通知》,本公
司向符合规定条件的职工提供七成十年购房内部按揭贷款,年利率为2%,并从购房职
工的工资中逐月扣减贷款本金及利息。
9.长期股权投资
(1)长期股权投资明细项目列示如下：
本年增(减)
初始投资额
累计权益增减
本年追加投资
本年权益增减
权益法核算：
宝兴电缆公司
RMB 50,149,887.99 RMB 68,136,742.86
-RMB2,247,214.37
RMB 20,234,069.24 RMB 70,383,957.23 RMB
凯莱物业公司
901,265.03
208,068.08
1,135,107.60
441,910.65
1,343,175.68
广州鹏万地产公司50.00%
100,000,000.00
99,995,514.01
- (2,822,285.59)
(2,826,771.58)
97,173,228.42
151,051,153.02
168,340,324.95
560,036.38
17,849,208.31
168,900,361.33
成本法核算：
长沙观音谷公司
29,000,000.00
29,000,000.00
(29,000,000.00)
招商证券公司*
180,753,331.63
180,753,331.63
180,753,331.63
5,000,000.00
金瑞期货经纪公司10.00%
10,000,000.00
5,000,000.00
5,000,000.00
10,000,000.00
佛山干部疗养院**
1,400,000.00
1,270,000.00
(130,000.00)
1,140,000.00
中国光大银行
6,165,763.00
6,165,763.00
6,165,763.00
227,319,094.63
222,189,094.63
(24,130,000.00)
198,059,094.63
5,000,000.00
RMB 378,370,247.65 RMB 390,529,419.58 RMB(24,130,000.00) RMB 560,036.38 RMB 17,849,208.31 RMB366,959,455.96 RMB 5,000,000.00
*系本公司对招商证券公司投资计提的减值准备。该等减值准备系根据本
公司二零零五年四月十三日董事会决议计提。
**一九九四年五月十五日,佛山市干部疗养院与本公司签订《合资兴建疗
养院楼合同书》,双方集资兴建一幢疗养楼。疗养楼自正式投入使用日起，双方
共享利益20年，第21年起产权全部归佛山市干部疗养院所有。疗养楼建成投
入使用后前10年每年佛山市干部疗养院支付本公司利润分成200,000.00人民
币元，后10年每年支付利润分成130,000.00人民币元。本公司根据上述合同
书缴付投资款计1,400,000.00人民币元。该疗养楼已于一九九七年建成投入使
用，自二零零六年度起本公司将收到的利润分成作为投资收回处理。
(2)联营企业、合营企业主要财务信息
被投资公司名称
2007年度营业收入
2007年度净利润
广州鹏万地产公司
194,346,456.84
(5,646,814.18)
宝兴电缆公司
156,408,793.83
856,610,293.82
10,795,970.56
凯莱物业公司
4,477,252.28
662,570.40
331,315.91
10.投资性房地产
投资性房地产及其累计折旧的增减变动明细项目列示如下：
1,339,048,316.93 RMB
43,991,360.83
1,383,039,677.76
减：累计折旧
380,817,416.97
59,338,832.40
440,156,249.37
958,230,899.96
942,883,428.39
减：减值准备
25,025,335.35 RMB
5,085,052.99
30,110,388.34
933,205,564.61
912,773,040.05
*本年度增加系中粮地产中心大厦结算金额的增加以及宝河大厦本年度将已
出租部分转入“投资性房地产”所致。
**截至二零零七年十二月三十一日止，本公司尚有部分投资性房地产未办理
11.固定资产及其累计折旧
固定资产原价及其累计折旧的增减变动明细项目列示如下：
固定资产原价:
房屋及建筑物
RMB 361,393,825.32 RMB
1,184,086.04 RMB
583,394.29 RMB
361,994,517.07
129,618,315.94
1,647,116.10
93,259,540.30*
38,005,891.74
20,164,609.10
7,047,493.00
1,513,682.00
25,698,420.10
电子及其他设备
26,508,857.01
5,597,746.99
2,975,317.26
29,131,286.74
固定资产装修
43,314,071.63
9,083,502.30
52,397,573.93
580,999,679.00
24,559,944.43
98,331,933.85
507,227,689.58
房屋及建筑物
127,504,257.65
19,439,742.70
269,104.27
146,674,896.08
63,503,355.43
6,248,592.00
51,337,461.66*
18,414,485.77
14,518,983.39
2,207,518.83
1,468,657.85
15,257,844.37
电子及其他设备
11,588,468.02
2,840,510.49
1,313,365.56
13,115,612.95
固定资产装修
31,880,894.92
4,678,454.62
36,559,349.54
248,995,959.41 RMB 35,414,818.64
54,388,589.34
230,022,188.71
固定资产净值
332,003,719.59
277,205,500.87
固定资产减值准备
24,300,879.64
24,300,879.64
固定资产净额
RMB 307,702,839.95
277,205,500.87
*本年度机器设备减少主要系鹏丽公司将账面原值8,174万元的机器设备转
让给深圳黄磁陶瓷有限公司。
**截至二零零七年十二月三十一日止，本公司尚有部分房屋及建筑物未办理
12.在建工程
在建工程明细项目列示如下：
工程项目名称
本年转入固定资产
68区工业园
RMB 17,412,504.36 RMB27,357,622.11 RMB
109,600.00 RMB
-RMB44,660,526.47
福永艾默生工业园二期
5,368,703.60
5,368,703.60
福安广场消防改造工程
600,000.00
600,000.00
364,597.28
289,348.74
428,228.84
225,717.18
RMB 23,745,805.24 RMB27,646,970.85 RMB
537,828.84 RMB
600,000.00 RMB50,254,947.25
13.无形资产
(1)无形资产明细项目列示如下：
不作价提供予合作经
营公司及“三来一补”RMB 19,443,080.66 RMB 13,107,126.14 RMB
418,650.12
RMB 6,754,604.64 RMB 12,688,476.02
企业的土地使用权
其他土地使用权
45,853,926.23
10,254,661.73
32,510,961.00
582,517.12
3,670,820.62
42,183,105.61
RMB 65,307,006.89 RMB 23,362,621.13 RMB32,510,961.00
RMB1,002,000.50
RMB10,435,425.26 RMB 54,871,581.63
(2)本公司不作价提供予合作经营公司及“三来一补”企业的土地使用权明
细项目列示如下:
宝菱同利公司*划拨宝安25区21,145.20 R}
中粮地产(集团)股份有限公司审计报告
证券代码：000031
证券简称：中粮地产审计报告
中粮地产(集团)股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的中粮地产(集团)股份有限公司(以下简称“中粮地产
公司”)财务报表，包括二零零七年十二月三十一日的资产负债表和合并资产负
债表，二零零七年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益
变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是中粮地产公司管理层的责任。这
种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务
报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政
策；(3)作出合理的会计估计。
注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按
照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则
要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重
大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务
报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关
的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意
见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
我们认为,中粮地产公司财务报表已按照企业会计准则的规定编制,在所
有重大方面公允反映了中粮地产公司二零零七年十二月三十一日的财务状况以
及二零零七年度的经营成果和现金流量。
开元信德会计师事务所有限公司
中国注册会计师
中国注册会计师
二零零八年四月十六日
资产负债表
编制单位：中粮地产（集团）股份有限公司
单位：（人民币）元
流动资产：
1,599,107,121.63 1,457,678,773.10
227,433,391.54
160,159,636.35
交易性金融资产
30,941,153.97
22,733,045.44
18,626,178.43
9,537,807.23
9,689,137.52
8,656,928.00
7,180,988.52
7,056,928.00
3,528,111.21
4,886,401.21
50,484,912.60
51,215,895.44
其他应收款
928,275,029.74 1,385,404,395.65
185,195,860.28
207,303,834.56
买入返售金融资产
1,303,333,864.44
638,294,633.66
776,328,794.75
373,316,284.84
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计
3,874,874,418.51 3,517,654,177.06 1,265,250,126.12
808,590,386.42
非流动资产：
可供出售金融资产
462,867,687.70
462,867,687.70
180,978,764.10
180,978,764.10
持有至到期投资
长期应收款
288,602.58
288,602.58
880,006.36
880,006.36
长期股权投资
361,959,455.96
802,160,436.91
385,529,419.58
519,961,327.92
投资性房地产
912,773,040.05
467,344,463.83
933,205,564.61
454,133,057.24
277,205,500.87
193,792,557.15
307,702,839.95
207,896,584.76
50,254,947.25
132,732.00
23,745,805.24
234,452.00
固定资产清理
54,871,581.63
62,453,929.54
23,362,621.13
31,129,661.20
1,042,705.32
209,935.31
长期待摊费用
4,384,842.37
2,738,125.48
6,556,169.21
3,600,264.44
递延所得税资产
8,483,104.04
6,834,944.28
24,335,511.32
18,936,829.96
其他非流动资产
非流动资产合计
2,134,131,467.77 1,998,613,479.47 1,886,506,636.81 1,417,750,947.98
6,009,005,886.28 5,516,267,656.53 3,151,756,762.93 2,226,341,334.40
流动负债：
1,060,000,000.00
920,000,000.00
691,000,000.00
455,000,000.00
交易性金融负债
142,514,170.82
142,298,367.78
60,108,500.07
56,780,927.56
205,996,157.93
4,084,279.06
15,282,770.00
应付职工薪酬
38,973,128.82
26,529,287.10
21,975,260.10
17,310,144.57
128,471,048.54
124,967,473.18
6,066,651.28
3,313,374.90
1,679,340.38
1,679,340.38
2,251,260.67
2,251,260.67
其他应付款
247,980,744.16
405,073,452.73
323,291,274.04
98,570,648.43
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
1,825,614,590.65 1,624,632,200.23 1,119,975,716.16
633,226,356.13
非流动负债：
430,000,000.00
310,000,000.00
60,000,000.00
60,000,000.00
长期应付款
14,011,045.17
14,011,045.17
25,382,337.93
25,382,337.93
递延所得税负债
80,873,735.93
80,873,735.93
25,111,441.40
25,111,441.40
其他非流动负债
2,440,299.10
2,484,679.92
1,738,918.86
非流动负债合计
527,325,080.20
404,884,781.10
112,978,459.25
112,232,698.19
2,352,939,670.85 2,029,516,981.33 1,232,954,175.41
745,459,054.32
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）
906,865,798.00
906,865,798.00
699,453,565.00
699,453,565.00
1,544,351,407.99 1,541,400,167.92
481,042,277.40
300,237,337.80
减：库存股
172,686,073.94
172,686,073.94
116,956,740.74
116,956,740.74
一般风险准备
未分配利润
819,086,775.34
865,798,635.34
408,876,914.94
364,234,636.54
外币报表折算差额
-1,394,292.41
1,611,159.62
归属于母公司所有者权益合计 3,441,595,762.86 3,486,750,675.20 1,707,940,657.70 1,480,882,280.08
少数股东权益
214,470,452.57
210,861,929.82
所有者权益合计
3,656,066,215.43 3,486,750,675.20 1,918,802,587.52 1,480,882,280.08
负债和所有者权益总计
6,009,005,886.28 5,516,267,656.53 3,151,756,762.93 2,226,341,334.40
法定代表人：孙忠人
主管会计工作负责人：金家凯
会计机构负责人：崔捷
编制单位：中粮地产（集团）股份有限公司
单位：（人民币）元
一、营业总收入
823,769,797.81
652,597,790.28
367,034,487.16
193,569,671.18
其中：营业收入
823,769,797.81
652,597,790.28
367,034,487.16
193,569,671.18
二、营业总成本
633,935,893.20
386,963,577.75
303,966,507.98
105,378,411.51
其中：营业成本
305,568,919.52
228,499,953.09
160,065,228.90
68,209,747.20
营业税金及附加
140,835,463.96
131,355,251.70
12,271,406.10
2,338,342.77
25,792,733.83
19,346,939.11
4,753,748.16
612,235.40
145,489,559.36
99,172,713.94
98,143,166.94
63,765,371.42
14,102,426.28
-8,678,634.43
23,694,281.29
11,524,510.01
资产减值损失
2,146,790.25
-82,732,645.66
5,038,676.59
-41,071,795.29
加：公允价值变动收益
（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以
367,282,264.63
366,665,579.70
118,998,716.44
134,359,093.21
“-”号填列）
其中：对联营企
560,036.38
-1,468,178.39
5,932,556.71
2,635,244.96
业和合营企业的投资收益
三、营业利润（亏损以“-”
557,116,169.24
632,299,792.23
182,066,695.62
222,550,352.88
加：营业外收入
375,023.22
205,415.95
1,853,527.95
830,972.00
减：营业外支出
3,189,227.05
108,421.19
1,168,971.01
382,284.47
其中：非流动资产处
1,281,072.79
110,915.70
四、利润总额（亏损总额
554,301,965.41
632,396,786.99
182,751,252.56
222,999,040.41
以“-”号填列）
减：所得税费用
85,234,458.35
75,103,454.99
12,170,965.20
12,446,402.52
五、净利润（净亏损以“-”
469,067,507.06
557,293,332.00
170,580,287.36
210,552,637.89
归属于母公司所有者
465,939,193.60
165,219,783.88
少数股东损益
3,128,313.46
5,360,503.48
六、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：孙忠人
主管会计工作负责人：金家凯
会计机构负责人：崔捷
现金流量表
编制单位：中粮地产（集团）股份有限公司
单位：（人民币）元
一、经营活动产生的现金
销售商品、提供劳务
969,718,889.03
608,941,168.36
375,026,193.77
188,718,664.83
收到的现金
收到的税费返还
1,692,261.03
收到其他与经营活动
501,749,779.86
961,866,110.34
398,056,524.78
605,279,858.93
有关的现金
经营活动现金流入
1,473,160,929.92 1,570,807,278.70
773,083,509.55
793,998,523.76
购买商品、接受劳务
322,821,104.08
225,788,761.47
248,565,842.39
118,299,732.85
支付的现金
支付给职工以及为职
98,764,020.55
51,526,942.26
71,756,688.97
26,448,073.11
工支付的现金
支付的各项税费
110,906,800.48
87,713,613.58
43,357,348.95
18,519,692.96
支付其他与经营活动
1,295,716,285.19 1,730,401,880.48
485,338,516.42
612,735,082.15
有关的现金
经营活动现金流出
1,828,208,210.30 2,095,431,197.79
849,018,396.73
776,002,581.07
经营活动产生的
-355,047,280.38
-524,623,919.09
-75,934,887.18
17,995,942.69
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
收回投资收到的现金
165,200,000.00
165,200,000.00
取得投资收益收到的
123,202,696.16
132,525,544.29
62,711,247.13
93,023,886.10
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
1,697,135.40
485,635.40
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
290,099,831.56
298,211,179.69
62,715,937.13
93,024,586.10
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
118,440,637.02
85,083,088.81
36,634,500.90
33,016,188.28
投资支付的现金
5,000,000.00
108,000,000.00
131,000,000.00
128,250,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
442,725,306.25
285,187,326.47
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
566,261,250.38
478,270,415.28
167,634,500.90
161,266,188.28
投资活动产生的
-276,161,418.82
-180,059,235.59
-104,918,563.77
-68,241,602.18
现金流量净额
三、筹资活动产生的现
吸收投资收到的现金
1,333,072,060.99 1,333,072,060.99
3,150,000.00
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
1,950,000,000.00 1,670,000,000.00 1,308,019,200.00
950,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
3,283,072,060.99 3,003,072,060.99 1,311,169,200.00
950,000,000.00
偿还债务支付的现金
1,211,000,000.00
955,000,000.00
911,000,000.00
708,000,000.00
分配股利、利润或偿
65,806,683.59
42,486,821.45
72,317,198.16
58,560,252.50
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
3,290,000.00
3,290,000.00
2,352,675.18
2,352,675.18
有关的现金
筹资活动现金流出
1,280,096,683.59 1,000,776,821.45
985,669,873.34
768,912,927.68
筹资活动产生的现
2,002,975,377.40 2,002,295,239.54
325,499,326.66
181,087,072.32
金流量净额
四、汇率变动对现金及现
-92,948.11
-92,948.11
-106,061.39
-72,059.25
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
1,371,673,730.09 1,297,519,136.75
144,539,814.32
130,769,353.58
加：期初现金及现金
227,433,391.54
160,159,636.35
82,893,577.22
29,390,282.77
等价物余额
六、期末现金及现金等价
1,599,107,121.63 1,457,678,773.10
227,433,391.54
160,159,636.35
法定代表人：孙忠人
主管会计工作负责人：金家凯
会计机构负责人：崔捷
所有者权益变动表
编制单位：中粮地产（集团）股份有限公司
单位：（人民币）元
归属于母公司所有者权益
实收资本（或股
少数股东权益
所有者权益合计
未分配利润
一、上年年末余额
699,453,565.00
481,042,277.40
116,956,740.74
408,876,914.94
1,611,159.62
210,861,929.82 1,918,802,587.52
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
699,453,565.00
481,042,277.40
116,956,740.74
408,876,914.94
1,611,159.62
210,861,929.82 1,918,802,587.52
三、本年增减变动金额（减少以
207,412,233.00 1,063,309,130.59
55,729,333.20
410,209,860.40
-3,005,452.03
3,608,522.75 1,737,263,627.91
“-”号填列）
（一）净利润
465,939,193.60
3,128,313.46
469,067,507.06
（二）直接计入所有者权益的
-59,060,697.40
-3,005,452.03
5,037,257.13
-57,028,892.30
利得和损失
1．可供出售金融资产公允
281,888,923.60
281,888,923.60
价值变动净额
2．权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目
-55,762,294.53
-55,762,294.53
相关的所得税影响
-285,187,326.47
-3,005,452.03
5,037,257.13
-283,155,521.37
上述（一）和（二）小计
-59,060,697.40
465,939,193.60
-3,005,452.03
8,165,570.59
412,038,614.76
（三）所有者投入和减少资本207,412,233.00 1,122,369,827.99
1,329,782,060.99
1.所有者投入资本
207,412,233.00 1,122,369,827.99
1,329,782,060.99
2．股份支付计入所有者权
（四）利润分配
55,729,333.20
-55,729,333.20
-4,557,047.84
-4,557,047.84
1．提取盈余公积
55,729,333.20
-55,729,333.20
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
-4,557,047.84
-4,557,047.84
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
2．盈余公积转增资本（或
3．盈余公积弥补亏损
四、本期期末余额
906,865,798.00 1,544,351,407.99
172,686,073.94
819,086,775.34
-1,394,292.41
214,470,452.57 3,656,066,215.43
法定代表人：孙忠人
主管会计工作负责人：金家凯
会计机构负责人：崔捷
所有者权益变动表
编制单位：中粮地产（集团）股份有限公司
单位：（人民币）元
归属于母公司所有者权益
实收资本（或股
少数股东权益
所有者权益合计
未分配利润
一、上年年末余额
466,302,377.00 393,746,035.74
116,984,749.04
234,049,630.21
83,647,201.76 1,294,729,993.75
加：会计政策变更
51,404,250.17
-21,968,029.58
78,177,759.83
303,002.72
2,043,495.55
109,960,478.69
前期差错更正
二、本年年初余额
466,302,377.00 445,150,285.91
95,016,719.46
312,227,390.04
303,002.72
85,690,697.31 1,404,690,472.44
三、本年增减变动金额（减少以“-”
233,151,188.00
35,891,991.49
21,940,021.28
96,649,524.90
1,308,156.90 125,171,232.51
514,112,115.08
（一）净利润
165,219,783.88
5,360,503.48
170,580,287.36
（二）直接计入所有者权益的利得
269,043,179.49
1,308,156.90 126,783,489.53
397,134,825.92
1．可供出售金融资产公允价值
106,577,547.14
106,577,547.14
2．权益法下被投资单位其他所
有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关
-15,986,632.07
-15,986,632.07
的所得税影响
178,452,264.42
1,308,156.90 126,783,489.53
306,543,910.85
上述（一）和（二）小计
269,043,179.49
165,219,783.88
1,308,156.90 132,143,993.01
567,715,113.28
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
（四）利润分配
21,940,021.28
-68,570,258.98
-6,972,760.50
-53,602,998.20
1．提取盈余公积
21,940,021.28
-21,940,021.28
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
-46,630,237.70
-6,972,760.50
-53,602,998.20
-233,151,188.0
（五）所有者权益内部结转
233,151,188.00
-233,151,188.0
1．资本公积转增资本（或股本）233,151,188.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
四、本期期末余额
699,453,565.00 481,042,277.40
116,956,740.74
408,876,914.94
1,611,159.62 210,861,929.82 1,918,802,587.52
法定代表人：孙忠人
主管会计工作负责人：金家凯
会计机构负责人：崔捷
中粮地产(集团)股份有限公司
财务报表附注
二零零七年度
单位：人民币元
一、公司基本情况
本公司系经原中共宝安县委以宝组(号文批准，于一九八三年二
月二十四日正式成立的县属地方国营企业，原名为“宝安县城建设公司”。一九
九三年二月，经深圳市宝安区人民政府以深宝府[1993]15号文批准，更名为“深
圳市宝安区城建发展总公司”。一九九三年七月十日，经深圳市人民政府办公厅
以深府办复[号文批准，本公司改组为募集设立的股份有限公司，更名
为“深圳宝恒(集团)股份有限公司”，向社会公开发行境内上市内资股(A股)股
票并上市交易，并于一九九三年十月八日领取深企法字04498号(注册号
)企业法人营业执照。
一九九三年十月，根据深圳市证券管理办公室深证办复[号文及
深圳证券交易所深证市字[1993]第39号文批准，本公司采用募集设立方式向境
内社会公众公开发行内资股(A股)股票50,000,000股，发行后公司股份总额达
到200,000,000股。并于一九九三年十月八日起在深圳证券交易所挂牌交易。
一九九四年四月二十八日，本公司第二次股东大会通过了一九九三年度分
红派息方案，以一九九三年十二月三十一日公司总股份200,000,000股为基数，
向全体股东每10股送1股红股，送股后公司总股份增至220,000,000股。
一九九五年五月十二日，本公司第三次股东大会通过了一九九四年度分红
派息方案，以一九九四年十二月三十一日公司总股份220,000,000股为基数，
向全体股东每10股送2股红股，送股后公司总股份增至264,000,000股。
一九九六年五月二十一日，本公司第四次股东大会通过了一九九五年度分
红派息方案，以一九九五年十二月三十一日公司总股份264,000,000股为基数，
向全体股东每10股送2.5股红股，送股后公司总股份增至330,000,000股。
一九九六年九月二十六日，本公司第五次股东大会通过了配股方案，以一
九九六年七月一日公司总股份330,000,000股为基数，向全体股东每10股配售
2.4股，配股后公司总股份增至373,041,903股。
一九九六年十二月十八日,经深圳市工商行政管理局批准,本公司更名为
“深圳市宝恒(集团)股份有限公司”。
一九九七年五月二十八日，本公司第六次股东大会通过了一九九六年度分
红派息方案，以一九九六年十二月三十一日公司总股份373,041,903股为基数，
向全体股东每10股送2股红股并转增0.5股，送股及转增后公司总股份增至
466,302,377股。
二零零四年十二月三十一日,深圳市宝安区投资管理公司(以下简称“宝投
公司”)与中国粮油(集团)有限公司(以下简称“中粮集团”)签订《股权转让协
议书》,宝投公司将其所持有的本公司278,062,500股国家股转让予中粮集团。
经国务院国有资产监督管理委员会于二零零五年五月二十九日以国资产权
[号批复批准，中粮集团持有本公司278,062,500股国家股,占总股本
的59.63%，成为本公司第一大股东。截至二零零七年十二月三十一日止，中粮
集团持有本公司股份459,332,507股,占总股本的50.65%。
二零零六年四月十三日,经深圳市工商行政管理局批准,本公司更名为“中
粮地产(集团)股份有限公司”。
二零零六年四月二十日，本公司二零零五年年度股东大会通过了二零零五
年度分红派息方案，以二零零五年十二月三十一日公司总股份466,302,377股
为基数，向全体股东每10股转增5股，转增后公司总股份增至699,453,565股。
二零零七年八月十日，本公司二零零六年年度股东大会通过了配股方案，
以二零零六年十二月三十一日总股本699,453,565股为基数，每10股配售3股，
配股后公司总股份增至906,865,798股。
本公司的经营范围：房地产开发经营、国内商业、物资供销业、建筑技术
咨询、进出口贸易。
本公司的主营业务：商品房开发、物业租赁、来料加工业。
二、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共和
国财政部令第33号和财政部财会[2006]3号文规定的《企业会计准则――基本准
则》和其他各项具体会计准则(以下简称“新《企业会计准则》”)的规定进行确
认和计量，在此基础上编制财务报表。执行新企业会计准则会计政策的变更见附
三、遵循企业会计准则的声明
本公司声明：本年度编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完
整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、主要会计政策和会计估计
1．会计年度
自公历每年一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。
2．记账本位币
本公司及其子公司以人民币为记账本位币。惟本公司的子公司――香港华
高置业有限公司(以下简称“华高公司”)以港币为记账本位币。
3．记账基础
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除交易性金融资产、可供出售
金融资产、非同一控制下的企业合并、具有商业实质的非货币性资产交换、债
务重组、投资者投入非货币资产等以公允价值入账外，均采用历史成本记账。
4．现金等价物的确定标准
本公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动
风险很小的投资等视为现金等价物。
5．外币业务核算方法
本公司涉及外币的经济业务，采用交易发生当日的即期汇率折算为人民币
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人
民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外
币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生当日
的即期汇率折算。
外币财务报表的折算方法
本公司将境外经营的财务报表并入本公司财务报表时，对资产负债表中的
资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和
费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差
额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
7．金融工具
(1)分类和计量
①公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券、基金以
及不作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，
相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放
的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息
或现金股利，确认为投资收益。于资产负债表日，本公司将以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。
处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确
认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金
额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，
计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资
预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。实际利率与票面利率差别较小的，
也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。
处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入
投资收益。
③应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金
融资产，包括应收账款和其他应收款等。
对外销售商品、提供劳务或其他代垫款项形成的应收款项，按从客户或被
代垫方签署的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额；收回或处置应收
款项时将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到
期投资和应收款项的归为此类。
可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为
初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣
告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。
可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。于资
产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公
积(其他资本公积)。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差
额，计入投资损益；同时将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应
处置部分的金额转出，计入投资损益。
(2)减值损失
①除以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性金融资产外，本公司
于资产负债表日对持有至到期投资、应收款项，有客观证据表明其发生了减值
的，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值
的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该等金融资产价值已恢复，且客
观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期
②对于可供出售的金融资产，当其公允价值发生较大幅度或非暂时性下
降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。如
期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确
认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。
8.应收款项及坏账准备
(1)坏账确认标准
债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收
债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收
其他确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大的应收款项。
(2)坏账准备的计提方法
采用备抵法核算坏账损失。资产负债表日，对于单项金额重大的应收款项
以及应收合营企业、联营企业的股东借款，单独进行减值测试，根据其未来现
金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项
金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起，按类似信用
风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定
比例计算确定减值损失，计提坏账准备，其中经单独测试后未减值的应收合营
企业、联营企业的股东借款，按资产负债表日余额的1%计算确定减值损失，计
提坏账准备。各应收款项组合本期坏账准备计提比例，根据公司以前年度与之
相同或类似的、具有类似风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合
公司现时情况进行确定。对合并财务报表范围内各企业之间的应收款项不计提
坏账准备。其中公司按账龄组合确定计提坏账准备的比例为：
三个月以内
三个月至一年
9.存货核算方法
(1)分类和计量
本公司存货包括开发产品、开发成本、库存商品、原材料、低值易耗品等。
存货的取得按实际成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成
本。发出库存商品、材料的成本按加权平均法计算确定；发出开发产品的成本
按个别计价法计算确定；包装物、低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
本公司对存货采用永续盘存制。于资产负债表日，再对存货进行实地盘点，
依实地盘点结果调整依永续盘存制核算下的存货。
(2)跌价准备
资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变
现净值的，按可变现净值低于存货成本部分，计提存货跌价准备，计入当期损
益。可变现净值，是指在公司的日常经营活动中，存货的估计售价减去估计至
完工时将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。存货跌价准
备按单个存货项目计提，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存
货跌价准备。如以前减记存货价值的因素已经消失，减记的金额应当予以恢复，
并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
10.长期股权投资
(1)分类和计量
长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本公司对合营企业和联营
企业的股权投资以及本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，
并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
子公司是指本集团能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并
能据以从其经营活动中获取利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施
控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权
因素亦同时予以考虑。对子公司投资，在本公司个别财务报表中按照成本法确
定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。被投资单位宣告
分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投
资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过
上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
②合营企业和联营企业
合营企业是指本公司与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业
是指本公司对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对合营企业和联营企业投资按照实际成本进行初始计量，并采用权益法进
行后续计量。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，其差额包含在初始投资成本中；初始投资成本小于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期
股权投资成本。
采用权益法核算时，本公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额
确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价
值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公
司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，
继续确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，
在持股比例不变的情况下，本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分直接
计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应
分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司与被投资单位之间的
交易产生的未实现损益在本公司拥有被投资单位的权益范围内予以抵销，但该
交易所转让的资产发生减值的，相应的未实现损失不予抵销。
③其他股权投资
其他股权投资是指本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，
并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成
本法核算。
(2)减值准备
于资产负债表日，当长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，账面
价值减记至可收回金额。
11.投资性房地产
(1)分类和计量
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使
用权以及已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，
包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费；自行建造投资性房地产的成
本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方
式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确认。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。对投资性房地产按照
本公司固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。
有确凿证据表明房地产用途发生改变，应当将投资性房地产转换为其他资
产或将其他资产转换为投资性房地产，并将转换前的账面价值作为转换后的入
(2)减值准备
于资产负债表日，当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面
价值减记至可收回金额。
12.固定资产
(1)固定资产确认标准
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的且使用寿
命超过一个会计年度的有形资产。
(2)固定资产分类
固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、办公设备、交通工具、仪器仪表
设备、房屋装修及其他设备。
(3)固定资产计量
固定资产按照购置或新建时的初始成本计量。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的
现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成
本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账
面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(4)固定资产折旧
本公司除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，对所有固定资产计提折旧。
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使
用寿命内计提。根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和
预计净残值。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后
的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。对已达到预定可使用状态、但尚
未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理
了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计
提的折旧额。对符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定
资产尚可使用年限两者中较短的期限内，采用年限平均法单独计提折旧。
本公司各类别固定资产预计使用寿命、净残值率、年折旧率为：
使用年限(年)
净残值率(%)
年折旧率(%)
房屋及建筑物
电子及其他设备
于资产负债表日，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进
行复核并作适当调整。
(5)固定资产处置
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低
的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止
确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
(6)减值准备
于资产负债表日，当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值
减记至可收回金额。
13.在建工程
(1)分类和计量
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建
工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之
前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，
转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(2)减值准备
于资产负债表日，当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值
减记至可收回金额。
14.借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外
币借款而发生的汇兑差额。借款费用同时具备下列条件时，借款费用予以资本
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动
已经开始。
(2)资本化期间
资本化期间是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借
款费用暂停资本化期间不包括在内。
(3)暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时
间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
(4)借款费用资本化金额确定
本公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门
借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
本公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的
资本化率，计算确定一般借款应予以资本化的利息金额。资本化率根据一般借
款加权平均利率计算确定。
15.无形资产
(1)分类和计量
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资
产。无形资产按成本进行初始计量。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命不确
定的无形资产不予摊销。
(2)定期复核
于资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行
复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
于资产负债表日，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命行复核，如
果有证据表明该无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并进行
于资产负债表日，如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利
益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
(3)减值准备
于资产负债表日，当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值
减记至可收回金额。
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份
额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方
可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企
业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于
长期股权投资。
企业合并形成的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价
值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。于资产负债表
日，商誉按成本减去累计减值损失后的净额列示。
17．长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以
后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，
并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
18．非金融工具长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存
在减值迹象，至少每年进行减值测试。
长期股权投资、投资性房地产、固定资产和使用寿命确定的无形资产等，
于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可
收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回
金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对
单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收
回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，即使以后期间价值得以恢复，本公司也不再
对其予以转回。
19．职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及
住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支
本公司于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务
的受益对象计入相关资产成本和费用。
20．预计负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利
益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营
亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并
综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间
价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随
着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为
利息费用。
21.维修基金和质量保证金的核算方法
维修基金的核算方法：对于深圳地区的房地产项目，本公司执行《深圳市
房屋公用设施专用基金管理规定》；对于非深圳地区的房地产项目，执行当地的
有关规定。
质量保证金的核算方法：在支付工程结算款时，按合同确定的质量保证金
比例进行扣款并在“其他应付款”科目下分单位核算。待工程验收合格后并在
双方约定的质量保证期限内无质量问题时，则退还质量保证金。
22.股份支付的会计处理方法
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务或其他方提供类似服务的，应当
以授予职工和其他方权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工
服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付，应当在授予日按权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。公司在可行权日之后不再
对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。在行权日，企业根据
实际行权的权益工具数量，计算确定应转入股本的金额，将其转入股本。
以现金结算的股份支付，应当以承担负债的公允价值计量。授予后立即可
行权的以现金结算的股份支付，应当在授子日以承担负债的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才
可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对
可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值金额，将当期取得的
服务计入成本或费用和负债。在资产负债表日，后续信息表明当期承担债务的
公允价值与以前估计不同的，应当进行调整；在可行权日，调整至实际可行权
水平。公司应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的
公允价值重新计算、其变动计入当期损益。
(1)销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施
继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销
售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
房地产销售在房地产完工验收合格，签订了销售合同，及取得了买方按销
售合同约定交付房产的付款证明时，确认营业收入的实现。
(2)房屋租赁收入
与租赁相关的经济利益能够流入企业,租赁收入的金额能够可靠地计量时,
确认营业收入的实现。
(3)来料加工收入
来料加工工缴费收入在收到来料加工装配结汇明细表，与交易相关的经济
利益能够流入公司时，确认营业收入的实现。
(4)提供劳务
对同一会计年度内开始并完成的劳务，本公司在完成劳务时确认收入；对
劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计
的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。
物业管理收入在公司已经提供物业管理服务，与物业管理服务相关的经济
利益很可能流入公司，相关收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实
(5)让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量
时，本公司确认收入。
本公司将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得
税超过应支付的部分确认为资产。存在应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异
的，按以下要求确认递延所得税资产或递延所得税负债：
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性
差异产生的递延所得税负债：商誉的初始确认；不是企业合并，且交易发生时
既不影响会计利润也不影响应纳税所得额的交易中产生的资产或负债的初始确
认；对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，投资企
业能够控制暂时性差异转回的时间，且该暂时性差异在可预见的未来很可能不
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确
认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
本公司期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延
所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，本公司以原减
记的金额为限，予以转回。
25.每股收益
(1)基本每股收益
本公司按照归属于普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平
均数计算基本每股收益。发行在外普通股加权平均数按下列公式计算：
发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股
股数 已发行时间 报告期时间－当期回购普通股股数 已回购时间 报告期时
(2)稀释每股收益
本公司存在稀释性潜在普通股的，分别调整归属于普通股股东的当期净利润
和发行在外普通股的加权平均数，并据以计算稀释每股收益。稀释性潜在普通股，
是指假设当期转换为普通股会减少每股收益的潜在普通股。计算稀释每股收益，
应当根据下列事项对归属于普通股股东的当期净利润进行调整，并考虑相关所得
税的影响：
①当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；
②稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用。
计算稀释每股收益时，当期发行在外普通股的加权平均数应当为计算基本每
股收益时普通股的加权平均数与假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增
加的普通股股数的加权平均数之和。
计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均
数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，应当假设在当期期初转换；当期发行
的稀释性潜在普通股，应当假设在发行日转换。
认股权证和股份期权等的行权价格低于当期普通股平均市场价格时，应当考
虑其稀释性。企业承诺将回购其股份的合同中规定的回购价格高于当期普通股平
均市场价格时，应当考虑其稀释性。
稀释性潜在普通股应当按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，
直至稀释每股收益达到最小值。
(3)重新计算
发行在外普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆
股而增加或因并股而减少，但不影响所有者权益金额的，应当按调整后的股数重
新计算各列报期间的每股收益。
上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的，应当以调整后
的股数重新计算报告期各年的每股收益。
按照《企业会计准则第28号――会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定对
以前年度损益进行追溯调整或追溯重述的，应当重新计算报告期各年的每股收益。
本公司及其子公司主要应纳税项列示如下：
商品房销售收入
建筑、装修、喷涂收入
物业管理收入
物资材料销售收入
来料加工工缴费收入
产品销售收入(小规模纳税人)
城市维护建设税按营业税额和增值税额的1%及7%计缴。
教育费附加按营业税额和增值税额的3%计缴。
2．企业所得税
本公司及其子公司企业所得税税率为15%及33%。
经国家税务主管机构同意,本公司的附属机构――中粮地产宝深工业厂(以
下简称“宝深工业厂”)、中粮地产万宝电子厂(以下简称“万宝电子厂”)与中
粮地产福信工业厂(以下简称“福信工业厂”)企业所得税按核定的利润及15%
的企业所得税税率计缴。
根据新所得税法的规定，本公司及其子公司经济特区内企业适用的企业所
得税率将在二零零八年至二零一二年的五年期间逐步过渡到25%，经济特区外企
业适用的企业所得税率自二零零八年起为25%。
房产税按照房产原值的70%为纳税基准,税率为1.2%。房产税系由本公司及
其子公司按规定自行申报缴纳。根据深圳市地方税务局宝安征收管理分局的批
复,本公司及其子公司的新建房产自竣工之月起三年内免交房产税。
4．土地增值税
本公司及子公司房地产项目按实际增值额和规定税率缴纳土地增值税。先
按各地税务机关规定的预缴比例预缴，然后按照有关规定依项目实际增值额和
规定税率进行清算，对预缴的土地增值税款多退少补。
5．个人所得税
员工的个人所得税由本公司及其子公司代扣代缴。
六、企业合并及合并财务报表
1．合并范围的确定原则、合并报表编制的依据及方法
(1)确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决
定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利
益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%以上(不
含50%，有证据表明不能实施控制的除外),或虽不足50%但有实质控制权的,全
部纳入合并范围。
(2)编制方法
①合并财务报表基本编制方法
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据
其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性
资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易
及内部往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下
以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以
“少数股东损益”项目列示。
②报告期内增加或处置子公司的处理方法
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负
债表时，应当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的
子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在
报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并
当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企
业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合
并利润表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费
用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并
当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合
并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合
并现金流量表。
2．控股子公司
(1)二零零七年度同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司基本情况
房地产开发(仅限龙泉驿
成都天泉置业有
区境内)、物业管理；销
1限公司(成都天
RMB 270,000,000.00 51.00% 51.00% RMB137,700,000.00售建筑及装饰材料、机电 是
产品(不含汽车)、五金交
电、百货、塑料制品
厦门鹏源房地产
从事“鹏源中心”商品
2开发有限公司
RMB 43,100,200.00 100.00% 100.00% RMB 43,100,200.00房项目开发、经营及自
(厦门鹏源公司)
建楼宇的物业管理
*二零零七年三月十九日，本公司与鹏利国际(四川)置业有限公司(以下简
称“鹏利四川”)签署了《股权转让协议书》，本公司以182,548,295.24人民币
元的价格收购鹏利四川持有的成都天泉公司51%的股权，该交易事项本年度已完
成，鹏利四川的最终控制方和本公司的母公司同为中粮集团。二零零七年四月
三日，本公司与鹏源发展有限公司(以下简称“鹏源发展”)签署了《股权转让
协议书》，本公司以102,639,031.23人民币元的价格收购鹏源发展持有的厦门
鹏源公司100%的股权，该交易事项本年度已完成，鹏源发展的的最终控制方和
本公司的母公司同为中粮集团。根据《企业会计准则第33号-合并财务报表》
的有关规定，报告期因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债
表时应当调整合并报表年初数，因此，成都天泉公司和厦门鹏源公司的财务报
表期初数纳入本年度合并资产负债年初数，增加期初股东权益302,611,756.93
人民币元，归属于母公司所有者权益179,041,804.77人民币元，归属于少数股
东权益123,569,952.16人民币元。
②合并日被合并方资产、负债、经营成果及现金流量
A．成都天泉公司
397,844,673.43
411,767,227.23
非流动资产
5,261,504.01
5,497,870.72
403,106,177.44
417,265,097.95
153,252,219.74
165,081,522.12
非流动负债
153,252,219.74
165,081,522.12
净资产合计
249,853,957.70
252,183,575.83
取得的净资产
127,425,518.43
252,183,575.83
以现金支付的对价
182,548,295.24
减：取得的被收购子公司的现金及现金等价物
1,057,145.73
取得子公司支付的现金净额
181.491,149.51
成都天泉公司自合并日至日止期间的收入、净利润和现金流量列示如下：
自至合并日止
3,239,320.00
(2,329,618.13)
(6,558,239.54)
经营活动现金流量
(8,233,591.11)
(54,237,815.66)
现金流量净额
(8,233,591.11)
9,290,736.84
B．厦门鹏源公司
58,669,995.89
58,669,995.89
非流动资产
540,945.48
540,945.48
59,210,941.37
59,210,941.37
8,782,760.27
8,782,760.27
非流动负债
8,782,760.27
8,782,760.27
净资产合计
50,428,181.10
50,428,181.10
取得的净资产
50,428,181.10
50,428,181.10
以现金支付的对价
102,639,031.23
减：取得的被收购子公司的现金及现金等价物
879,927.70
取得子公司支付的现金净额
101,759,103.53
厦门鹏源公司自合并日至日止期间的收入、净利润和现金流量列示如下：
自至合并日止
(1,981,480.10)
经营活动现金流量
(2,221,817.63)
现金流量净额
879,927.70
(2)二零零七年度非同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司基本情况
房地产开发、经营
长沙观音谷房地产
及相关的咨询服
开发有限公司(长沙 RMB 257,678,300.00 98.00% RMB 204,221,200.00
务，建筑材料、装
观音谷公司)
饰材料的经销。
*本公司之子公司长沙中粮公司原持有长沙观音谷公司30%的股权，二零
零七年三月一日长沙中粮公司与长沙中联重工科技发展股份有限公司(以下简
称“中联重科”)签署了《股权转让协议书》，长沙中粮公司以175,221,200.00
人民币元的价格收购中联重科持有的长沙观音谷公司68%的股权。截至二零零七
年十二月三十一日止，长沙中粮公司持有长沙观音谷公司98%的股权。
根据长沙观音谷公司章程，长沙中粮公司原对长沙观音谷公司30%的股权
投资应分期投入，其中尚未缴足部分48,303,500.00人民币元的出资款，应于
公司成立后两年内缴足。
②购买日长沙观音谷公司资产、负债、经营成果及现金流量
可辨认资产：
RMB208,690,138.22 RMB208,690,138.22 RMB217,267,174.00
非流动资产
208,690,138.22
208,690,138.22
217,267,174.00
可辨认负债：
8,840,480.18
非流动负债
净资产合计
208,690,138.22
208,690,138.22
208,426,693.82
取得的净资产
174,388,429.99
174,388,429.99
以现金支付的对价
175,221,200.00
175,221,200.00
减：取得的被收购子公司的现金及现金等价物
17,683,220.22
17,683,220.22
取得子公司支付的现金净额
RMB157,537,979.78 RMB157,537,979.78
长沙观音谷公司自购买日至日止期间的收入、净利润和现金流量列示如下：
(6,969,826.01)
经营活动现金流量净额
(3,868,439.22)
现金流量净额
(5,746,812.67)
(3)其他子公司
中粮地产集团深圳房
房地产开发经营,建筑
1 地产开发有限公司(房
50,000,000.00 100.00% RMB
50,000,000.00
材料生产、销售
中粮地产集团深圳贸易
进出口业务,国内商业
6,000,000.00 100.00%
6,000,000.00
有限公司(贸易公司)
及物资供业
中粮地产集团深圳物
兴办实业；物业管理,租
3 业管理有限公司(物业
5,055,000.00 100.00%
5,055,000.00赁服务,小区生活与环
境卫生管理、服务
中粮地产集团深圳工
兴办实业、国内商业及
1,110,000.00 100.00%
1,110,000.00
人服务有限公司(工人
物资供销业
深圳市宝恒建筑设计有
建筑设计、建筑技术
500,000.00
500,000.00
限公司(设计公司)
中粮地产集团深圳工
兴办实业、国内商业及
业发展有限公司(工业
5,000,000.00
5,000,000.00
物资供销业
中粮地产集团深圳大
清洁服务、经济信息咨
洋服务有限公司(大洋
1,000,000.00
1,000,000.00
询；国内商业、物资供
兴办实业；购销有色金
深圳市宝铜实业有限
14,000,000.00
14,000,000.00
属制品；电线电缆，国
公司(宝铜公司)
产汽车，汽车零配件
深圳市宝安三联有限
63,523,123.00
43,862,716.00
兴办各类实业
公司(三联公司)
深圳市宝安福安实业
10,000,000.00
5,600,000.00
有限公司(福安公司)
深圳市宝恒装饰有限
装饰,喷涂、艺术造型及微
5,200,000.00
5,200,000.00
公司(装饰公司)
缩景区规划设计和承作
华高置业有限公司(华
深圳市宝恒建设监理有
承担宝恒集团内部项目
2,000,000.00
2,000,000.00
限公司(监理公司)
的建设监理业务
房地产、高新技术产业
长沙中粮地产投资有
化投资及相关的咨询服
14限公司(长沙中粮地
35,000,000.00
26,250,000.00
务，建筑材料、装饰材
料的经销。
房地产投资与资产管
理；房地产开发经营；
房地产管理咨询；物业
中粮地产成都有限公
50,000,000.00
50,000,000.00
管理；自有房屋租赁；
司(中粮成都公司)
酒店投资管理；酒店管
理咨询；国内商务信息
咨询；科技信息咨询
房地产开发；销售自行
开发的商品房；项目投
中粮地产(北京)有限
资；投资管理；资产管
50,000,000.00
50,000,000.00
公司(中粮北京公司)
理；房地产信息咨询；
物业管理；酒店管理咨
询；信息咨询
深圳鹏丽陶瓷有限公
生产各种规格的高级墙地
10,000,000.00
9,000,000.00
司(鹏丽公司)
砖、彩釉砖及无釉砖
深圳中粮地产物业服
物业管理，房地产经纪，
18务有限公司(物业服
3,000,000.00
3,000,000.00
房地产信息咨询，自由
*根据广东省国土厅粤地政(号文批复和深圳市规划与国土资源
局宝安分局颁发的宝府国用字(1992)第0300166号《国有土地使用证》规定,本
公司征用宝安区福永镇桥头、塘尾、新田三个村的土地使用权计1,321,724平
方米。该土地使用权在经本公司统一开发形成建设用地条件后,再由深圳市规划
与国土资源局宝安分局根据项目落实情况确定土地使用权出让金。
根据福安公司第七次董事会会议以及《联合经营深圳市宝安区福安实业公
司补充协议》的规定,该公司由本公司(甲方)、福永镇桥头经济发展公司(乙方)、
深圳市福新田实业有限公司(以下简称“福新田公司”)(丙方)和福永镇塘尾经
济发展公司(丁方)合作经营,投资总额为89,496,000.00人民币元,注册资本为
10,000,000.00人民币元。其中,甲方由原联营合同约定的现金投资方式变更为
以向乙、丙、丁三方所在地村委会所征用的土地使用权(占地面积为1,118,700
平方米)作为合作条件,乙、丙、丁三方则以甲方向其所在地村委会支付的征地
费作为对该公司的出资额；合作各方的利润分配比例为甲方占50.00%、乙方占
29.55%、丙方占10.60%、丁方占9.85%。
二零零二年八月二十七日,福永镇桥头经济发展公司与本公司签订《股权转
让协议书》,福永镇桥头经济发展公司将其持有福安公司6%的权益性资本转让给
本公司,转让价格为600,000.00人民币元。
二零零二年九月二十日,福安公司办理了工商变更登记手续。
二零零四年度,福安公司对原以本公司名义办理的部分厂房及商品房的产
权办理了过户手续。惟截至二零零七年十二月三十一日止,福安公司尚未对本
公司投入的部分土地使用权办理产权变更登记手续。
截至二零零七年十二月三十一日止,福安公司各股东持股比例为甲方占
56.00%、乙方占21.44%、丙方占10.61%、丁方占11.95%。
(4)本公司及其子公司下属非独立会计核算,但单独纳税的主要附属机构
打印机,台式电算机,时钟,手表,时
1.宝深工业厂
计用品零配件
2.万宝电子厂
1995.12 小型电动机
3.中粮地产钒纳克工业厂(钒纳克工业厂) 1992.07偏光板
微型打印机,磁碟机,时钟,手表,液
4.中粮地产宝信工业厂(宝信工业厂) 1991.12
晶体,台式电算机
5.福信工业厂
1997.01 手表外用部品,电镀产品
6.中粮地产腾讯工业厂(腾讯工业厂) 2004.05塑胶五金、吸塑加工
3．二零零七年度合并范围变化及其原因
(1)本公司本年度通过同一控制下企业合并取得子公司成都天泉公司和厦
门鹏源公司。本公司自二零零七年一月一日开始将该两公司纳入本公司的合并
财务报表。
(2)本公司本年度通过非同一控制下企业合并取得子公司长沙观音谷公
司，本公司自二零零七年三月一日开始将长沙观音谷公司纳入本公司的合并财
(3)根据一九九五年十二月二十一日鹏丽公司与香港凯丽有限公司(以下
简称“凯丽公司”)签订的《承包经营合同》及一九九九年十月二十九日鹏丽公
司董事会决议的规定,自一九九六年一月一日起至二零零零年十二月三十一日
止期间，鹏丽公司由凯丽公司承包经营。由于自二零零一年一月一日起凯丽公
司终止承包经营，鹏丽公司实际已停止生产，其主要业务系出租厂房及生产设
备,并将取得的租金收入归还本公司的借款。根据《企业会计准则第33号-合并
财务报表》的有关规定，本公司自二零零七年一月一日开始将鹏丽公司纳入本
公司的合并财务报表。
(4)本公司本年度新投资设立全资子公司中粮成都公司、中粮北京公司、
物业服务公司。本年度将该三公司纳入合并财务报表范围。
(5)根据二零零七年十月三十一日本公司及本公司之子公司华高公司分别
与深圳市凯元石材有限公司(以下简称“凯元公司”)、灵文生(香港)石材有限
公司(以下简称“灵文生公司”)签订的《产权交易合同》，本公司及华高公司将
合计持有的深圳辰华石料有限公司(以下简称“辰华公司”)100%股权以
1,024,000.00人民币元转让给凯元公司和灵文生公司，并豁免本公司及华高公
司对辰华公司的债权。本公司自二零零七年十一月一日起不再将辰华公司纳入
本公司的合并财务报表。
七、合营公司、联营公司及合作经营公司
1．本公司的合营公司、联营公司概况列示如下：
拥有 表决权
深圳宝兴电线电缆制造
生产经营各
1有限公司(宝兴电缆公 USD 14,415,000.00 45.00% 45.00% USD 6,486,750.00种规格电线
深圳凯莱物业管理有限
RMB 3,000,000.00 30.00% 30.00% RMB 900,000.00物业管理
公司(凯莱物业公司)
广州市鹏万房地产有限
房地产开发、
RMB 200,000,000.00 50.00% 50.00% RMB100,000,000.00
公司(广州鹏万公司)
商品房销售
*本公司持有宝兴电缆公司20.00%权益性资本，本公司之子公司持有宝兴
电缆公司25.00%权益性资本。
2．本公司的合作经营公司概况列示如下：
本公司利润
本公司提供的合作条件
提供20,000M 2用地及一般
深圳宝菱同利有限公司(宝菱
标准管理楼1,000M 2,车库
USD 15,430,000.00
30%铁板加工
260M 2,500KVA高压器设备
深圳公华金属制品有限公司
提供"五通一平"后的建设用制造复印机零
USD 8,750,000.00
(公华金属公司)
地15,903M 2
深圳市深长宝恒加油站有限公
经营汽油、柴油
RMB 3,800,000.00提供2,294.56M 2用地45%
司(深长加油站公司)
八、会计政策、会计估计变更及重大前期差错更正的说明
1、会计政策变更
本公司于二零零七年一月一日起执行新企业会计准则。按照新企业会计准
则、中国证监会发布的《关于做好与新企业会计准则相关财务会计信息披露的
通知(证监发[号)》和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7
号D新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》、《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第15号D财务报告的一般规定》、企业会计准则解释1
号等有关规定，本公司对以下会计政策进行了变更，并对比较期间的财务报表
进行了追溯调整，其中：
(1)长期股权投资差额
本公司截至二零零六年十二月三十一日止，长期股权投资贷方差额帐面金
额为7,926,870.83人民币元，根据新会计准则应于二零零七年一月一日增加
7,926,870.83人民币元留存收益，该差额归属于母公司的股东权益增加。
(2)可供出售金融资产
本公司截至二零零六年十二月三十一日止，股票投资帐面投资成本为
13,346,564.34人民币元，根据新会计准则公司将其归类为可供出售金融资产。
二零零六年十二月三十一日该金融资产的公允价值大于其帐面价值的差额
167,409,609.36
人民币元，于二零零七年一月一日增加资本公积
167,409,609.36人民币元，该差额归属于母公司的股东权益增加。
本公司按照原会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了
应收款项坏账准备、存货跌价准备、长期股权投资减值准备及其他长期资产减
值准备。根据新会计准则应将资产帐面价值小于计税基础的差额计算递延所得
税资产，增加了二零零七年一月一日留存收益19,084,340.82人民币元，其中
归属于母公司的股东权益增加19,051,013.44人民币元，归属于少数股东的权
益增加33,327.38人民币元。
根据新会计准则公司将股票投资归类为可供出售金融资产，并按公允价值
进行后续计量，二零零六年十二月三十一日该金融资产的公允价值大于其计税
基础，根据新会计准则应将资产帐面大于计税基础的差额计算递延所得税负债，
减少了二零零七年一月一日资本公积25,111,441.40人民币元，其中归属于母
公司的股东权益减少25,111,441.40人民币元。
(4)少数股东权益
本公司二零零六年十二月三十一日按原会计准则编制的合并报表中子公司
少数股东享有的权益为88,409,330.87人民币元，新会计准则下计入股东权益，
由此增加二零零七年一月一日股东权益88,409,330.87人民币元。此外，①.由子
公司计提的坏账准备产生的递延所得税资产中归属于少数股东权益33,327.38人
民币元；②.同一控制下企业合并增加的子公司成都天泉公司净资产，其中属于少
数股东权益123,569,952.16人民币元；③.根据原会计准则的规定，对所有者权
益为负数且非持续经营的子公司，不纳入合并财务报表，根据此规定，本公司的
子公司鹏丽公司未纳入本公司二零零六年的合并财务报表。根据《企业会计准则
第33号-合并财务报表》的有关规定，本公司自二零零七年一月一日开始将鹏丽
公司纳入本公司的合并财务报表，减少少数股东权益1,222,571.55人民币元。新
会计准则下少数股东权益为210,861,929.82人民币元。
(5)同一控制下企业合并增加的子公司净资产
本公司本年度同一控制下合并了成都天泉公司和厦门鹏源公司。根据《企
业会计准则第33号-合并财务报表》的有关规定，报告期因同一控制下企业合
并增加的子公司，编制合并资产负债表时应当调整合并报表年初数，因此，成
都天泉公司和厦门鹏源公司的报表期初数纳入本年度合并资产负债年初数，增
加期初股东权益302,611,756.93人民币元，归属于母公司所有者权益
179,041,804.77人民币元，归属于少数股东权益123,569,952.16人民币元。
根据原会计准则的规定，对所有者权益为负数且非持续经营的子公司，不
纳入合并财务报表，根据此规定，本公司的子公司鹏丽公司未纳入本公司二零
零六年度的合并财务报表。根据《企业会计准则第33号-合并财务报表》的有
关规定，本公司自二零零七年一月一日开始将鹏丽公司纳入本公司的合并财务
报表，增加期初股东权益20,635,766.87人民币元，归属于母公司所有者权益
21,858,338.42人民币元，归属于少数股东权益减少1,222,571.55人民币元。
2.会计估计变更
本期坏账准备计提政策的会计估计中新增内容：对归属于同一合并报表范
围内公司之间的应收款项不计提坏账准备；对于单项金额重大的应收款项以及
应收合营企业、联营企业的股东借款，单独进行减值测试，根据其未来现金流
量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额
非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起，按类似信用风险
特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例
计算确定减值损失，计提坏账准备，其中经单独测试后未减值的应收合营企业、
联营企业的股东借款，按资产负债表日余额的1%计算确定减值损失，计提坏账
准备。该项会计估计变更增加本年净利润43,885,619.45人民币元。
3．本公司二零零七年度未发生重大前期差错更正事项。
九、合并财务报表项目注释
1.货币资金
货币资金明细项目列示如下：
折合人民币金额
折合人民币金额
3,319.45 0.9364
3,108.33 HKD
3,684.35 1.0047
121,554.28 1.0000
121,554.28 RMB
116,762.45 1.0000
116,762.45
124,662.61
120,464.12
银行存款USD
233,104.20 7.3046
1,702,732.94 USD
230,434.28 7.8087
1,799,392.17
829,646.15 0.9364
776,880.65 HKD
1,340,697.85 1.0047
1,346,999.13
RMB 1,596,502,845.43 1.0000
1,596,502,845.43 RMB 224,166,536.12 1.0000
224,166,536.12
1,598,982,459.02
227,312,927.42
RMB1,599,107,121.63
RMB227,433,391.54
2.应收账款
(1)应收账款账龄分析列示如下：
RMB 28,050,150.63 89.02%RMB
3个月至1年
1,950,596.99
98,579.85 5%
19,016,670.91
597,793.56
1,421,315.38
426,394.61 30%
44,065.43 50%
286,901.14
496,399.39
489,929.11 50-100%
RMB 31,510,193.86 100.00%RMB 569,039.89
RMB19,799,971.44 100.00% RMB 1,173,793.01
(2)应收账按类别分类列示如下：
单项金额500万
单项金额重大的应收账款
单项金额按信用风险特征组合后
-账龄3年以上
该组合的风险较大的应收账款
单项金额不重大的应收账款
31,510,193.86
569,039.89
31,510,193.86
100.00% RMB 569,039.89
单项金额500万
单项金额重大的应收账款
单项金额按信用风险特征组合后
496,399.39
489,929.11
98.70%账龄3年以上
该组合的风险较大的应收账款
单项金额不重大的应收账款
19,303,572.05
683,863.90
19,799,971.44
100.00% RMB 1,173,793.01
(3)应收账款前五名金额合计为16,409,103.45人民币元,占应收账款总
额的比例为52.08%。
(4)应收账款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款
3.预付款项
(1)预付款项账龄分析列示如下：
2,526,709.00
4,025,560.00
4,105,500.52
3,056,928.00
3,056,928.00
9,689,137.52
7,180,988.52
(2)预付款项主要明细项目列示如下：
占其预付款项
总额的比例
深圳市筑雅实业有限公司
RMB 5,600,000.00
57.80% 1年以内、1至2年
预付土地补偿金
宝安区国土局*
3,056,928.00
31.55% 3年以上
预付土地使用权出让金
RMB 8,656,928.00
*根据深圳市规划与国土资源局宝安分局深规土宝字[号文及一
九九九年十二月八日深圳市宝安区人民政府办公室深宝府会纪[号《工
作会议纪要》的规定,本公司在深圳市宝安区20区用地(计44,174.40平方米)
中扣除18,700平方米后由深圳市规划与国土资源局宝安分局有偿收回。截至二
零零七年十二月三十一日止,该等土地使用权的有关补偿安置等手续尚在办理
中。本公司将被政府收回部分的土地使用权已缴纳的土地使用权出让金计
3,056,928.00人民币元列于“预付款项”账项。
(3)预付款项中无预付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东及关联
方的款项。
4.应收股利
应收股利明细项目列示如下：
深圳新安湖实业有限公司(新安湖实业公司)*
3,528,111.21
RMB 48,576,000.00
1,908,912.60
3,528,111.21
RMB 50,484,912.60
*根据二零零七年三月十六日新安湖实业公司临时董事会决议,新安湖实
业公司将以前年度累计可供分配利润中的6,391,505.82人民币元按股东各方利
润分配比例予以分配,其中本公司应收股利计3,528,111.21人民币元。
5.其他应收款
(1)其他应收款账龄分析列示如下：
66,302,788.27
345,104.60 0% RMB
3个月至1年
739,911,694.13 77.99%
7,566,346.56 5%
141,166,860.72 69.50%
6,960,185.67
131,497,350.00 13.86%
1,656,422.50 30%
49,913,177.63 24.57%
450,255.77
17,415.00 50%
10,985,830.81
10,872,174.81 100%
12,026,931.87 5.92%
10,502,107.86 50-100%
RMB 948,732,493.21 100.00% RMB 20,457,463.47
203,109,796.20 100.00% RMB 17,913,935.92
(2)其他应收款按类别分类列示如下：
单项金额500万
单项金额重大的其他应收款
RMB 941,300,773.76
RMB 19,915,515.51
单项金额按信用风险特征组合后
225,721.95
112,065.94
49.65%账龄3年以上
该组合的风险较大的其他应收款
单项金额不重大的其他应收款
7,205,997.50
429,882.02
RMB 948,732,493.21 100.00%
RMB 20,457,463.47
单项金额500
单项金额重大的其他应收款
RMB 141,059,358.86
69.45% RMB
17,275,071.36
单项金额按信用风险特征组合后
1,266,823.01
258,001.00
20.37%账龄3年以上
该组合的风险较大的其他应收款
单项金额不重大的其他应收款
60,783,614.33
380,863.56
203,109,796.20 100.00% RMB
17,913,935.92
(3)其他应收款主要明细项目列示如下：
占其他应收款
总额的比例
广州鹏万公司
RMB 900,540,664.90
94.92% 3个月以内,3个月至1年按投资比例投入的项目发展金
大中华国际深圳公司
30,000,000.00
3.16% 3个月以内, 3个月至1年保证金
香港凯丽有限公司
10,760,108.86
应收承包款
宝安区建设局
1,119,000.00
3个月至1年
福建华融投资担保公司
827,400.00
RMB 943,247,173.76
(4)其他应收款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的
6.存货及存货跌价准备
(1)存货及存货跌价准备明细项目列示如下：
存货跌价准备
存货跌价准备
RMB 1,097,147,368.79
-RMB 752,159,481.07 RMB
206,186,495.65
29,214,575.29
5,085,052.99
库存商品及材料
1,303,333,864.44
781,413,847.74 RMB
5,085,052.99
*本年度借款费用资本化金额为18,018,347.81人民币元。
(2)在建开发产品(开发成本)明细项目列示如下：
A．尚未开发的商业经营性土地使用权：
宝安区61区(商业旅游用地)
14,998,000.00 RMB
14,998,000.00
宝安区78区(商业旅游用地) *
155,149,243.00
44,695,500.00
宝安区20区(工业用地)
5,990,620.16
5,990,620.16
成都天泉 聚龙国际生态园
59,540,519.93
59,540,519.93
235,678,383.09
125,224,640.09
B．正在开发的商业经营性土地使用权及开发费用：
宝安区115区(中粮澜山花园)－土地使用权
129,000,000.00
129,000,000.00
宝安区115区(中粮澜山花园)－开发费用
123,183,329.01
22,963,815.12
宝安区78区(中粮 万福阁)－土地使用权
17,342,613.00
17,342,613.00
宝安区78区(中粮 万福阁)－开发费用
4,040,186.75
468,880.00
宝安区46区(海滨广场三期)－土地使用权
60,610,913.30
宝安区46区(海滨广场三期)－开发费用
67,777,411.62
长沙中粮 北纬28 －土地使用权 8.11 188,174,800.00
长沙中粮 北纬28 －开发费用
15,988,065.12
成都天泉 聚龙国际生态园－土地使用权8.04 14,386,842.03 14,386,842.03
成都天泉 聚龙国际生态园－开发费用-
312,305,340.42 294,583,182.16
厦门鹏源中心A1区-土地开发成本8.08
9,259,211.94
9,259,211.94
厦门鹏源中心A1区-开发费用
46,366,341.81
7,619,535.25
1,422,255.62
2,922,436.56
861,468,985.70 626,934,840.98
RMB1,097,147,368.79 RMB 752,159,481.07
*根据一九九九年十二月八日深圳市宝安区人民政府办公室深宝府会纪
[号《工作会议纪要》,宝安区78区土地使用权计89,091平方米由原宝
安县国土管理部门划给本公司开发,因有关村委认为土地未办理征地手续,要求
返还部分土地使用权,会议建议由本公司与村委洽谈,提出解决方案后再议。
根据二零零零年五月二十四日深圳市宝安区人民政府以深宝府会纪
[2000]45号文《会议纪要》,同意部分土地使用权由本公司归还给有关村委。
二零零一年一月八日,宝安区西乡镇的河西村民委员会、河东村民委员会、
庄边村民委员会、流塘村民委员会与本公司达成协议,本公司同意将78区土地
使用权中的35,600平方米返还给上述四个村委,由宝安区西乡镇政府负责与四
个村委协调安排；剩余的53,491平方米土地使用权由本公司使用；宝安区西乡
镇政府在西乡商业区95-2土地使用权中调整安排35,600平方米商品房用地给
本公司,土地使用权出让金按现行市场标准计算。
根据二零零一年七月五日深圳市宝安区西乡镇人民政府办公室西会纪
[2001]4号《会议纪要》,由于本公司的78区土地使用权面积比土地使用权出让
合同减少了35,600平方米,宝安区西乡镇人民政府同意在碧海城中心区划出相
应的土地使用权面积给本公司,土地使用权出让金问题按78区的标准提交宝安
区国土领导小组审批；凡在78区的89,091平方米土地使用权范围内开发房地
产的,无论是哪个公司的用地,均应以本公司的名义开发,以本公司为主统一规
二零零二年四月十八日,宝安区西乡镇的河西村民委员会、河东村民委员
会、庄边村民委员会、流塘村民委员会与宝安区西乡镇人民政府达成协议,确定
本公司78区土地使用权实际可用面积为41,730.32平方米。
鉴于本公司78区土地使用权的实际用地面积减少,二零零三年五月十日,
深圳市规划与国土资源局、宝安区人民政府以深规土纪[2003] 56号文同意本公
司将上述可使用的土地使用权的建筑容积率提高到2.5-3之间,统一规划、统一
二零零四年二月十六日,本公司取得深圳市规划与国土资源局宝安分局提供的
78区土地使用权用地面积为49,479.04平方米的红线图。其中包括统一规划的宝安
区西乡镇流塘村民委员会的用地面积为7,748.84平方米。二零零三年一月宝安区西
乡镇流塘村民委员会已将该7,748.84平方米土地转让给深圳海雅(集团)有限公司。
二零零七年四月三十日本公司与深圳海雅(集团)有限公司签署了《关于宝安区78
区项目交易的协议书》及补充协议，深圳海雅(集团)有限公司将上述宝安区78区
7,748.84平方米土地转让给本公司，转让价为110,000,000.00人民币元。
(3)开发产品明细项目列示如下：
RMB 10,814,935.04
-RMB 10,566,230.28
248,704.76
海滨城广场第一期(7、9、10号楼)
599,905.21
599,905.21
景山花园一期
408,180.06
408,180.06
景山花园三期
128,373.80
128,373.80
海滨广场三期
340,972,454.32
153,305,929.88
187,666,524.44
成都天泉 聚龙国际生态园一期
17,263,181.18
17,263,181.18
RMB 29,214,575.29
RMB 340,972,454.32
RMB 164,000,533.96
206,186,495.65
*宝河大厦本年度减少系将已出租部分转入“投资性房地产”。
7．可供出售金融资产
(1)可供出售金融资产项目列示如下：
可供出售权益工具
180,978,764.10
281,888,923.60
462,867,687.70
(2)可供出售权益工具明细项目列示如下：
被投资公司名称
初始投资金额
四川中汇医药(集团)股份有限公司
1,600,000.00
7,489,479.40 RMB
2,100,384.34
招商银行股份有限公司
10,242,746
10,884,076.90
405,920,023.98
167,571,324.56
江西铜业股份有限公司
1,000,000.00
48,981,184.32
11,180,155.20
中国宝安集团股份有限公司
477,000.00
126,900.00
13,569,154.74
462,867,687.70 RMB
180,978,764.10
8.长期应收款
长期应收款的明细项目列示如下：
职工购房贷款*
288,602.58
880,006.36
根据本公司宝恒企字[1998] 61号文《98年职工住房实施办法的通知》,本公
司向符合规定条件的职工提供七成十年购房内部按揭贷款,年利率为2%,并从购房职
工的工资中逐月扣减贷款本金及利息。
9.长期股权投资
(1)长期股权投资明细项目列示如下：
本年增(减)
初始投资额
累计权益增减
本年追加投资
本年权益增减
权益法核算：
宝兴电缆公司
RMB 50,149,887.99 RMB 68,136,742.86
-RMB2,247,214.37
RMB 20,234,069.24 RMB 70,383,957.23 RMB
凯莱物业公司
901,265.03
208,068.08
1,135,107.60
441,910.65
1,343,175.68
广州鹏万地产公司50.00%
100,000,000.00
99,995,514.01
- (2,822,285.59)
(2,826,771.58)
97,173,228.42
151,051,153.02
168,340,324.95
560,036.38
17,849,208.31
168,900,361.33
成本法核算：
长沙观音谷公司
29,000,000.00
29,000,000.00
(29,000,000.00)
招商证券公司*
180,753,331.63
180,753,331.63
180,753,331.63
5,000,000.00
金瑞期货经纪公司10.00%
10,000,000.00
5,000,000.00
5,000,000.00
10,000,000.00
佛山干部疗养院**
1,400,000.00
1,270,000.00
(130,000.00)
1,140,000.00
中国光大银行
6,165,763.00
6,165,763.00
6,165,763.00
227,319,094.63
222,189,094.63
(24,130,000.00)
198,059,094.63
5,000,000.00
RMB 378,370,247.65 RMB 390,529,419.58 RMB(24,130,000.00) RMB 560,036.38 RMB 17,849,208.31 RMB366,959,455.96 RMB 5,000,000.00
*系本公司对招商证券公司投资计提的减值准备。该等减值准备系根据本
公司二零零五年四月十三日董事会决议计提。
**一九九四年五月十五日,佛山市干部疗养院与本公司签订《合资兴建疗
养院楼合同书》,双方集资兴建一幢疗养楼。疗养楼自正式投入使用日起，双方
共享利益20年，第21年起产权全部归佛山市干部疗养院所有。疗养楼建成投
入使用后前10年每年佛山市干部疗养院支付本公司利润分成200,000.00人民
币元，后10年每年支付利润分成130,000.00人民币元。本公司根据上述合同
书缴付投资款计1,400,000.00人民币元。该疗养楼已于一九九七年建成投入使
用，自二零零六年度起本公司将收到的利润分成作为投资收回处理。
(2)联营企业、合营企业主要财务信息
被投资公司名称
2007年度营业收入
2007年度净利润
广州鹏万地产公司
194,346,456.84
(5,646,814.18)
宝兴电缆公司
156,408,793.83
856,610,293.82
10,795,970.56
凯莱物业公司
4,477,252.28
662,570.40
331,315.91
10.投资性房地产
投资性房地产及其累计折旧的增减变动明细项目列示如下：
1,339,048,316.93 RMB
43,991,360.83
1,383,039,677.76
减：累计折旧
380,817,416.97
59,338,832.40
440,156,249.37
958,230,899.96
942,883,428.39
减：减值准备
25,025,335.35 RMB
5,085,052.99
30,110,388.34
933,205,564.61
912,773,040.05
*本年度增加系中粮地产中心大厦结算金额的增加以及宝河大厦本年度将已
出租部分转入“投资性房地产”所致。
**截至二零零七年十二月三十一日止，本公司尚有部分投资性房地产未办理
11.固定资产及其累计折旧
固定资产原价及其累计折旧的增减变动明细项目列示如下：
固定资产原价:
房屋及建筑物
RMB 361,393,825.32 RMB
1,184,086.04 RMB
583,394.29 RMB
361,994,517.07
129,618,315.94
1,647,116.10
93,259,540.30*
38,005,891.74
20,164,609.10
7,047,493.00
1,513,682.00
25,698,420.10
电子及其他设备
26,508,857.01
5,597,746.99
2,975,317.26
29,131,286.74
固定资产装修
43,314,071.63
9,083,502.30
52,397,573.93
580,999,679.00
24,559,944.43
98,331,933.85
507,227,689.58
房屋及建筑物
127,504,257.65
19,439,742.70
269,104.27
146,674,896.08
63,503,355.43
6,248,592.00
51,337,461.66*
18,414,485.77
14,518,983.39
2,207,518.83
1,468,657.85
15,257,844.37
电子及其他设备
11,588,468.02
2,840,510.49
1,313,365.56
13,115,612.95
固定资产装修
31,880,894.92
4,678,454.62
36,559,349.54
248,995,959.41 RMB 35,414,818.64
54,388,589.34
230,022,188.71
固定资产净值
332,003,719.59
277,205,500.87
固定资产减值准备
24,300,879.64
24,300,879.64
固定资产净额
RMB 307,702,839.95
277,205,500.87
*本年度机器设备减少主要系鹏丽公司将账面原值8,174万元的机器设备转
让给深圳黄磁陶瓷有限公司。
**截至二零零七年十二月三十一日止，本公司尚有部分房屋及建筑物未办理
12.在建工程
在建工程明细项目列示如下：
工程项目名称
本年转入固定资产
68区工业园
RMB 17,412,504.36 RMB27,357,622.11 RMB
109,600.00 RMB
-RMB44,660,526.47
福永艾默生工业园二期
5,368,703.60
5,368,703.60
福安广场消防改造工程
600,000.00
600,000.00
364,597.28
289,348.74
428,228.84
225,717.18
RMB 23,745,805.24 RMB27,646,970.85 RMB
537,828.84 RMB
600,000.00 RMB50,254,947.25
13.无形资产
(1)无形资产明细项目列示如下：
不作价提供予合作经
营公司及“三来一补”RMB 19,443,080.66 RMB 13,107,126.14 RMB
418,650.12
RMB 6,754,604.64 RMB 12,688,476.02
企业的土地使用权
其他土地使用权
45,853,926.23
10,254,661.73
32,510,961.00
582,517.12
3,670,820.62
42,183,105.61
RMB 65,307,006.89 RMB 23,362,621.13 RMB32,510,961.00
RMB1,002,000.50
RMB10,435,425.26 RMB 54,871,581.63
(2)本公司不作价提供予合作经营公司及“三来一补”企业的土地使用权明
细项目列示如下:
宝菱同利公司*划拨宝安25区21,145.20 R}
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