郑州煤电(600121)
相关证券：
2016 年半年度报告
公司代码：600121
公司简称：郑州煤电
郑州煤电股份有限公司
2016 年半年度报告
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人郭矿生、主管会计工作负责人房敬及会计机构负责人（会计主管人员）王锋军声
明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成对投资者的实质性承诺，请投
资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
2016 年半年度报告
释义.................................................................. 3
公司简介.............................................................. 3
会计数据和财务指标摘要 ................................................ 4
董事会报告............................................................ 6
重要事项............................................................. 12
股份变动及股东情况 ................................................... 17
优先股相关情况 ....................................................... 19
董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 19
公司债券相关情况 ..................................................... 20
财务报告............................................................. 21
备查文件目录 ........................................................ 108
2016 年半年度报告
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证券监督管理委员会
上海证券交易所
郑州煤电、公司、本公司、上市公司
郑州煤电股份有限公司
郑州煤炭工业(集团)有限责任公司
郑煤集团(河南)白坪煤业有限公司
河南省新郑煤电有限责任公司
郑煤集团(登封)教学二矿有限公司
郑州煤电物资供销有限公司
元、万元、亿元
人民币元、人民币万元、人民币亿元
一、 公司信息
公司的中文名称
郑州煤电股份有限公司
公司的中文简称
公司的外文名称
ZHENGZHOU COAL INDUSTRY &ELECTRIC POWER CO., LTD.
公司的外文名称缩写
公司的法定代表人
二、 联系人和联系方式
董事会秘书
证券事务代表/董办主任
郑州市中原西路188号
郑州市中原西路188号
三、 基本情况变更简介
公司注册地址
郑州市中原西路188号
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址
郑州市中原西路188号
公司办公地址的邮政编码
http://www.zzce.com.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称
《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址
www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点
郑州市中原西路188号公司董事会办公室
2016 年半年度报告
五、 公司股票简况
股票上市交易所
变更前股票简称
上海证券交易所 郑州煤电
六、 公司报告期内注册变更情况
注册登记日期
注册登记地点
河南省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号
税务登记号码
组织机构代码
七、 其他有关资料
会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年
主要会计数据
（1－6月）
同期增减(%)
4,899,098,791.23
6,801,905,600.09
归属于上市公司股东的净利润
-192,493,005.93
-171,836,249.54
归属于上市公司股东的扣除非经常
-191,519,743.97
-377,730,173.00
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额
392,994,320.84
-775,211,336.08
本报告期末比上
本报告期末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产
3,390,149,449.43
3,439,412,321.25
11,751,481,174.96
11,095,908,445.28
主要财务指标
本报告期比上年
主要财务指标
（1－6月）
同期增减(%)
基本每股收益（元／股）
稀释每股收益（元／股）
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%）
减少1.48个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）
增加3.53个百分点
2016 年半年度报告
二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目
附注（如适用）
非流动资产处置损益
-83,242.05
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符
2,278,400.00
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
-4,305,355.30
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额
1,682,589.53
所得税影响额
-545,654.14
-973,261.96
2016 年半年度报告
董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2016 年上半年，面对宏观经济下行压力，国家实施了积极有效的财政政策和松紧适度的货币
政策，尤其是在上半年供给侧改革政策下，煤炭行业市场供需失衡矛盾有所缓解，二季度煤炭价
格小幅回升，但需求不足、产能过剩的矛盾依然较为严重，市场下行压力仍将持续，企业经营仍
将面临较大困难。报告期内，公司严格执行年初董事会、股东大会各项决策部署，围绕 2016 年工
作目标，强化安全生产，调整经营策略，狠抓降本增效，深挖内部潜力，保证了企业经济平稳运
（一）主要经营指标完成情况
报告期内，实现煤炭产量 518 万吨，完成全年计划的 51.54%；发电量 1.58 亿千瓦时，完成
全年计划的 52.67 %；营业收入 49 亿元，完成全年计划的 55 %；利润总额-1.96 亿元，资产负债
率 64.29%。
（二）主要经营管理情况
1.狠抓节支降耗，强化成本管控
加强材料管控。今年以来，各生产矿坚持“深、严、细、实”的材料管理理念，大力开展“修、
节、创”，综合利用材料资源，严格控制材料消耗。新郑煤电公司结合生产实际压缩材料消耗指
标，推行更加严格的材料费分解承包管理，超罚节奖，上半年节约材料费 770 多万元。米村煤矿
加强对材料计划、验收、审批、发放、使用、存放、回收、修旧利废以及报废处理等环节进行重
点管控，确保不留死角、不留盲区。超化煤矿按照“修旧、替代、借调、自制”八字原则强化材
料管理，全过程控制，上半年节约材料费 280 万元。
加强用电管控。各生产矿深入开展原煤用电分析，严格控制生产和非生产用电，科学制定用
电指标，严格执行“削峰填谷”措施，合理调整设备运转工况，杜绝设备空转和“大马拉小车”
现象；加强用电环节管理，降低用电成本，杜绝电力浪费，取得了一定成效。
加强用工管理。各单位本着“精干、高效”的原则，优化劳动组织，规范用工管理，科学配
置人力资源。上半年公司生产矿井精简科队室 82 个、科队管理岗位 899 个，地面单位精简科队
50 个、科队管理岗位 592 个。引导富余人员积极转岗、脱岗、自谋职业。上半年公司共分流安置
各类人员 1413 人，为 394 人提供外部拓展就业，给富余人员找出路、找活路、有退路，有效推动
了公司降本增效和职工稳定工作。
实施内部市场化管理。白坪煤业公司强力推进内部市场化运作，加大作业成本管控力度。按
照“矿井自主、系统自控、区队自治、班组自理、员工自律”的“五自”原则，明确市场收入、
项目支出，在采煤作业等 12 个作业中心的基础上，建立了安全、人力资源、物资、电力等 13 大
类内部市场，明确每个市场的考核标准及方法，形成了以预算目标控制为主线，以成本控制为中
心，以内部市场管理为保障，以全员、全过程、全方位管理为手段的全面预算管理运作模式，取
得了一定成效。上半年材料费节约 550 多万元，电费节约 100 多万元，车辆运行费用节约 100 多
万元。告成矿借鉴兄弟单位内部市场化运作成功经验，结合自身实际推行单项工程竞标制，每项
工程由矿所有施工区队参加竞标，定工程标准、定完成时间、定材料工资电费投入，将竞争机制
延伸到区队、班组及个人，鼓励和引导区队职工主动要活干，提高了工作效率。
严控非生产性开支。各单位本照精打细算、量入为出、节约办企业的原则，取消一切无关安
全生产的培训活动，精简各种会议，努力压缩非生产性支出，对各种经费指标进行重新核定, 严
格审批报销程序，杜绝不合理支出。
2.优化考核体系，加大奖惩力度
一是优化绩效考核体系。结合公司经济形势和经营工作重点，坚持少而精的原则，调整考核
结构，科学设置考核指标，加大成本考核指标权重，增强考核的科学性、激励性和导向性。完善
2016 年半年度报告
公司、基层单位、科队、班组、个人五级考核体系，构建横到边，纵到底的考核网络，将目标任
务逐级分解，层层落实，责任到人。科学运用考核结果，严格奖惩。将考核结果作为单位结算工
资、领导班子薪酬兑现依据。二是积极推进分配制度改革，合理确定并严格规范公司各级管理人
员薪酬，实行短期激励与长期激励相结合、月度激励与年度激励相结合、工资薪酬与经营业绩相
联动的绩效考核体系。建立了职工收入和企业发展同步、劳动报酬和劳动生产率提高同步的薪酬
分配体系，实行工资总额与人均工资“双控制”，使薪酬体系更加科学合理。
3.狠抓煤质现场管理，提高煤炭产品质量
今年以来，各生产矿面对地质条件复杂等不利因素，认真贯彻落实煤质管理办法，强化现场
监督检查，严把生产源头和环节关，协调各生产矿井对煤质相对较好的工作面优先开采，对劣质
煤工作面，实施停产、限产，以优质煤炭稳定售价、巩固市场。一是从“强管理，建制度，抓现
场”入手，注重源头治理。白坪煤业根据采煤工作面地质构造和煤层赋存条件，合理调整工作面
采高，采取配采、跳采措施，实行分装分运，利用筛选及二次风选系统合理配煤，全力生产适销
对路的煤炭，保障商品煤质量和产量任务的双实现。超化矿从工作面设计、生产、运输、筛选全
过程加强煤质管理，实行分装、分储、分销，提高商品煤质量。芦沟矿针对工作面实际制定不同
煤质单项措施，采取迁巷、降低采高、派专人捡碴、控制底板水等多种措施，降低灰份。二是加
强筛选环节管理，用好煤质灰分在线监测仪。米村矿对现有筛选系统进行改造，安装筛上品螺旋
筛，筛上品振动筛，经过二次筛选，最大限度的把矸石中所含煤分离出来，提高筛上品发热量。
三是严格煤质考核，实行以质计产。各生产矿把发热量、灰分、含矸率与区队班组当班、当天产
量挂钩，达不到标准扣减产量及工资，提高煤质管理的自觉性。1-6 月份公司综合发热量同比提
高 114 千卡/千克。
4.创新营销策略，实现煤炭销大于产
2016 年以来，煤炭市场延续低迷态势，煤炭销售依然困难，市场价格持续走低。公司按照“把
煤卖出去、力争卖个好价钱、把钱要回来”的总体要求，认真分析当前煤炭市场，理清营销工作
思路，抓住季节性煤炭需求时机，优化发运结构，坚持“四个优先”（省内用户优先、省外价格
高用户优先、长期合作用户优先、同等价格预付款用户优先）发运原则，稳固了煤炭用户，维护
了公司煤炭销售利益。一是加强沟通协调，搞好销售服务，满足用户需求。密切关注各矿生产情
况，加强调度，争取运力，合理安排去向。充分利用煤电互保政策，提高省内煤炭销量。二是加
强地销煤管理，密切关注周边市场，全面推行竞价销售，稳价格、降库存、保生产。三是加强与
用户煤质检测技术交流,缩小双方质检差异，及时处理煤质纠纷，最大限度维护公司权益。四是实
行回款目标责任管理，将回款任务逐月分解到部门，落实到人。完善货款风险管理体系，建立对
账制度，定期对煤炭欠款潜在风险进行评估，做到煤款回收风险可防可控，上半年实现煤款回收
率 95%。五是坚持把销售目标任务横向细分到月、周、天，纵向细分到每个区域、每个销售人员，
跟踪进度，协调推进，逐月考核，推行煤炭销售闭环管理。
5.内抓管理强内功，外拓市场求发展
加强内部管控，加大物资调剂力度，组织盘点现有库存物资。对各单位上报的物资计划先查
看是否有库存，实施平衡调剂，提高物资使用效率，减少物资采购，上半年共调剂物资 587 种（次），
金额 216.61 万元。
6.狠抓项目管理，加快推进项目建设速度
按照公司的总体部署，群策群力，抓住重点，把握关键，强力组织，优化工程网络，快速推
进项目施工。一是各矿井建设项目都按照计划顺利完成了 2016 年上半年工作任务。超化煤矿技改
项目按照河南省煤炭工业管理办公室批复方案各项工作进展顺利，单项工程质量认证已经河南省
工信委验收批复，矿井安全生产稳步推进。白坪煤业西翼开采工程项目，合理安排，地面提升机
2016 年半年度报告
房施工、提升机安装完成，提升系统基本形成。二是严格按照建设程序，全面加强技术管理，提
前组织有关单位对施工图进行认真会审，对施工过程中的设计变更、技术审核等进行审查，确保
项目工程顺利施工。三是全面贯彻落实国家安全生产监督管理总局关于《煤矿生产安全事故重大
隐患判定标准》，认真对公司各基本建设项目，组织有关人员进行现场督查，确保了矿井建设项
目安全施工。
(一) 主营业务分析
财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
上年同期数
变动比例（%）
4,899,098,791.23
6,801,905,600.09
4,680,847,184.29
6,665,004,347.76
40,974,880.27
48,734,262.05
189,790,385.82
263,572,152.67
139,888,751.55
126,034,554.87
经营活动产生的现金流量净额
392,994,320.84
-775,211,336.08
投资活动产生的现金流量净额
-1,112,954.81
374,536,773.36
筹资活动产生的现金流量净额
-689,728,178.74
172,151,742.75
967,466.82
3,412,274.12
营业收入变动原因说明:主要为物流业务营业收入减少，煤炭业务营业收入减少所致；
营业成本变动原因说明:主要为物流业务营业成本减少，煤炭业务营业成本减少所致；
销售费用变动原因说明:主要为销售人员职工薪酬减少所致；
管理费用变动原因说明:主要为管理人员职工薪酬减少所致；
财务费用变动原因说明:利息支出较同期增加所致；
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要为公司压缩成本支出，强化应付款项管理，从而
减少流出所致；
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要原因是上期出售方正证券股票本期未出售；
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是本期支付的承兑保证金增加所致；
研发支出变动原因说明:本期科研费支出减少所致。
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
无重大变化。
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
2016 年 5 月 13 日，公司完成 2015 年第一期定向债务融资工具（3 年期，2 亿元）的首期付
息工作，共支付利息人民币 1300 万元。
(3) 经营计划进展说明
报告期内，公司煤炭产量完成 518 万吨，完成全年计划的 51.54%；发电量完成 1.58 亿千瓦
时，完成全年计划的 52.67%；营业收入完成 49 亿元，完成全年计划的 55%。
2016 年半年度报告
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
毛利率比上
年增减（%）
增加 0.13 个
3,527,337,081.71
3,487,186,518.20
增加 9.96 个
1,245,123,641.49
1,004,124,473.95
增加 5.46 个
63,060,576.46
66,736,634.93
增加 8.20 个
16,690,630.22
8,295,300.57
主营业务分产品情况
毛利率比上
年增减（%）
增加 0.13 个
3,527,337,081.71
3,487,186,518.20
增加 9.96 个
1,245,123,641.49
1,004,124,473.95
增加 5.46 个
63,060,576.46
66,736,634.93
增加 8.20 个
16,690,630.22
8,295,300.57
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
营业收入比上年增减（%）
2,488,087,701.74
2,364,124,228.14
(三) 核心竞争力分析
报告期内，公司的核心竞争力未发生变化。
(四) 投资状况分析
(1) 持有其他上市公司股权情况
√适用 □不适用
2016 年半年度报告
报告期所有者
最初投资成本
期末账面值
238,192,655.90
72,770,000.01
-13,822,500.00
238,192,655.90
72,770,000.01
-13,822,500.00
持有其他上市公司股权情况的说明
报告期内，供销公司持有方正证券股票 950 万股，占方正证券总股本的 0.12%。
(2) 持有金融企业股权情况
□适用 √不适用
1、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
□适用 √不适用
(2) 募集资金承诺项目情况
□适用 √不适用
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
2、 主要子公司、参股公司分析
单位：万元
币种：人民币
主要产品或服
北京裕华创新科技发展
技术开发、咨
询、转让服务
郑州煤电永耀通信技术
计算机信息
郑州煤电物资供销有限
材料设备销
132,211.49
郑州博威物资招标有限
餐饮、食堂
郑州煤电宾馆有限公司
及卷烟零售
2016 年半年度报告
郑州煤电爆破工程有限
郑州郑煤岚新能源股份
河南郑新铁路有限责任
地方铁路客
货运输业务
河南惠泽物资供销有限
材料设备销
机械设备销
上海郑煤贸易有限公司
河南省新郑煤电有限责
煤炭生产与
217,002.85
126,020.81
郑煤集团(河南)白坪煤
煤炭生产与
141,633.15
业有限公司
郑煤集团(登封)教学二
煤炭生产与
矿有限公司
3、 非募集资金项目情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
本报告期投入金
累计实际投入金额
项目收益情况
29,787,303.30
516,026,978.68
在建无收益
11,043,966.93
213,481,902.26
在建无收益
6,740,555.24
106,610,572.31
在建无收益
47,571,825.47
836,119,453.25
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
公司 2015 年度股东大会决议通过 2015 年不进行现金利润分配，同时也不进行送股或资本公
积金转增股本。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增
2016 年半年度报告
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
(三) 其他披露事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用 √不适用
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
2016 年半年度报告
三、资产交易、企业合并事项
□适用 √不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
公司六届二十次董事会和 2015 年度股东大会审议通过
详见上海证券交易所网站公司临时公告《关于预
了《关于预计 2016 年度日常关联交易的议案》。
计 2016 年 度 日 常 关 联 交 易 的 公 告 》 （ 临
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
关联交易 占同类交易金
关联交易方
关联交易内容
额的比例(%)
技术、培训等服务
母公司的控股子公司
母公司的控股子公司
购买材料及设备
母公司的控股子公司
母公司的控股子公司
母公司的控股子公司
出售材料及设备
提供通讯服务
提供餐饮住宿服务
母公司的控股子公司
出售原煤、材料
关联交易是按照公平、公
正、等价有偿和就近互利的
关联交易对上市公司独立性的影响
原则进行的，交易价格公允
合理，没有损害公司利益，
不影响公司运营的独立性。
公司2016年度日常关联交
易预计总额104,760万元，
关联交易的说明
报告期内实际发生额
21,808.20万元。
2016 年半年度报告
六、重大合同及其履行情况
托管、承包、租赁事项
√适用 □不适用
(1) 托管情况
√适用 □不适用
托管情况说明
按照郑煤集团与本公司签订的《设备委托代管协议书》约定，本公司共代管郑煤集团设备 1776
台，本期应计代管费 30 万元。
(2) 承包情况
□适用 √不适用
(3) 租赁情况
√适用 □不适用
币种:人民币
出租方名称
郑煤集团及关
√适用 □不适用
单位: 亿元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保方与上
是否存 是否为
担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾
市公司的关
在反担 关联方
金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计
报告期末对子公司担保余额合计（B）
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
2016 年半年度报告
担保总额（A+B）
担保总额占公司净资产的比例(%)
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供
的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及
上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56
号）精神，我们就公司对外担保情况进行了专项核查。经
担保情况说明
查：截止日，公司担保金额总计3.10亿元。
公司历次担保事项均履行了相关的决策程序，符合公司章
程规定，没有违法违规的情况，没有损害上市公司及公司
股东、特别是中小股东的利益。
其他重大合同或交易
本年度公司无其他重大合同。
七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
承诺时间及
在公司股权分置改革实施完毕后，郑煤集团
无论实施定向回购、向战略投资者转让股
份、或在 24 个月锁定期满后通过交易所挂
期限：长期
牌交易出售股份，其持有的公司股份占公司
总股本的比例均不低于 51%。
（1）郑煤集团目前仍保留的其他煤炭业务
与郑州煤电的煤炭业务已经不形成实质性
解决同 郑 煤 集
竞争关系，郑煤集团保证在本次重组完成后
拥有的其他煤炭业务，在面临同等市场机会
与条件时，郑州煤电拥有优先选择权。
2016 年半年度报告
（2）为消除与上市公司的同业竞争，郑煤
集团将加快对资源枯竭矿井实施闭坑报废，
对资源整合小煤矿实施技术改造或关闭。对
于暂不具备注入上市公司条件的煤矿，郑煤
集团将尽快完善相关手续，以便满足条件后
尽快注入上市公司。在 2018 年 12 月 31 日
前，实现郑煤集团煤炭主业资产的整体上
市，彻底消除同业竞争。（3）对于郑煤集
团未来持有的处于资源勘探阶段，拟从事煤
炭开采与销售业务的资产，为避免将来可能
产生的同业竞争，上市公司具有优先选择权
进行开发。若上市公司放弃开发权，待矿井
建设完成，具备生产能力和经营资质或上市
公司认为适当的时候，将上述资产注入上市
（1）郑煤集团及其下属企业将继续严格按
照《公司法》等法律法规以及郑州煤电《公
司章程》的有关规定依法行使股东权利或者
期限：长期
董事权利，在股东大会以及董事会对有关涉
及上市公司事项的关联交易进行表决时，履
行回避表决的义务。（2）郑煤集团及其下
属企业与郑州煤电之间将尽量减少关联交
易。在进行确有必要且无法规避的关联交易
时，保证按市场化原则和公允价格进行公平
解决关 郑 煤 集
操作，并按相关法律法规以及规范性文件的
规定履行决策程序及信息披露义务。郑煤集
团及其下属企业和郑州煤电就相互间关联
事务及交易所做出的任何约定及安排，均不
妨碍对方在市场同等竞争条件下与任何第
三方进行业务往来或交易。（3）郑煤集团
及其下属企业保证，上述承诺在郑煤集团作
为郑州煤电的控股股东期间持续有效且不
可撤销。如有任何违反上述承诺的事项发
生，郑煤集团承担因此给郑州煤电造成的一
切实际损失。
郑煤集团保证上市公司业务、人员、机构、
资产、财务五方面的独立性。
期限：长期
八、聘任、解聘会计师事务所情况
√适用 □不适用
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
2015 年度股东大会审议通过聘请亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2016 年
审计机构。年度报酬总额 50 万元/年。同时聘请其对公司内部控制进行核实评价，审计费用 20
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
2016 年半年度报告
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交
易所股票上市规则》以及中国证监会、上海证券交易所的其他相关要求，进一步完善公司治理结
构，健全内部控制制度，加强信息披露工作的管理，规范公司运作并不断提高公司治理水平。
报告期内，公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
因控股股东郑煤集团筹划可能涉及公司股权转让及控制权变更等相关事项，公司股票于 2016
年 6 月 17 日申请停牌（详见公司编号为临
号公告），根据事项进展 6 月 24 日公司发布
了《重大事项继续停牌的公告》（详见公司编号为临 2016-20 号公告），7 月 1 日发布了《重大
事项进展暨股票复牌公告》（详见公司编号为临 2016-21 号公告）。
公司股票复牌后，公司指派专人每周向郑煤集团相关部门询问和了解上述事项进展情况。目
前，该事项尚无进展，公司仍将持续关注并履行相关信息披露义务。
股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
3、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
限售股份变动情况
□适用 √不适用
2016 年半年度报告
二、 股东情况
截止报告期末股东总数(户)
截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
前十名股东持股情况
质押或冻结情况
期末持股数
郑州煤炭工业(集团)有
305,850,000
648,059,213
限责任公司
英大基金－民生银行－
中国对外经济贸易信托
65,141,394
－郑州煤电定向增发集
合资金信托
交通银行股份有限公司
－长信量化先锋混合型
证券投资基金
北京蓝海韬略资本运营
中心（有限合伙）－蓝
海汇智私募证券投资基
中国证券金融股份有限
中国银行股份有限公司
－招商中证煤炭等权指
数分级证券投资基金
中央汇金资产管理有限
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售
股份种类及数量
条件流通股
郑州煤炭工业(集团)有限责任公司
648,059,213
人民币普通股
648,059,213
英大基金－民生银行－中国对外经济贸易信
65,141,394
人民币普通股
65,141,394
托－郑州煤电定向增发集合资金信托
交通银行股份有限公司－长信量化先锋混合
人民币普通股
型证券投资基金
2016 年半年度报告
北京蓝海韬略资本运营中心（有限合伙）－
人民币普通股
蓝海汇智私募证券投资基金
中国证券金融股份有限公司
人民币普通股
中国银行股份有限公司－招商中证煤炭等权
人民币普通股
指数分级证券投资基金
人民币普通股
人民币普通股
人民币普通股
中央汇金资产管理有限责任公司
人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明
上述股东之间未知是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股
变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
优先股相关情况
□适用 √不适用
董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
担任的职务
董事、总经理
职工代表监事
职工代表监事
职工代表监事
年龄原因转任调研员
2016 年半年度报告
三、其他说明
报告期内，公司董事会和监事会进行了换届选举。根据 2015 年度股东大会表决结果，王连海、
马正兰、郜振国、王铁庄、郭矿生和邹山旺六位先生当选公司第七届董事会董事，吕随启、秦中
峰先生和李伟真女士当选公司第七届董事会独立董事。杜春生、田富军、杨松君、李保方、王思
鹏和任胜岳六位先生当选公司第七届监事会股东代表监事，与公司职工代表大会选举产生的杨治
国、雷丁轲和史文亮三位职工代表监事共同组成公司第七届监事会。
根据公司七届一次董事会决议，推举郭矿生先生为公司董事长，聘任邹山旺先生为公司总经
理、陈晓燕女士为公司董事会秘书、常永军先生为公司常务副总经理、刘殿臣和李永清两位先生
为公司副总经理、房敬女士为公司总会计师。
根据公司七届一次监事会决议，推举杜春生先生为公司监事会主席，聘任苏爱华女士为公司
监事会秘书。
公司债券相关情况
□适用 √不适用
2016 年半年度报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位: 郑州煤电股份有限公司
单位:元 币种:人民币
流动资产：
2,212,600,007.22
1,843,664,640.09
结算备付金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
462,999,218.45
630,361,998.02
1,522,413,323.70
965,590,913.13
242,496,180.46
223,837,675.20
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款
77,674,965.08
83,771,237.25
买入返售金融资产
245,110,186.79
301,041,868.27
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
22,803,625.12
30,977,974.56
流动资产合计
4,786,097,506.82
4,079,246,306.52
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
74,570,000.01
93,000,000.01
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
122,557,108.05
124,334,044.23
4,883,557,558.41
5,084,969,062.44
1,076,465,512.86
877,305,796.33
固定资产清理
1,550,858.28
生产性生物资产
2016 年半年度报告
674,330,322.57
693,873,276.00
长期待摊费用
5,644,169.00
6,469,167.00
递延所得税资产
126,708,138.96
126,709,226.46
其他非流动资产
10,000,000.88
非流动资产合计
6,965,383,668.14
7,016,662,138.76
11,751,481,174.96
11,095,908,445.28
流动负债：
2,320,000,000.00
3,420,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
1,841,600,000.00
422,700,000.00
1,171,627,522.00
978,125,198.24
181,148,194.12
113,173,439.67
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
359,316,653.15
255,347,431.44
56,303,004.00
22,924,078.50
173,562,000.00
其他应付款
401,519,178.15
500,990,237.63
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
597,395,367.71
717,834,231.10
其他流动负债
流动负债合计
7,102,471,919.13
6,431,094,616.58
非流动负债：
240,000,000.00
201,135,310.17
207,509,580.26
其中：优先股
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
递延所得税负债
11,117,929.53
15,725,429.53
其他非流动负债
2016 年半年度报告
非流动负债合计
452,253,239.70
223,235,009.79
7,554,725,158.83
6,654,329,626.37
所有者权益
1,015,343,365.00
1,015,343,365.00
其他权益工具
其中：优先股
503,141,128.86
503,141,128.86
减：库存股
其他综合收益
33,353,788.57
47,176,288.57
602,590,590.92
445,537,956.81
426,975,745.54
426,975,745.54
一般风险准备
未分配利润
808,744,830.54
1,001,237,836.47
归属于母公司所有者权益合计
3,390,149,449.43
3,439,412,321.25
少数股东权益
806,606,566.70
1,002,166,497.66
所有者权益合计
4,196,756,016.13
4,441,578,818.91
负债和所有者权益总计
11,751,481,174.96
11,095,908,445.28
法定代表人：郭矿生
主管会计工作负责人：房敬
会计机构负责人：王锋军
2016 年半年度报告
母公司资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位:郑州煤电股份有限公司
单位:元 币种:人民币
流动资产：
1,767,604,801.82
1,397,675,789.69
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
273,386,316.70
429,750,498.02
759,629,638.89
621,409,287.46
25,309,547.13
15,817,990.63
170,238,000.00
其他应收款
635,780,811.97
582,831,469.94
156,951,439.84
180,591,302.53
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
13,069,502.26
20,767,468.81
流动资产合计
3,801,970,058.61
3,248,843,807.08
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
1,687,859,911.92
1,687,859,911.92
投资性房地产
122,557,108.05
124,334,044.23
2,547,974,560.83
2,645,403,050.79
809,235,072.83
667,254,305.17
固定资产清理
1,547,987.22
生产性生物资产
108,673,103.09
111,249,510.15
长期待摊费用
4,540,000.00
5,240,000.00
递延所得税资产
其他非流动资产
10,000,000.88
非流动资产合计
5,282,387,743.94
5,251,340,823.14
9,084,357,802.55
8,500,184,630.22
流动负债：
1,810,000,000.00
2,590,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
2016 年半年度报告
损益的金融负债
衍生金融负债
1,620,000,000.00
300,000,000.00
499,496,421.63
444,573,021.27
163,645,223.23
85,455,461.10
应付职工薪酬
203,632,757.34
160,886,686.16
29,051,632.25
8,686,355.99
其他应付款
869,561,594.99
1,389,939,764.63
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
577,395,367.71
598,834,231.10
其他流动负债
流动负债合计
5,772,782,997.15
5,578,375,520.25
非流动负债：
240,000,000.00
201,135,310.17
207,509,580.26
其中：优先股
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
441,135,310.17
207,509,580.26
6,213,918,307.32
5,785,885,100.51
所有者权益：
1,015,343,365.00
1,015,343,365.00
其他权益工具
其中：优先股
1,093,781,217.75
1,093,781,217.75
减：库存股
其他综合收益
264,047,033.83
170,496,766.33
289,595,562.64
289,595,562.64
未分配利润
207,672,316.01
145,082,617.99
所有者权益合计
2,870,439,495.23
2,714,299,529.71
负债和所有者权益总计
9,084,357,802.55
8,500,184,630.22
法定代表人：郭矿生
主管会计工作负责人：房敬
会计机构负责人：王锋军
2016 年半年度报告
合并利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期发生额
上期发生额
一、营业总收入
4,899,098,791.23
6,801,905,600.09
其中：营业收入
4,899,098,791.23
6,801,905,600.09
手续费及佣金收入
二、营业总成本
5,092,675,102.01
7,211,862,708.47
其中：营业成本
4,680,847,184.29
6,665,004,347.76
手续费及佣金支出
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
营业税金及附加
45,858,258.58
68,147,048.80
40,974,880.27
48,734,262.05
189,790,385.82
263,572,152.67
139,888,751.55
126,034,554.87
资产减值损失
-4,684,358.50
40,370,342.32
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
投资收益（损失以“－”号填列）
296,071,650.40
其中：对联营企业和合营企业的投资
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）
-193,576,310.78
-113,885,457.98
加：营业外收入
3,764,189.60
1,252,647.23
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
5,874,386.95
8,010,663.28
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
-195,686,508.13
-120,643,474.03
减：所得税费用
4,175,200.97
69,623,601.18
五、净利润（净亏损以“－”号填列）
-199,861,709.10
-190,267,075.21
归属于母公司所有者的净利润
-192,493,005.93
-171,836,249.54
少数股东损益
-7,368,703.17
-18,430,825.67
六、其他综合收益的税后净额
-13,822,500.00
-246,594,209.87
归属母公司所有者的其他综合收益的税
-13,822,500.00
-246,594,209.87
（一）以后不能重分类进损益的其他综
2016 年半年度报告
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
-13,822,500.00
-246,594,209.87
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
-13,822,500.00
-246,594,209.87
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
归属于少数股东的其他综合收益的税后
七、综合收益总额
-213,684,209.10
-436,861,285.08
归属于母公司所有者的综合收益总额
-206,315,505.93
-418,430,459.41
归属于少数股东的综合收益总额
-7,368,703.17
-18,430,825.67
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：
元, 上期被合并方
实现的净利润为：
法定代表人：郭矿生
主管会计工作负责人：房敬
会计机构负责人：王锋军
2016 年半年度报告
母公司利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期发生额
上期发生额
一、营业收入
1,423,342,706.79 1,515,755,244.52
减：营业成本
1,348,794,402.27 1,485,073,536.82
营业税金及附加
20,559,743.36
27,819,158.76
32,616,713.55
39,681,994.86
93,921,749.36
143,646,524.70
89,825,935.91
74,838,778.08
资产减值损失
-4,680,000.00
30,669,590.22
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
投资收益（损失以“－”号填列）
221,238,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资
二、营业利润（亏损以“－”号填列）
63,542,162.34
-285,974,338.92
加：营业外收入
1,293,322.98
970,728.73
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
2,245,787.30
970,389.96
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
62,589,698.02
-285,974,000.15
减：所得税费用
-7,667,397.56
四、净利润（净亏损以“－”号填列）
62,589,698.02
-278,306,602.59
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
六、综合收益总额
62,589,698.02
-278,306,602.59
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：郭矿生
主管会计工作负责人：房敬
会计机构负责人：王锋军
2016 年半年度报告
合并现金流量表
2016 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
本期发生额
上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
4,699,866,497.46
6,618,977,841.62
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
2,180,000.00
收到其他与经营活动有关的现金
5,657,287.07
7,274,768.36
经营活动现金流入小计
4,707,703,784.53
6,626,252,609.98
购买商品、接受劳务支付的现金
3,546,906,818.75
6,025,962,110.40
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
525,194,219.38
723,231,275.05
支付的各项税费
202,125,103.71
411,244,651.39
支付其他与经营活动有关的现金
40,483,321.85
241,025,909.22
经营活动现金流出小计
4,314,709,463.69
7,401,463,946.06
经营活动产生的现金流量净额
392,994,320.84
-775,211,336.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
378,233,252.71
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
378,233,252.71
购建固定资产、无形资产和其他长
1,189,127.81
3,696,479.35
期资产支付的现金
投资支付的现金
2016 年半年度报告
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
1,189,127.81
3,696,479.35
投资活动产生的现金流量净额
-1,112,954.81
374,536,773.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
取得借款收到的现金
1,440,000,000.00
3,060,000,000.00
发行债券收到的现金
200,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
1,670,000,000.00
筹资活动现金流入小计
3,110,000,000.00
3,260,000,000.00
偿还债务支付的现金
2,632,200,000.00
2,820,200,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
187,979,332.79
176,012,814.57
其中：子公司支付给少数股东的股
支付其他与筹资活动有关的现金
979,548,845.95
91,635,442.68
筹资活动现金流出小计
3,799,728,178.74
3,087,848,257.25
筹资活动产生的现金流量净额
-689,728,178.74
172,151,742.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的
五、现金及现金等价物净增加额
-297,846,812.71
-228,522,819.97
加：期初现金及现金等价物余额
1,567,714,801.90
1,182,416,603.13
六、期末现金及现金等价物余额
1,269,867,989.19
953,893,783.16
法定代表人：郭矿生
主管会计工作负责人：房敬
会计机构负责人：王锋军
2016 年半年度报告
母公司现金流量表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期发生额
上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
1,255,262,165.19
930,186,646.87
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
4,235,380.58
3,570,458.17
经营活动现金流入小计
1,259,497,545.77
933,757,105.04
购买商品、接受劳务支付的现金
804,219,267.52
347,814,952.07
支付给职工以及为职工支付的现金
316,298,448.47
451,589,288.97
支付的各项税费
73,125,343.15
115,779,937.17
支付其他与经营活动有关的现金
36,602,288.58
92,392,710.81
经营活动现金流出小计
1,230,245,347.72
1,007,576,889.02
经营活动产生的现金流量净额
29,252,198.05
-73,819,783.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
51,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
20,000,000.00
投资活动现金流入小计
71,008,173.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
1,090,547.81
2,767,387.02
支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
80,000,000.00
70,000,000.00
投资活动现金流出小计
81,090,547.81
72,767,387.02
投资活动产生的现金流量净额
-10,082,374.81
-72,767,387.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
990,000,000.00
2,030,000,000.00
发行债券收到的现金
200,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
1,520,000,000.00
筹资活动现金流入小计
2,510,000,000.00
2,230,000,000.00
偿还债务支付的现金
1,763,200,000.00
2,070,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
117,408,359.05
126,793,040.38
支付其他与筹资活动有关的现金
888,748,845.95
91,635,442.68
筹资活动现金流出小计
2,769,357,205.00
2,288,428,483.06
筹资活动产生的现金流量净额
-259,357,205.00
-58,428,483.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
-240,187,381.76
-205,015,654.06
加：期初现金及现金等价物余额
1,262,465,784.18
688,360,916.59
六、期末现金及现金等价物余额
1,022,278,402.42
483,345,262.53
法定代表人：郭矿生
主管会计工作负责人：房敬 会计机构负责人：王锋军
2016 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
归属于母公司所有者权益
少数股东权益
所有者权益合计
其他综合收益
未分配利润
一、上年期末余额
1,015,343,365.00
503,141,128.86
47,176,288.57
445,537,956.81
426,975,745.54
1,001,237,836.47
1,002,166,497.66
4,441,578,818.91
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
二、本年期初余额
1,015,343,365.00
503,141,128.86
47,176,288.57
445,537,956.81
426,975,745.54
1,001,237,836.47
1,002,166,497.66
4,441,578,818.91
三、本期增减变动金额（减少以
-13,822,500.00
157,052,634.11
-192,493,005.93
-195,559,930.96
-244,822,802.78
“－”号填列）
（一）综合收益总额
-13,822,500.00
-192,493,005.93
-7,368,703.17
-213,684,209.10
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
（三）利润分配
-212,562,000.00
-212,562,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
-212,562,000.00
-212,562,000.00
（四）所有者权益内部结转
2016 年半年度报告
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
157,052,634.11
24,370,772.21
181,423,406.32
1．本期提取
203,009,816.02
50,787,447.48
253,797,263.50
2．本期使用
45,957,181.91
26,416,675.27
72,373,857.18
（六）其他
四、本期期末余额
1,015,343,365.00
503,141,128.86
33,353,788.57
602,590,590.92
426,975,745.54
808,744,830.54
806,606,566.70
4,196,756,016.13
归属于母公司所有者权益
少数股东权益
所有者权益合计
其他综合收益
未分配利润
一、上年期末余额
1,015,343,365.00
503,141,128.86
310,086,748.44
416,574,598.19
426,975,745.54
1,545,488,642.80
1,053,577,311.90
5,271,187,540.73
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
二、本年期初余额
1,015,343,365.00
503,141,128.86
310,086,748.44
416,574,598.19
426,975,745.54
1,545,488,642.80
1,053,577,311.90
5,271,187,540.73
三、本期增减变动金额（减少以
-246,594,209.87
158,557,089.79
-171,836,249.54
15,007,983.16
-244,865,386.46
“－”号填列）
（一）综合收益总额
-246,594,209.87
-171,836,249.54
-18,430,825.67
-436,861,285.08
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
2016 年半年度报告
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
158,557,089.79
33,438,808.83
191,995,898.62
1．本期提取
212,348,602.07
37,664,857.93
250,013,460.00
2．本期使用
53,791,512.28
4,226,049.10
58,017,561.38
（六）其他
四、本期期末余额
1,015,343,365.00
503,141,128.86
63,492,538.57
575,131,687.98
426,975,745.54
1,373,652,393.26
1,068,585,295.06
5,026,322,154.27
法定代表人：郭矿生
主管会计工作负责人：房敬
会计机构负责人：王锋军
2016 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
其他综合收益
未分配利润
所有者权益合计
一、上年期末余额
1,015,343,365.00
1,093,781,217.75
170,496,766.33
289,595,562.64
145,082,617.99
2,714,299,529.71
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年期初余额
1,015,343,365.00
1,093,781,217.75
170,496,766.33
289,595,562.64
145,082,617.99
2,714,299,529.71
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
93,550,267.50
62,589,698.02
156,139,965.52
（一）综合收益总额
62,589,698.02
62,589,698.02
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
2016 年半年度报告
（五）专项储备
93,550,267.50
93,550,267.50
1．本期提取
93,550,267.50
93,550,267.50
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额
1,015,343,365.00
1,093,781,217.75
264,047,033.83
289,595,562.64
207,672,316.01
2,870,439,495.23
其他综合收益
未分配利润
所有者权益合计
一、上年期末余额
1,015,343,365.00
1,093,781,217.75
171,236,148.50
289,595,562.64
455,963,475.59
3,025,919,769.48
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年期初余额
1,015,343,365.00
1,093,781,217.75
171,236,148.50
289,595,562.64
455,963,475.59
3,025,919,769.48
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
81,602,656.62
-278,306,602.59
-196,703,945.97
（一）综合收益总额
-278,306,602.59
-278,306,602.59
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2016 年半年度报告
2．对所有者（或股东）的分配
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
81,602,656.62
81,602,656.62
1．本期提取
124,427,228.00
124,427,228.00
2．本期使用
42,824,571.38
42,824,571.38
（六）其他
四、本期期末余额
1,015,343,365.00
1,093,781,217.75
252,838,805.12
289,595,562.64
177,656,873.00
2,829,215,823.51
法定代表人：郭矿生
主管会计工作负责人：房敬
会计机构负责人：王锋军
2016 年半年度报告
三、公司基本情况
郑州煤电股份有限公司（以下简称“本公司”或“郑州煤电”）是经中华人民共和国煤炭工
业部煤财劳字[1997]第 253 号、煤政函[1997]第 6 号和中华人民共和国国家经济体制改革委员会
体改生[1997]第 89 号文件批准，由郑州煤炭工业（集团）有限责任公司（以下简称郑煤集团）独
家发起，以其下属的超化煤矿、米村煤矿、东风电厂的经评估确认后的经营性净资产 336,562,610
元，折为 22,000 万股国有法人股投入，并采取募集设立方式成立的股份有限公司，1997 年 10 月
经批准发行社会公众股 8,000 万股，发行后总股本为 30,000 万股。后经本公司 1998 年度股东大
会决议通过，于 1999 年 6 月 4 日以 1998 年度公司总股本 30,000 万股为基数，向全体股东每 10
股送红股 3 股，另用资本公积金转增 2 股，转送后公司总股本 45,000 万股。2000 年 5 月 23 日，
根据 1999 年度股东大会决议，以 1999 年底公司总股本 45,000 万股为基数向全体股东每 10 股送
红股 4 股，另用资本公积每 10 股转增 4 股，送转后共增加股本 36,000 万股，至此公司总股本为
81,000 万股。
2005 年 8 月，郑州煤电股权分置改革完成，具体方案为流通股股东每持有 10 股流通股将获
得非流通股东郑州煤炭工业(集团)有限责任公司支付的 3.8 股股份对价。
2005 年 11 月，经国务院国资委以国资产权[ 号《关于郑州煤电股份有限公司国有
股定向转让有关问题的批复》批准，并报经中国证监会以证监公司字[ 号《关于同意郑
州煤电股份有限公司实施回购股份(以股抵债)的批复》批准，本公司采用定向回购控股股东郑州
煤炭工业（集团）有限责任公司所持有的 18,086 万股，减少注册资本人民币为 18,086 万元，2005
年 12 月 28 日完成定向回购，回购后公司注册资本为 62,914 万元。
2012 年 11 月 23 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准郑州煤电股份有限公司重大资产
置换及向郑州煤炭工业（集团）有限责任公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监
许可〔 号）文件核准，公司本次重大资产重组及向郑煤集团发行 316,999,213 股股份
购买相关资产、核准公司非公开发行不超过 115,000,000 股新股募集本次发行股份购买资产的配
套资金。并于 2013 年 1 月 22 日完成工商变更登记手续，公司注册资本及股本由 629,140,000 元
变更为 946,139,213 元。
2013 年 11 月 22 日，公司向英大基金管理有限公司非公开发行 69,204,152 股股份。2014 年
1 月 2 日完成工商变更登记手续，取得河南省工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》，公
司注册资本及股本由 946,139,213 元变更为 1,015,343,365 元。
2、公司注册地址及组织形式等
公司注册地址及总部地址：郑州市中原西路 188 号
法定代表人：郭矿生
统一社会信用代码：113867
2016 年半年度报告
注册资本：人民币 1,015,343,365 元
公司组织形式：股份有限公司
3、公司所在行业、业务性质及主要经营活动
本公司属于煤炭行业。
公司经营范围：煤炭生产及销售（限分支机构凭证经营）；企业专用通信网建设与服务（限
分支机构经营）；企业信息化建设与服务（限分支机构经营）；通信产品的销售与服务（限分支
机构经营）；发电及输变电（自用电）；设备安装（国家有专项规定的除外）；国内贸易（国家
有专项专营规定的除外）；咨询服务、信息服务、技术服务；设备租赁、房屋租赁；因特网接入
服务业务。（以上范围中凡需审批的，未获批准前不得经营）。
4、母公司以及最终实际控制人的名称
由于郑州煤炭工业（集团）有限责任公司直接持有本公司 63.83%的股权，为本公司第一大股
东，因此，本公司的母公司为郑州煤炭工业（集团）有限责任公司。
由于河南省国资委持有郑州煤炭工业（集团）有限责任公司 58.86%的股权，因此，本公司的
最终实际控制人为河南省国资委。
合并财务报表范围
截止 2016 年 6 月 30 日，本公司合并财务报表范围内子公司有河南省新郑煤电有限责任公司（以
下简称“新郑煤电”）、郑煤集团（河南）白坪煤业有限公司（以下简称“白坪煤业”）、郑煤
集团（登封）教学二矿有限公司（以下简称“教学二矿”）、郑州煤电物资供销有限公司（以下
简称“供销公司”）、上海郑煤贸易有限公司（以下简称“上海郑煤”）、郑州博威物资招标有
限公司（以下简称“博威公司”）、河南惠泽物资供销有限公司（以下简称“惠泽公司”）、郑
州煤电宾馆有限公司（以下简称“煤电宾馆”）、郑州煤电爆破工程有限公司（以下简称“爆破
公司”）、郑州岚新能源股份有限公司（以下简称“岚新公司”）、河南郑新铁路有限责任公司
（以下简称“郑新铁路”）、北京裕华创新科技发展有限公司（以下简称“北京裕华”）、郑州
煤电永耀通信技术有限公司（以下简称“永耀公司”）。本期合并财务报表范围较上期无变化。
四、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则—基本准则》和具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他
相关规定（以下统称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司
信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
2016 年半年度报告
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
一揽子交易的判断标准
分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策
不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股
份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股/资本溢价），资本公积（股
/资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司发生的合并
成本和取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
2016 年半年度报告
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发
生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券
或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未
予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，
预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税
资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企
业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释
第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报 表》第五十
一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子
交易”的，参考本部分前面各段描述及附注三、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一
揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，
在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受
益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权
在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被
购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益除了按照权益法核算的在被购买方
重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日当期投资
合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独
主体）均纳入合并财务报表。
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交
易和往来余额予以抵销。
2016 年半年度报告
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期
末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表，并且同时调整合并
财务报表的期初数和对比数；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日
至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表，且不调整
合并财务报表的期初数和对比数；在报告期内，对于处置的子公司，本公司将该子公司合并当期
期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表，且不调
整合并资产负债表的期初数。
子公司的股东（所有者）权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负
债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中
净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该
子公司期初股东（所有者）权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为
权益性交易核算，调整归属于母公司股东（所有者）权益和少数股东权益的账面价值以反映其在
子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资
本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制
权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比
例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期
的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时除了在该原有子公司
重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益。其后，对
该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资直至丧失控制权
的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处
理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属
于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公
司的长期股权投资”（详见前两段）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的
控制权”（详见前一段）适用的原则进行会计处理。
合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排的分类
2016 年半年度报告
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等
因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划
分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分
为共同经营：
① 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义
② 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义
③ 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义
务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方
共同经营的会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
① 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
② 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③ 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④ 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤ 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出
售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售
的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确
认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，
仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会
计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营
相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处
现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
2016 年半年度报告
外币业务和外币报表折算
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，外币货币性项目余额采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即
期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除属于与购建符合
资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计
入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其
记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
因公允价值确定日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，
计入当期损益。
10. 金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。金
融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债
务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存
金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
金融资产分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得
持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金
融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后
续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损
2016 年半年度报告
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其
终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应
收账款和其他应收款等。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发
生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融
资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利
率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，
可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时将原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。与可供出售金融
资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
的权益工具投资按照成本计量。
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期投资，作为可供出售金融资产
或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费
用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后
续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损
其他金融负债，与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，
按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。。
金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用于确定
其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结
果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各
方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流
量折现法和期权定价模型等。
2016 年半年度报告
本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确
定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能使用市场参与
者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可观察到的交易价格来测试
估值技术的有效性。
金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减
值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、
对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金
流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，
按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值
损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产
组合中进行减值测试【或，单独进行减值测试】。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金
额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已
恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成
的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成
本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售
权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
如果可供出售金融资产的发行人或债务人发生严重财务困难，很可能倒闭或进行财务重组等
导致公允价值持续下降，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发
生减值，应计提减值准备，确认减值损失。
权益工具投资价值“严重”与“非暂时性”下跌的量化标准：如果单项可供出售金融资产的
公允价值出现较大幅度下降，超过其持有成本的 50%，预期这种下降趋势属于非暂时性的，持续
2016 年半年度报告
时间超过一年，且在整个持有期间得不到根本改变时，也可以认定该可供出售金融资产已发生减
值，应计提减值准备，确认减值损失。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似
金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当
期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处
理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金
融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准
单项金额 500 万元（含）以上的应收款项为单
项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
可收回性估计，对单项金额重大的应收款项单
独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减
值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的金额，确认减值损失，计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄分析法组合
账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
应收账款计提比例(%)
其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
2016 年半年度报告
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由
期末对于单项金额不重大的应收款项（包括应收
账款、其他应收款）单独进行减值测试。如有客
观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流
量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提坏账准备。
坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减
值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
金额，确认减值损失，计提坏账准备。
（1） 存货的分类
存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料及低值易耗品等。存货主要分类为：原材料、在产
品、产成品（库存商品）、低值易耗品、周转材料等。
（2） 发出存货的计价方法
原材料按实际成本核算，发出原材料按加权平均法计量；自制半成品、产成品的入库采用实
际生产成本核算，发出、领用采用加权平均法。本公司的低值易耗品在领用时采用一次转销法计
入当期损益。
（3） 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同
时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加
工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购
数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
资产负债表日，公司按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存
货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类
似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
2016 年半年度报告
公司对存货可变现净值低于账面价值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。以后期间
存货价值恢复的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4） 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5） 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物取得时按实际成本计价，领用时采用一次摊销法进行核算。
13. 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。长期股权投资分为：对子公司长期股权投资；对合营企业长期股权投资；对联营企业
长期股权投资。
投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资
1) 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式以及以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、
转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，
最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”
的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日
按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价
值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而
确认的其他综合收益，暂不进行会计处理）。
2) 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期 股
权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性}