中级会计 考试相关
[中级会计]长江股份有限公司(以下简称长江公司)为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。长江公司2012年至2014年与投资有关的资料如下：
(1)日，长江公司与甲公司签订股权置换协议，长江公司用一栋自用办公楼换入甲公司持有的A公司30%的股权。该股权置换协议于日分别经长江公司临时股东大会和甲公司股东大会批准；股权过户和办公楼产权过户手续于日办理完毕。
当日长江公司换出的办公楼账面原价为2000万元，已计提折旧500万元，未计提减值准备，其公允价值为2000万元。长江公司取得上述股权后，对A公司具有重大影响。
当日A公司可辨认净资产公允价值为7000万元，其中有一项固定资产，其账面价值为1000万元，公允价值为1300万元，该固定资产预计尚可使用年限为10年，采用年限平均法计提折旧，无残值，A公司除该项固定资产外其他资产、负债的公允价值与账面价值相等。
(2)2013年度，A公司实现净利润1030万元，未分派现金股利或利润。假设长江公司与A公司之间没有发生内部交易。A公司无其他所有者权益变动。
(3)2014年12月，A公司由于可供出售金融资产公允价值变动，增加资本公积1000万元。
2014年度，A公司实现净利润1230万元，未分派现金股利或利润。
假定不考虑所得税等相关税费及其他因素的影响。
(1)指出长江公司对A公司投资成立的日期，并编制长江公司2013年度与投资业务相关的会计分录。
(2)编制长江公司2014年度与投资业务相关的会计分录。
长江股份有限公司(以下简称长江公司)为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。长江公司2012年至2014年与投资有关的资料如下：
(1)日，长江公司与甲公司签订股权置换协议，长江公司用一栋自用办公楼换入甲公司持有的A公司30%的股权。该股权置换协议于日分别经长江公司临时股东大会和甲公司股东大会批准；股权过户和办公楼产权过户手续于日办理完毕。
当日长江公司换出的办公楼账面原价为2000万元，已计提折旧500万元，未计提减值准备，其公允价值为2000万元。长江公司取得上述股权后，对A公司具有重大影响。
当日A公司可辨认净资产公允价值为7000万元，其中有一项固定资产，其账面价值为1000万元，公允价值为1300万元，该固定资产预计尚可使用年限为10年，采用年限平均法计提折旧，无残值，A公司除该项固定资产外其他资产、负债的公允价值与账面价值相等。
(2)2013年度，A公司实现净利润1030万元，未分派现金股利或利润。假设长江公司与A公司之间没有发生内部交易。A公司无其他所有者权益变动。
(3)2014年12月，A公司由于可供出售金融资产公允价值变动，增加资本公积1000万元。
2014年度，A公司实现净利润1230万元，未分派现金股利或利润。
假定不考虑所得税等相关税费及其他因素的影响。
(1)指出长江公司对A公司投资成立的日期，并编制长江公司2013年度与投资业务相关的会计分录。
(2)编制长江公司2014年度与投资业务相关的会计分录。
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发行与分配
财报与公告
证券代码：600515
证券简称：ST一投
第一投资招商股份有限公司2006年半年度报告
第一投资招商股份有限公司2006年半年度报告
一、重要提示.......................................................................
二、公司基本情况...................................................................
三、股本变动及股东情况............................................................
四、董事、监事和高级管理人员.....................................................
五、管理层讨论与分析..............................................................
六、重要事项.......................................................................
七、财务会计报告(未经审计)....................................................... 16
八、备查文件目录.................................................................. 51
第一投资招商股份有限公司 2006年中期报告
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗
漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、董事长蒋会成先生因故未能出席董事会，委托董事李跃建先生代为出席并表决。
独立董事杜传利先生因故未能出席董事会，委托独立董事高铁生先生代为出席并表决。
3、公司中期财务报告未经审计。
4、公司负责人蒋会成先生，主管会计工作负责人许献红先生及会计机构负责人蒋小华女士声
明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、 公司法定中文名称：第一投资招商股份有限公司
公司法定中文名称缩写：第一投资
公司法定英文名称：the first investment & merchant co. ltd
公司法定英文名称缩写：first investment
2、 公司a 股上市交易所：上海证券交易所
公司a股简称：*st一投
公司a股代码：600515
3、 公司注册地址：海南省海口市滨海大道南洋大厦15 层
公司办公地址：海南省海口市滨海大道南洋大厦15层
邮政编码：570105
公司国际互联网网址：http://www.yitou.com
公司电子信箱：
4、 公司法定代表人：蒋会成
5、 董事会秘书：陈煜
联系地址：海南省海口市滨海大道南洋大厦15层
公司证券事务代表：李磊
联系地址：海南省海口市滨海大道南洋大厦15层
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司中期报告备置地点：公司投资证券部
7、 公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期：日
公司变更注册登记日期：日
公司法人营业执照注册号：2
公司税务登记号码：688
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
第一投资招商股份有限公司 2006年中期报告
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度期末
增减（％）
流动资产 318,936,985.26 345,848,857.60 -7.78
流动负债 882,324,810.14 952,753,784.35 -7.39
总资产 773,984,104.53 848,782,447.54 -8.81
股东权益（不含少数股东权
-119,704,906.16 -115,239,616.56 -3.87
每股净资产(元) -0.45 -0.47 4.26
调整后的每股净资产(元)-0.47 -0.48 2.08
（1－6 月）
本报告期比上年同期增减
净利润 -4,465,289.60 -8,996,824.62 50.37
扣除非经常性损益的净利润 -14,138,061.27 -8,800,951.16 -60.64
每股收益(元)-0.02 -0.04 50.00
净资产收益率(%) 0.00 -11.85 不适用
经营活动产生的现金流量净额 14,361,433.32 26,442,006.22 -45.69
2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
营业外收支净额 16,024.03
转让股权收益 11,359,760.85
对少数股东权益的影响 3,946.50
减：非经常性损益项目所得税影响 1,706,959.71
合计 9,672,771.67
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
报告期末股东总数 19,818
前十名股东持股情况
质押或冻结的股
第一投资集团股份有限公司 其他 28.63 69,722,546 未流通 冻结 股
海南康泰投资顾问有限公司 其他 3.18 7,753,901 未流通 0
海南拓江科技投资有限公司 其他 1.17 2,853,480 未流通 未知
三亚亚龙湾开发股份有限公司 其他 1.09 2,654,400 未流通 未知
第一投资招商股份有限公司 2006年中期报告
中国教学仪器设备总公司 其他 0.96 2,339,190 未流通 未知
西安慧海科技投资有限公司 其他 0.93 2,256,240 未流通 未知
中国信达资产管理公司 其他 0.93 2,256,240 未流通 未知
海南宝生经济贸易公司 其他 0.82 1,990,800 未流通 未知
何丹 其他 0.01 1,357,497 已流通 未知
海口海越经济开发有限公司 其他 0.01 1,328,195 未流通 未知
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股的数量 股份种类
何丹 1,357,497 人民币普通股
张贵强 1,302,820 人民币普通股
阳东县阳昊实业有限公司 1,175,264 人民币普通股
盐城市巨能燃料有限公司 1,149,804 人民币普通股
陈风艳 1,103,000 人民币普通股
蔚文燕 1,000,000 人民币普通股
吴成平 978,500 人民币普通股
张寿清 961,332 人民币普通股
乔广英 797,000 人民币普通股
吕永和 707,900 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
公司未知前十名股东及前十名流通股股东之间是否存
在关联关系且是否属于一致行动人。
公司控股股东第一投资集团股份有限公司持有的股权6972.25万股（占总股本的28.63&）被民
生银行广州分行及信达资产管理公司申请司法冻结。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
日，经公司2005年度股东大会审议通过，续聘谢庄先生为公司独立董事。
五、管理层讨论与分析
(一)管理层讨论与分析
1、报告期内公司经营情况的回顾
本公司2005年度继续出现巨额亏损，本报告期仍然亏损，主要系对其他应收款计提坏帐准备所
致。报告期内，公司管理层本着务实、诚恳的态度，对公司的债权、债务、担保、关联交易等重大事
项，认真对待和处理，尽最大努力使公司摆脱困境。公司在协调债权人关系方面进行了不懈努力，并
取得了一定成效，绝大多数债权人并未进一步采取强制执行措施，使得本公司的经营性资产能够继续
完整地用于生产经营。公司已通过各种方式要求被担保人以自有资产尽快履行偿债义务，以减少本公
司的担保损失。除此之外，公司也在通过自身努力解决关联方的资金占用问题，大股东及其关联方以
资抵债的工作正在进行中。
公司主营业务为商品零售业、酒店业和房地产业。扣除计提特殊坏帐准备和预计负债等特殊事项
的影响，本报告期公司的主要经营实体海南第一百货商场和望海国际大酒店的经营业务比去年同期有
不同程度的增长。公司开发的“阳光?经典”住宅小区，公司与建设方关于工程款的结算已达成一
致。因债务纠纷，公司所持有的海南可口可乐饮料有限公司和湛江中粮可口可乐饮料有限公司的股权
第一投资招商股份有限公司 2006年中期报告
已被公开拍卖。
报告期内，公司实现主营业务收入13,605.47万元，比去年增加7%，主营业务利润3,832.94万
元，比去年增加5%，由于对其他应收款计提坏帐准备，导致净利润亏损446.53万元。
2、对公司未来发展的展望
公司所持有的海南可口可乐饮料有限公司和湛江中粮可口可乐饮料有限公司的股权已被公开拍
卖，该事项将对公司的经营业绩产生一定影响，公司经营性资产如果被债权人强制执行，将对主营业
务造成重大影响。
由于本公司债务负担沉重，累计亏损数额巨大，营运资金出现负数，公司经营较为稳定的商品零
售业和酒店业产生的正常利润预计无法弥补逾期贷款的高额利息支出，公司面临的形势十分严峻，引
进实力机构进行资产重组已成为本公司的唯一出路。此外，公司一方面正在通过完善相关手续解决关
联方资金占用问题，另一方面拟变现一些生产经营中暂闲置的土地储备用于偿还银行债务，减轻利息
2005年11月公司董事长回公司主持工作，这对资产重组工作的推进产生了一定的促进作用。一
方面有助于增强债权人的信心，另一方面有助于资产重组工作中的信息沟通。公司大股东第一投资集
团股份有限公司拟采用以资抵债的方式解决占用本公司资金问题，日，公司董事会通
过决议，同意与大股东第一投资集团股份有限公司及其关联方签订以资抵债协议，一投集团以其关联
方望海商城公司持有的望海商城-1层、6层部分铺面（评估价值76,018,047.00元）作为对一投股份
以资抵债的资产；通过本次以资抵债一投集团及其关联方可全部偿还占用一投股份的资金余额
58,701,538.45元，评估价值超出占用资金部分的17,316,508.55元作为一投股份对望海商城公司的
应付款，留待将来补偿因一投股份已为一投集团及其关联方提供的担保而可能产生的损失；该以资抵
债计划的实施尚须证监会核准及本公司股东大会批准，相关工作正在进行中。
本公司目前正在与潜在的重组方就相关细节进行磋商，重组工作仍具有不确定性。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
主营业务收入主营业务成本
主营业务成
本比上年同
主营业务利润率比
上年同期增减（%）
商业119,252,455.68 87,868,365.65 26.32 6.86 8.05 减少0.81 个百分点
酒店业16,802,211.75 8,281,335.04 50.71 11.91 12.04 减少0.06 个百分点
房地产业0 0 0.00 0.00 0.00 增加0.00 个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额0元人民币。
阳光经典房地产项目收入尚在办理相关手续，故暂未结转收入。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
主营业务收入
主营业务收入比上年同期增减（％）
136,054,667.43
(三)公司投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
第一投资招商股份有限公司 2006年中期报告
2、报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四)公司财务状况、经营成果分析
(五)公司管理层对会计师事务所上年度“非标意见”涉及事项的变化及处理情况的说明
安永大华会计师事务所有限责任公司为公司出具了无法表示意见的审计报告（内容详见财务报告
部分之审计报告），公司对相关事项说明如下：
（1）公司拟通过以资抵债的方式解决关联方资金占用问题以及抵减一部分为关联方担保而产生的
连带清偿责任。日，公司董事会通过决议，同意与大股东第一投资集团股份有限公司
及其关联方签订以资抵债协议，一投集团以其关联方望海商城公司持有的望海商城-1层、6层部分铺
面（评估价值76,018,047.00元）作为对一投股份以资抵债的资产；通过本次以资抵债一投集团及其
关联方可全部偿还占用一投股份的资金余额58,701,538.45元，评估价值超出占用资金部分的
17,316,508.55元作为一投股份对望海商城公司的应付款，留待将来补偿因一投股份已为一投集团及
其关联方提供的担保而可能产生的损失；该以资抵债计划的实施尚须证监会核准及本公司股东大会批
准，相关工作正在进行中。
（2）公司拟通过变现一些生产经营中暂时闲置的土地储备用于偿还银行债务，以降低资产负债
率，减轻利息负担。
（3）引进实力机构进行资产重组是使公司走出困境的唯一出路。目前，本公司与潜在的重组方正
在就重组细节进行磋商。
董事会认为目前公司面临的形势依然十分严峻，资产重组计划的实施仍然存在一定的不确定性。
本公司管理层将积极应对，尽最大努力使公司摆脱困境，重新走上持续健康发展的轨道。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关规范性文件的要求，已基本建立起现代
企业制度，公司制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事
规则》、《总经理工作细则》、《信息披露管理制度》、《募集资金管理办法》、《投资者关系管理
制度》和《独立董事制度》等有关规章制度，不断完善公司的法人治理结构，规范公司运作。报告期
内，公司的运作和管理基本符合《上市公司治理准则》的要求。
1、关于股东与股东大会：公司能平等地对待所有股东，保护股东特别是中小股东的合法权益；
加强投资者关系管理工作，增进与股东的沟通；严格执行有关法律法规和中国证监会有关文件规定，
保证股东大会合法、有效地召开；规范控股股东与公司之间的关系，确保关联交易合法和公平合理。
2、关于控股股东与公司：公司独立运作，重大决策均由股东大会和董事会依法作出；公司董
事、监事的选举及高级管理人员的聘任、解聘均符合法律、法规及《公司章程》规定的程序；公司与
控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面均做到“五分开”。
3、关于董事与董事会：公司董事的选举严格按照《公司章程》规定进行，公司董事会的人数及
人员构成符合有关法律法规的要求，董事能够勤勉、尽责；董事会对股东大会负责，严格按照法律、
法规、《公司章程》和《董事会议事规则》的规定行使职权；董事会会议的召开合法、有效。公司已
聘任三名独立董事，符合有关规定。
4、关于监事与监事会：公司监事会的人数及人员构成符合法律、法规的要求，公司监事能够认
第一投资招商股份有限公司 2006年中期报告
真履行诚信、勤勉义务；监事会对全体股东负责，严格按照法律、法规、《公司章程》和《监事会议
事规则》的规定行使职权，对公司财务及公司董事、经理和高级管理人员履行职责的合法合规进行监
督，维护了公司和股东的合法权益。
5、关于利益相关者：公司能够尊重银行及其他债权人、职工、供应商、消费者和社区等利益相
关者的合法权利，积极合作，加强与各方的沟通与交流，共同推动公司持续健康发展。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内未实施利润分配方案。
(三)中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
2006年上半年公司合并报表净利润亏损4,465,289.60元,加上年初未分配利润-549,130,280.95
元，本报告期可供股东分配的利润-553,595,570.55元。因此，本报告期不进行利润分配。
(四)重大诉讼仲裁事项
1、中国银行海南省分行与本公司及子公司的海南第一百货商场有限公司借款纠纷案
日，中国银行海南省分行以子公司海南第一百货商场有限公司未履行2003年10
月20日与其签订的借款合同的有关义务为由，向海南省海口市中级人民法院提起诉讼。
海南省海口市中级人民法院已于日签发了2004海中法民二初字第86号《民事判
决书》对该案判决如下：(1)于该判决生效之日起十日内，第一百货偿还海南中行借款本金
29,608,400元及利息372，010.71元(从日至清偿之日止,按中国人民银行规定的同
期逾期贷款利息计付)；(2)海南中行对该案所涉及抵押的房屋和土地享有优先受偿权；(3)一投集
团、本公司对该案所涉及抵押物清偿上述债务不足部分承担连带清偿责任。案件受理费161，504元
及诉讼保权费60，520元由第一百货承担。
本案已进入执行阶段，海南省海口市中级人民法院于日下达(2005)海中法执字第
109号《执行通知书》，于日下达(2005)海中法执字第109-1号、109-3号《民事裁
定书》，于日下达（2005）海中法执字第109-4号《民事裁定书》，查封了涉案抵押
物本公司名下的15套房产、本公司控股子公司海南第一物流配送有限公司名下的平方米
土地使用权、本公司及控股子公司海南第一百货商场有限公司名下的13辆汽车。
详情见日、日、日、日、2006年
8月12日《上海证券报》及《中国证券报》。
2、中国建设银行海南省分行与本公司及子公司的借款纠纷案
(1)中国建设银行股份有限公司海南省分行诉被告本公司、第一投资集团股份有限公司、海南欣
龙无纺股份有限公司、海南望海国际大酒店有限公司、海口南洋大厦有限公司、海南第一百货商场有
限公司借款纠纷案
海南省海口市中级人民法院于日下达(2005)海中法民二初字第40号《民事判决
书》，判决如下：(1)限被告我公司于该判决生效之日起十日内向原告偿还借款本金4000万元及截止
日的利息元。展期届满后至还清上述欠款之日止的逾期利息按中国人民
银行同期贷款利率计付；(2)被告第一集团股份公司、欣龙控股公司对上述债务承担连带清偿责任。
其承担保证责任后，有权向我公司追偿；(3)、原告与被告望海大酒店、南洋大厦、第一百货商场分
别签订的《贷款抵押合同》有效；(4)驳回原告的其他诉讼请求。案件受理费219638元，由被告负
第一投资招商股份有限公司 2006年中期报告
担。本案已进入执行阶段，海南省海口市中级人民法院已下达(2006)海中法执字第37号《执行通知
书》，限本公司等六被告在接到该通知书之日起三日内自动履行该院(2005)海中法民二初字第40号
民事判决书的判决内容，否则将由该院强制执行。
(2)中国建设银行股份有限公司海南省分行诉被告一本公司、被告二海南望海商城有限公司、被
告三海南第一百货商场有限公司借款纠纷案
海南省海口市中级人民法院于日下达(2005)海中法民二初字第48号《民事判决
书》，判决如下：(1)限被告我公司于该判决生效之日起十日内向原告偿还借款本金4650万元及利息
(利息计算：日至日按年利率6.039%计算；日至还清
上述欠款之日止按年利率6.039%加收40%计付，已付利息69.80万元从中扣除)；(2)原告与被告望海
公司、第一百货商场分别签订的《贷款抵押合同》有效；(3)被告望海公司、第一百货商场对上述债
务承担连带清偿责任。其承担保证责任后，有权向被告我公司追偿；(4)原告对被告望海公司、第一
百货商场提供的权属证号海房字第39907号、39908号、39911号、39899号房屋享有优先受偿权。
案件受理费253017元，由被告负担。本案已进入执行阶段，海南省海口市中级人民法院已分别下达
(2005)海中法执字第122号《执行通知书》，（2005）海中法执字第122-1号、122-2号《民事裁定
书》，查封海南望海商城有限公司位于海口市海秀路8号望海商城房产（房产证号：海房字第39907
号、39908号、39911号），轮候查封海南第一百货商场有限公司位于海口市海秀路8号望海商城房
产（房产证号：海房字第39899号），冻结本公司在中国建设银行股份有限公司海口市城建支行
帐户上的存款1,500,000元。
详情见日、日、日、日、2006年1
月20日、日的《中国证券报》、《上海证券报》。
3、香港建设（控股）有限公司以第一投资集团股份有限公司违反以本公司为担保人的《权益转
让合同书》的约定为由，向海南省高级人民法院申请诉前保全，涉及金额4205.25万元。2005年3
月18日，经海南省高级人民法院主持调解，双方自愿达成调解协议。日，海南省高级
人民法院下达《执行通知书》，判我公司在收到通知后三日内履行调解书所确定的全部义务，并承担
延迟履行期间的债务利息及本案执行费，逾期不履行的，由法院强制执行。
详情见日、日、日《中国证券报》、《上海证券
4、中国光大银行广州分行诉广州本草堂有限公司、海南第一物流配送有限公司、第一投资招商
股份有限公司、海南望海国际大酒店有限公司借款合同纠纷案。中国光大银行广州分行以广州本草堂
有限公司违反以本公司为担保的《借款合同》为由，向广东省广州市中级人民法院申请诉前保全。涉
案金额4500万元。
广东省广州市中级人民法院于日下达(2004) 穗中法执字第2616号《民事裁定
书》，对被执行人海南第一物流配送有限公司所有的位于海口市海口南站西侧的土地使用权〖海口市
国用(2003)字第008892号〗、本公司持有的海南第一百货商场有限公司99%股权进行拍卖处理以清
偿债务。上述拍卖事项流拍。
详情见日、日、日、日、2006
年1月7日《中国证券报》、《上海证券报》。
5、中国光大银行海口支行借款合同纠纷案。
日，中国光大银行海口支行分别以海南望海商城有限公司、海口市海外实业发
展公司、海南海风信息产业发展有限公司未履行本公司作为担保人的《借款合同》的有关义务及情况
第一投资招商股份有限公司 2006年中期报告
紧急为由，向海南省海口市秀英区人民法院提起诉讼。案件进展情况如下：
(1)海南省秀英区人民法院于日下达《民事调解书》，双方达成如下协议：光大银
行与海风公司、一投公司一致确认海风公司尚欠光大银行借款本金人民币1400万元，海风公司、一
投公司应于日前还清借款本金及利息(利息自日起至还清之日止，利
率标准按双方当事人在合同中约定执行)；本案受理费80558元、诉前财产保全费71068元由海风公
司、一投公司自愿负担，并于日前付给光大银行。
(2)海南省秀英区人民法院于日《民事调解书》，经法院主持调解，双方达成如下
协议：光大银行与海外公司、一投公司一致确认海外公司尚欠光大银行借款本金人民币567万元，海
外公司、一投公司应于日前还清借款本金及利息(利息自日起至还清
之日止，利率标准按双方当事人在合同中约定执行)；本案受理费45367元、诉前财产保全费35875
元由海外公司、一投公司自愿负担，并于日前付给光大银行。现该案已履行完毕并结
(3)海南省秀英区人民法院于日下达《民事调解书》，双方达成如下协议：光大银
行与望海公司、一投公司一致确认望海公司尚欠光大银行借款本金人民币1400万元，望海公司、一
投公司应于日前还清借款本金及利息(利息自日起至还清之日止，利
率标准按双方当事人在合同中约定执行)；本案受理费80608元、诉前财产保全费71118元由望海公
司、一投公司自愿负担，并于日前付给光大银行。
详情见日、日《中国证券报》、《上海证券报》。
6、广州中地行房地产代理有限公司、广州市中地行策略顾问有限公司与本公司《项目营销顾问
合同》纠纷案
日，广州中地行房地产代理有限公司、广州市中地行策略顾问有限公司以本公司
未履行日、14日签订的"阳光经典"《项目营销顾问合同》的有关义务为由，向海南省
海口市龙华区人民法院提起诉讼，涉案金额元。海口市龙华区人民法院于2005年7月
20日对此案判决如下：(1)限被告我公司在该判决生效之日起十日内支付原告广州中地行房地产代理
有限公司、广州市中地行策略顾问有限公司营销奖励佣金560,287.39元及滞纳金，滞纳金按合同约
定以本金560,287.39元的每日万分之五计算，从日起至法院限定的还款之日止。逾期
未付清,按《中华人民共和国民事诉讼法》第二百三十二条处理。(2)驳回原告广州中地行房地产代理
有限公司、广州市中地行策略顾问有限公司的其他诉讼请求。该案受理费16,373元由两原告负担
8,373元，被告负担8,000元。因原告已向法院预交，被告于该判决生效之日起十日内直接将该负担
的诉讼费8,373元支付给原告，法院已收取费用不再清退。
详情见日、日《中国证券报》、《上海证券报》。
7、日，海南省国际信托投资公司以一投集团未履行日签订的借款
合同的有关义务为由，向海南省海口市中级人民法院提起诉讼，并要求本公司承担连带清偿责任，涉
案金额1000多万元。海南省海口市中级人民法院于日作出判决：(1)一投集团于判决
生效之日起十日内偿还原告贷款本金美元及利息(从日至清偿之日止，按
年利率7%计付)；(2)本公司对一投集团的上述债务承担连带赔偿责任，但以一投集团不能清偿部分
的二分之一为限。案件受理费142236元由一投集团负担。
详情见日、日《中国证券报》、《上海证券报》。
8、交通银行珠海支行诉本公司借款合同纠纷案
日，交通银行珠海分行以本公司未履行日与其签订的借款合同的有
第一投资招商股份有限公司 2006年中期报告
关义务为由，向广东省珠海市中级人民法院提起诉讼。涉案金额8000万元。珠海市中级人民法院于
诉前查封了本公司持有的海南可口可乐饮料有限公司的股权、湛江中粮可口可乐饮料有限公司的股
权、"阳光经典"小区的房产作为诉前保全。日，珠海市中级人民法院下达了《民事判
决书》，判决如下：(1)本公司归还原告借款本金及利息。(2)第一投资集团股份有限公司对债务承担
连带清偿责任。(3)案件受理费人民币411,957.00元，财产保全费人民币402,467.00元由本公司和
第一投资集团股份有限公司负担。
本案已进入执行阶段，广东省珠海市中级人民法院分别下达(2005)珠法执字第537号《执行通知
书》，537-5号、537-7号《协助执行通知书》，（2005）珠中法执字第537-1号、537-2号《民事
裁定书》，冻结本公司持有的海南望海国际大酒店有限公司95%的股权和收益，冻结本公司持有的海
南第一百货商场有限公司99%的股权及收益，本公司所持有的湛江中粮可口可乐饮料有限公司37.5%
股权、海南可口可乐饮料有限公司37.5%股权经公开拍卖归中粮可口可乐饮料（中国）有限公司所
详情见日、日、日、日、2005
年12月24日、日《中国证券报》、《上海证券报》。
9、中国建筑第八工程局海南分公司与本公司建设工程施工合同纠纷案，
日，中国建筑第八工程局海南分公司以本公司未履行日与其签订
的"阳光?经典"《建设工程施工合同》的有关义务为由，向海南省海口市中级人民法院提起诉讼。海
南省海口市中级人民法院于诉前查封了本公司"阳光?经典"小区的等值房产作为诉前保全。双方已达
成调解协议，海南省海口市中级人民法院下达了（2004）海中法民二初字第66号。(1)双方确认，中
建八局施工完成的本公司"阳光?经典"小区项目工程总造价为98,546,841.95元，本公司已向中建八
局支付工程款75,248,858.69元，尚欠23,297,983.26元。本公司同意向中建八局补偿延迟支付工程
款利息600万元。以上两项合计29,297,983.26元，由本公司在调解生效之日起2日内支付给中建八
局。(2)在中建八局承包上述工程质量保证责任未履行完毕之前，应依约预留质保金于本公司，并保
证所承建的工程质量符合双方约定和有关法规的规定。(3)该案受理费235,010元，财产保全费
150,520元以及有关该案执行等诉讼费用，由中建八局负担。鉴定费985,468.42元，双方各负担
50%。(4)本公司将本协议约定的应由本公司支付的上述款项支付给中建八局后，本公司所欠中建八局
的债务即为全部偿清。
详情见日、日《中国证券报》、《上海证券报》。
10、中国工商银行海南省分行诉海南望海国际大酒店有限公司及本公司欠款一案，海南省海口市
中级人民法院下达（2005）海中法民二初字第94号民事判决书，判决如下：(1)望海酒店自本判决发
生法律效力之日起10日内向原告支付欠款21,926,829.00元及该款自日起至付清之
日止按中国人民银行规定的同期逾期贷款利率标准计付的利息。（2）原告对望海酒店为本案借款提
供的抵押物即位于海口市海秀路6号的望海大酒店第一层西边大厅1095.57平方米的房屋（房产证号
为海房字第44366号）享有优先受偿权。(3)原告对本公司为本案借款提供的抵押物即位于海口市滨
海大道南洋大厦15层1196.48平方米的房屋（房产证号为房证字第18167号）享有优先受偿权。(4)
原告对望海酒店为本案借款提供的质押权利即第一被告与中国工商银行海口市新华支行签订的《房屋
租赁合同》项下的望海国际大酒店一楼西侧的房屋租赁收益权享有优先受偿权。(5)本公司在承担本
案的抵押担保责任后，有权向望海酒店追偿。案件受理费119660元，由两被告共同负担。海南省海
口市中级人民法院已下达（2006）海中法执字第32号《执行通知书》及（2006）海中法执字第32-1
号民事裁定书，查封前述贷款抵押物望海酒店和南洋大厦的房产。
第一投资招商股份有限公司 2006年中期报告
详情见日、日、日、日《中国证
券报》、《上海证券报》。
11、中国工商银行海口市国贸支行诉海南望海商城有限公司(第一被告、为本公司关联企业)、海
南望海国际大酒店有限公司(第二被告、为本公司控股子公司)、海南施达商业有限公司(第三被告、
为本公司控股子公司)、海口南洋大厦有限公司欠款一案，海南省海口市中级人民法院下达（2005）
海中法民二初字第93号《民事判决书》，判决如下：(1)限望海商城有限公司于判决生效之日起十日
内向原告偿还借款本金4000万元及截止日的利息3,727,157.80元；2005年10月
21日至还清上述欠款之日止，以本金4000万元为基数，按中国人民银行规定的同期逾期贷款利率计
算利息及复利。(2)原告对望海商城公司、望海酒店公司、施达公司、南洋大厦公司提供抵押的房
产：海口市海秀路8号"望海商城"地下2层、地下1层、第5层、屋顶等（房产证号分别为：
3、3、39912）、海秀路6号的望海国际大酒店第8、10层（房产证号分别
为：4）、滨海大道南洋大厦201、209、204-208、-、2810房
（房产证号分别为：1、1、1）享有优先受偿权。(3)被告望海
酒店公司、施达公司、南洋大厦公司承担保证责任后，有权向望海商城公司追偿。案件受理费
224,475元，由四被告共同负担。
海南省海口市中级人民法院已下达（2006）海中法执字第93号执行通知书，限以上四公司自收
到该通知书之日起三日内自动履行该院（2005）海中民二初字第93号民事判决书的判决内容，否则
由该院强制执行。
详情见日、日、日《中国证券报》、《上海证券
12、海南当阳贸易有限公司、海口市海外实业发展公司、海南华成礼品有限公司、海南京固投资
有限公司、海南海风信息产业发展有限公司、海南望海商城有限公司、第一投资集团股份有限公司、
海南伟泉贸易有限公司与本公司欠款纠纷事项，海口市仲裁委员会下达（2005）海仲裁字第106号、
107号、108号、109号、110号、111号、112号、114号裁决书，裁决上述八家公司向本公司偿还
欠款共计312,173,604.58元并承担仲裁费用。上述欠款事项正在调解中。
详情见日《中国证券报》、《上海证券报》。
13、中国工商银行海口市新华支行诉海南第一百货商场有限公司（本公司控股子公司）、海口南
洋大厦有限公司（本公司关联企业）、海南望海国际大酒店有限公司（本公司控股子公司）借款纠纷
(1) 中国工商银行海口市新华支行诉海南第一百货商场有限公司借款纠纷案，海南省海口市中级
人民法院于日下达（2005）海中法民二初字第85号《民事判决书》，判决如下：第
一百货自该判决书生效之日起10日内向工行海口市新华支行偿还所欠借款本金3830万元；工行海口
市新华支行对第一百货所抵押的望海商城第2层房屋（房屋所有权证号为3、39902）、
第4层房屋（房屋所有权证号为3）享有优先受偿权。该案案件受理费201510元，由第
一百货负担。
(2) 中国工商银行海口市新华支行诉海南第一百货商场有限公司、海口南洋大厦有限公司借款纠
纷案，海南省海口市中级人民法院于日下达（2005）海中法民二初字第87号《民事
判决书》，判决如下：限第一百货自本判决书生效之日起10日内向工行海口市新华支行偿还所欠借
款本金830万元；工行海口市新华支行对南洋公司所抵押的南洋大厦第1、7、27层房屋（房屋所有
权证号为4、4、4、4、4、48059、
第一投资招商股份有限公司 2006年中期报告
4、4、4、48032）享有优先受偿权。该案案件受理费51510
元，由第一百货、南洋公司负担。本案已进入执行阶段，海南省海口市中级人民法院下达（2006）海
中法执字第86-1号民事裁定书，查封上述房产。
(3) 中国工商银行海口市新华支行诉海南第一百货商场有限公司、海南望海国际大酒店有限公司
借款纠纷案，海南省海口市中级人民法院于日下达（2005）海中法民二初字第88号
《民事判决书》，判决如下：限第一百货自本判决书生效之日起10日内向工行海口市新华支行偿还
所欠借款本金2850万元；工行海口市新华支行对第一百货所抵押的望海商城第3、4层房屋（房产证
编号为3）及望海大酒店所抵押的望海大酒店第5、6、7、9、12层及东侧副楼第1层
（房产证编号为4、4、4）房屋享有优先受偿权。该案案件受
理费152510元，由第一百货、望海大酒店负担。海南省海口市中级人民法院已下达（2006）海中法
执字第85-1号《民事裁定书》，查封、冻结海南第一百货商场有限公司、海南望海国际大酒店有限
公司在人民币30,105,556元范围内的款项或其他等值财产，并轮候查封海南第一百货商场有限公司
所有的位于望海商城第3、4层房产（房产证号为：3）和海南望海国际大酒店所有的位
于望海大酒店第5、6、7、9、12层及东侧副楼第1层房产（房产证号为：4、44382、
4、44385号）。
详情见日、日、日、日《中国证券
报》、《上海证券报》。
14、中国农业银行海口市南航支行诉海南第一百货商场有限公司(本公司控股子公司)、海南望海
国际大酒店有限公司(本公司控股子公司)借款纠纷一案，海南省海口市中级人民法院下达（2005）海
中法民二初字第115号《民事判决书》，判决如下：(1)限第一百货于判决生效之日起十日内向农行
海口市南航支行偿还借款本金16,386,166.97元及利息（自日起至还清上述欠款之日
止，以本金16,386,166.97元为基数，按中国人民银行规定的同期逾期贷款利率计算利息及复利）。
(2)农行海口市南航支行对望海酒店提供抵押的望海国际大酒店一楼房产（产权证号为：海房字第
4、44373号）享有优先受偿权。(3)望海酒店承担保证责任后，有权向第一百货追偿。
案件受理费91,941元，由第一百货、望海酒店共同负担。
详情见日、日、日《中国证券报》、《上海证券
15、海南山外山贸易有限公司、海南望海商城有限公司、第一投资集团股份有限公司、海南知良
泰贸易有限公司、海南青田贸易有限公司、海南树昌商贸有限公司、海南南合贸易有限公司、海南丰
德利贸易有限公司、海南和田贸易有限公司、海南伯顿贸易有限公司、海南当阳贸易有限公司与海南
第一百货商场有限公司（本公司控股子公司）欠款纠纷案，和海南望海商城有限公司与海南第一百货
商场有限公司（本公司控股子公司）房屋转让合同纠纷案，海口市仲裁委员会下达（2005）海仲裁字
第134号、135号、136号、137号、138号、140号、141号、142号、143号、144号、145号、139
号裁决书，裁决上述公司向海南第一百货商场有限公司偿还欠款共计38,242,329.89元、协助办理涉
案房产过户手续并承担仲裁费用。上述事项正在调解中。
详情见日《中国证券报》、《上海证券报》。
(五)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(六)报告期内公司重大关联交易事项
第一投资招商股份有限公司 2006年中期报告
1、关联债权债务往来
单位:万元 币种:人民币
关联方名称
与上市公司的
上市公司向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
第一投资集团股
份有限公司
控股股东 -1,985.39 2,328.73 -4.77
海南望海商城有
集团兄弟公司 -0.01 3,512.09 0
海南海风信息产
业发展有限公司
集团兄弟公司 0 29.33 0
海南中谷物业有
集团兄弟公司 0 0 0 36.00
合计 / -1,985.40 5,870.15 -4.77 36.00
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额-1,985.40万元人民币，上市公司向
控股股东及其子公司提供资金的余额5870.15万元人民币。
2006年上半年资金被占用情况及清欠进展情况
大股东及其附属企业非经营
性占用上市公司资金的余额
报告期清欠总额
清欠时间(月份)
期初数 期末数
7,855.55 5,870.15 1,985.4
红利抵债清
1,905.41 2006-5
现金清偿 79.99 2006-6
大股东及其附属企业非经营
性占用上市公司资金及清欠
情况的具体说明
截止报告期末，大股东第一投资集团股份有限公司及其关联方占用
公司资金余额58,701,538.45 元。2006 年7 月31 日，公司董事会通
过决议，同意与大股东第一投资集团股份有限公司及其关联方签订
以资抵债协议，一投集团以其关联方望海商城公司持有的望海商城
1 层、6 层部分铺面（评估价值76,018,047.00 元）作为对一投股份
以资抵债的资产；通过本次以资抵债一投集团及其关联方可全部偿
还占用一投股份的资金余额58,701,538.45 元，评估价值超出占用
资金部分的17,316,508.55 元作为一投股份对望海商城公司的应付
款，留待将来补偿因一投股份已为一投集团及其关联方提供的担保
而可能产生的损失；该以资抵债计划的实施尚须证监会核准及本公
司股东大会批准，相关工作正在进行中。
2006年下半年非经营性资金占用清欠方案实施时间表
计划还款时间 清欠方式 清欠金额（万元） 备注
2006 年7 月底以资抵债清偿 0
2006 年8 月底以资抵债清偿 0
2006 年9 月底以资抵债清偿 5,870.15
第一投资招商股份有限公司 2006年中期报告
2、其他重大关联交易
2000年7月子公司第一百货与关联方望海商城签订了《房屋租赁协议》，由子公司第一百货承
租关联方望海商城拥有的望海商城24,268.10平方米的营业用房。租赁期限为10年，自2000年1月
1日至日。租金按年结算，第一年至第三年租金为每年人民币2,021,760.00元，第
四年起租金每年按3%递增。由于子公司第一百货已于2003年购入原租赁关联方望海商城的第1、5
层房产所有权，共计9,465.69平方米，因此日子公司第一百货与关联方望海商城签
署了《房屋租赁协议》的补充协议，续租望海商城地下一层、地下二层和第六层共14,802.41平方米
房产。租赁期限为6年，自日至日，年租金为人民币1,228,600.00
(七)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(八)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(九)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(十)担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保金额 担保类型担保期限
广州本草堂有限
45,000,000
2005 年8 月26 日～
2007 年8 月26 日
麒麟旅业 2,070,000
第一投资集团股
份有限公司
34,500,000
2003 年8 月11 日～ 否 是
海南海风信息产
业发展有限公司
14,000,000
2005 年4 月7 日～
2007 年4 月7 日
海南望海商城有
14,000,000
2005 年4 月7 日～
2007 年4 月7 日
第一投资集团股
份有限公司
13,690,000
1996 年8 月5 日～
2000 年12 月8 日
第一投资集团股
份有限公司
18,000,000 一般担保
2003 年12 月19 日～
2004 年12 月17 日
第一投资集团股
份有限公司
3,770,000 一般担保～ 否 是
海南望海商城有
40,000,000 一般担保
2002 年9 月28 日～
2003 年9 月27 日
海南望海商城有
40,000,000 一般担保
2002 年9 月28 日～
2004 年12 月29 日
第一投资招商股份有限公司 2006年中期报告
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 222,960,000
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0
报告期末对控股子公司担保余额合计 0
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 222,960,000
担保总额占公司净资产的比例(%)
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 177,960,000
直接或间接为资产负债率超过70％ 的被担保对象提供
的债务担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 0
(十一)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十二)承诺事项履行情况
根据子公司第一百货与关联方望海商城签订的租赁协议，本公司下属子公司在以后年度将要支付
的租金为：
1 年以内1,228,600.00
1―2 年1,228,600.00
2―4 年1,842,900.00
合计 4,300,100.00
股改工作时间安排说明
我公司目前正与几家有重组意向的公司进行接触、谈判，正就重组方式等技术细节进行磋商。在
整个重组过程中，股改是重要的一个环节，我公司的股改将与重组捆绑进行。按照中国证监会和上海
证券交易所的要求，我公司将尽力在今年年底前完成股改工作。
公司目前尚不能承诺股改的具体时间， 原因是：
（1）公司控股股东第一投资集团股份有限公司持有的股权6972.25万股(占总股本的28.63%)被
民生银行广州分行及信达资产管理公司申请司法冻结，前述股权何时解冻存在较大的不确定性，以致
无法确定股改的具体进程；
（2）大股东及关联方拟以资产抵偿公司的5870.15万元的非经营性资金占用，由于以资抵债方案
需报证监会核准并经股东大会的审议通过后方能实施，前述审核环节的不确定性将导致公司的清欠解
保时间不确定，如清欠解保问题不解决，股改将无法进行；
第一投资招商股份有限公司 2006年中期报告
（3）目前公司几乎所有的资产都处于担保、司法冻结或诉讼保全状态，经营活动受到了重大的影
响，有部分案件已进入强制执行阶段，公司的有效资产面临被债权人瓜分的危险。
公司及潜在的重组方正与债权人进行债务重组谈判，由于涉及债权人较多，且债务金额较大，债务重
组谈判的进程具有较大的不确定性。由于公司与债权人达成债务重组协议是重组方进行重大资产重组
及股改的前提条件，故股改程序何时启动目前尚无法确定。
（4）公司的控股权比例较低，公司拟在重组及股改后以新增股份收购重组方的优质资产，以提高
控股比例，进一步优化资产结构，提高公司的盈利能力，但目前上市公司以新增股份收购大股东的资
产的行为尚属试点阶段，公司能否成功实施该方案具有较大的不确定性，这也在一定程度上影响了重
组方的重组意愿，导致公司的股改工作无法明确具体的时间表。
目前，公司已聘请平安证券为股改保荐机构，着手公司重组及股改的前期工作
公司在上述工作取得成效的前提下将及时启动股改，力争在年底前完成股改
(十三)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所
的公开谴责。
(十四)其它重大事项
本报告期内公司无其它重大事项。
(十五)信息披露索引
刊载的报刊名称
刊载的互联网网
站及检索路径
关于公司控股股东持有的我公司股权被
冻结的公告
《中国证券报》
《上海证券报》
2006 年2 月17 日www.sse.com.cn
关于联系法人股股东的公告
《中国证券报》
《上海证券报》
2006 年3 月27 日www.sse.com.cn
2006 年第一季度预亏公告
《中国证券报》
《上海证券报》
2006 年4 月15 日www.sse.com.cn
关于公司控股股东持有的我公司股权被
冻结的公告
《中国证券报》
《上海证券报》
2006 年4 月22 日www.sse.com.cn
第四届董事会2006 年第一次会议决议
《中国证券报》
《上海证券报》
2006 年4 月28 日www.sse.com.cn
第四届监事会2006 年第一次会议决议
《中国证券报》
《上海证券报》
2006 年4 月28 日www.sse.com.cn
关于召开2005 年度股东大会的通知
《中国证券报》
《上海证券报》
2006 年4 月28 日www.sse.com.cn
关于公司股票实行退市风险警示的公告
《中国证券报》
《上海证券报》
2006 年4 月28 日www.sse.com.cn
关于公司股票交易价格异常波动的公告
《中国证券报》
《上海证券报》
2006 年5 月11 日www.sse.com.cn
关于续聘独立董事的补充公告
《中国证券报》
《上海证券报》
2006 年5 月13 日www.sse.com.cn
关于公司股票交易价格异常波动的公告 《中国证券报》2006 年5 月30 日 www.sse.com.cn
第一投资招商股份有限公司 2006年中期报告
《上海证券报》
2005 年度股东大会决议公告
《中国证券报》
《上海证券报》
2006 年5 月31 日www.sse.com.cn
关于资金占用清收进展情况的公告
《中国证券报》
《上海证券报》
2006 年6 月1 日 www.sse.com.cn
关于公司股票交易价格异常波动的公告
《中国证券报》
《上海证券报》
2006 年6 月5 日 www.sse.com.cn
关于公司股票交易价格异常波动的公告
《中国证券报》
《上海证券报》
2006 年6 月8 日 www.sse.com.cn
关于公司股票交易价格异常波动的公告
《中国证券报》
《上海证券报》
2006 年6 月16 日www.sse.com.cn
关于公司股票交易价格异常波动的公告
《中国证券报》
《上海证券报》
2006 年6 月20 日www.sse.com.cn
2006 年上半年业绩预亏公告
《中国证券报》
《上海证券报》
2006 年6 月30 日www.sse.com.cn
第四届董事会2006 年第二次会议决议
《中国证券报》
《上海证券报》
2006 年8 月2 日 www.sse.com.cn
关于控股股东第一投资集团股份有限公
司及其关联方以资抵债的报告书
《中国证券报》
《上海证券报》
2006 年8 月2 日 www.sse.com.cn
关于公司股票交易价格异常波动的公告
《中国证券报》
《上海证券报》
2006 年8 月7 日 www.sse.com.cn
七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
第一投资招商股份有限公司 2006年中期报告
资产负债表
编制单位: 第一投资招商股份有限公司
单位: 元 币种:人民币
附注 合并母公司
期末数期初数期末数期初数
流动资产：
货币资金14,098,367.39 11,830,099.07 1,895,123.53 1,912,172.43
应收票据3,341.51
应收账款3,681,401.80 2,746,944.38 1,256,352.70 1,544,215.65
其他应收款125,175,092.01 154,503,385.86 123,445,372.39 148,175,497.59
预付账款3,430,502.69 1,654,149.74
应收补贴款
存货172,164,854.39 174,461,873.76 163,308,766.92 161,537,331.92
待摊费用383,425.47 288,404.79 30,000.00 150,000.00
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计318,936,985.26 345,484,857.60 289,935,615.54 313,319,217.59
长期投资：
长期股权投资2,802,424.34 41,515,040.44 276,609,348.08 313,724,365.22
长期债权投资0
长期投资合计2,802,424.34 41,515,040.44 276,609,348.08 313,724,365.22
其中：合并价差
其中：股权投资差额2,802,424.34 3,382,236.30
固定资产：
固定资产原价532,828,618.80 533,857,117.06 53,067,433.99 53,541,746.99
减：累计折旧132,145,204.47 125,204,781.74 34,289,488.49 33,614,374.15
固定资产净值400,683,414.33 408,652,335.32 18,777,945.50 19,927,372.84
减：固定资产减值准备1,485,468.91 1,485,468.91 1,485,468.91 1,485,468.91
固定资产净额399,197,945.42 407,166,866.41 17,292,476.59 18,441,903.93
工程物资0 0 0 0
固定资产清理0 0 0
固定资产合计399,197,945.42 407,166,866.41 17,292,476.59 18,441,903.93
无形资产及其他资产：
无形资产52,293,416.02 52,958,349.64 5,260,620.00 5,322,660.00
长期待摊费用753,333.49 1,657,333.45
其他长期资产
无形资产及其他资产合计53,046,749.51 54,615,683.09 5,260,620.00 5,322,660.00
递延税项：
递延税款借项
第一投资招商股份有限公司 2006年中期报告
资产总计773,984,104.53 848,782,447.54 589,098,060.21 650,808,146.74
流动负债：
短期借款340,915,905.39 388,314,554.98 149,814,786.41 196,500,000.00
应付账款76,279,325.22 66,640,919.69 55,751,097.98 42,383,930.05
预收账款173,217,364.65 171,028,200.21 154,147,559.48 151,330,095.48
应付工资55,145.79 55,145.79
应付福利费10,303,988.64 10,078,125.96 1,897,261.11 1,828,347.56
应付股利27,375,435.00 46,799,571.41 27,375,435.00 46,799,571.41
应交税金630,728.83 793,299.64 -13,747,762.72 -13,823,866.83
其他应交款-133,029.74 -135,715.82 -242,190.69 -242,190.69
其他应付款23,888,627.26 49,974,824.36 114,172,870.78 126,986,048.63
预提费用31,625,804.47 21,039,343.50 22,599,845.62 17,251,764.29
预计负债198,165,514.63 198,165,514.63 195,094,314.54 195,094,314.54
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计882,324,810.14 952,753,784.35 706,863,217.51 764,108,014.44
长期负债：
长期应付款
专项应付款5,000,000.00 5,000,000.00
其他长期负债
长期负债合计5,000,000.00 5,000,000.00 0 0
递延税项：
递延税款贷项
负债合计887,324,810.14 957,753,784.35 706,863,217.51 764,108,014.44
少数股东权益6,364,200.55 6,268,279.75
所有者权益（ 或股东权益）：
实收资本（或股本）243,572,800.00 243,572,800.00 243,572,800.00 243,572,800.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额
资本公积137,714,596.82 137,714,596.82 137,714,596.82 137,714,596.82
盈余公积54,277,390.34 54,277,390.34 42,819,379.51 42,819,379.51
其中：法定公益金22,981,500.90 22,981,500.90 19,162,163.95 19,162,163.95
未分配利润-553,595,570.55 -549,130,280.95 -541,871,933.63 -537,406,644.03
拟分配现金股利
外币报表折算差额
减：未确认投资损失1,674,122.77 1,674,122.77
所有者权益（或股东权益）合计-119,704,906.16 -115,239,616.56 -117,765,157.30 -113,299,867.70
负债和所有者权益（或股东权益）总计773,984,104.53 848,782,447.54 589,098,060.21 650,808,146.74
公司法定代表人:蒋会成 主管会计工作负责人:许献红先生 会计机构负责人:蒋小华女士
第一投资招商股份有限公司 2006年中期报告
利润及利润分配表
编制单位: 第一投资招商股份有限公司
单位:元 币种:人民币
附注 合并母公司
本期数上年同期数本期数上年同期数
一、主营业务收入136,054,667.43 126,606,712.01
减：主营业务成本96,146,700.69 88,714,075.83
主营业务税金及附加1,578,553.95 1,365,559.86
二、主营业务利润（亏损
以“-”号填列）
38,329,412.79 36,527,076.32 0 0
加：其他业务利润（亏损
以“-”号填列）
39,721.43 40,568.43
减: 营业费用9,525,797.16 9,724,378.62 99,496.00
管理费用30,334,784.34 24,649,810.54 11,469,128.58 5,072,638.43
财务费用13,315,204.21 13,498,190.84 5,349,893.87 6,899,929.63
三、营业利润（亏损以
“-”号填列）
-14,806,651.49 -11,304,735.25 -16,918,518.45 -11,972,568.06
加：投资收益（损失以
“-”号填列）
10,779,948.89 2,344,143.25 12,377,547.85 2,829,363.32
营业外收入215,746.92 411,986.37 86,179.00 289,820.97
减：营业外支出199,722.89 337,957.32 10,498.00 143,440.85
四、利润总额（亏损总额
以“-”号填列）
-4,010,678.57 -8,886,562.95 -4,465,289.60 -8,996,824.62
减：所得税358,690.23 190,345.84
减：少数股东损益95,920.80 -80,084.17
加：未确认投资损失(合
并报表填列)
五、净利润（亏损以“
”号填列）
-4,465,289.60 -8,996,824.62 -4,465,289.60 -8,996,824.62
加：年初未分配利润-549,130,280.95 -349,398,438.34 -537,406,644.03 -337,669,300.59
六、可供分配的利润-553,595,570.55 -549,071,521.31 -541,871,933.63 -537,406,644.03
减：提取法定盈余公积39,173.09
提取法定公益金19,586.55
提取职工奖励及福利基金
(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润-553,595,570.55 -549,130,280.95 -541,871,933.63 -537,406,644.03
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
第一投资招商股份有限公司 2006年中期报告
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补
亏损以“-”号填列)
-553,595,570.55 -549,130,280.95 -541,871,933.63 -537,406,644.03
补充资料：
1.出售、处置部门或被投
资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或
减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或
减少)利润总额
5.债务重组损失
公司法定代表人:蒋会成 主管会计工作负责人:许献红先生 会计机构负责人:蒋小华女士
第一投资招商股份有限公司 2006年中期报告
现金流量表
编制单位: 第一投资招商股份有限公司
单位:元 币种:人民币
合并数 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金156,301,355.57 727,850.92
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金2,983,234.03
现金流入小计159,284,589.60 727,850.92
购买商品、接受劳务支付的现金115,344,893.24 4,704,125.21
支付给职工以及为职工支付的现金12,977,248.78 1,277,618.00
支付的各项税费7,930,868.88 399,287.88
支付的其他与经营活动有关的现金8,670,145.38
现金流出小计144,923,156.28 6,381,031.09
经营活动产生的现金流量净额14,361,433.32 -5,653,180.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金38,132,804.14 38,132,804.14
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金8,552,409.45 8,552,409.45
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产而收回的现金
800.00 800.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计46,686,013.59 46,686,013.59
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产所支付的现金
45,281.00 16,240.00
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计45,281.00 16,240.00
投资活动产生的现金流量净额46,640,732.59 46,669,773.59
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投
资收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金12,281,645.05 12,262,499.76
现金流入小计12,281,645.05 12,262,499.76
偿还债务所支付的现金47,945,473.59 46,685,213.59
分配股利、利润或偿付利息所支付的
2,678,290.56 370,000.00
其中：支付少数股东的股利
第一投资招商股份有限公司 2006年中期报告
支付的其他与筹资活动有关的现金20,391,778.49 6,240,928.49
其中：子公司依法减资支付给少数股
现金流出小计71,015,542.64 53,296,142.08
筹资活动产生的现金流量净额-58,733,897.59 -41,033,642.32
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额2,268,268.32 -17,048.90
1、将净利润调节为经营活动现金流
净利润-4,465,289.60 -4,465,289.60
加：少数股东损益(亏损以“-”号填
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备10,530,638.81 4,288,304.04
固定资产折旧7,140,466.72 1,091,888.34
无形资产摊销664,933.62 62,040.00
长期待摊费用摊销903,999.96
待摊费用减少（减：增加）-95,020.68 120,000.00
预提费用增加（减：减少）8,928,087.84 5,348,081.33
处理固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失(减:收益)
721,530.27 -75,681.00
固定资产报废损失
财务费用13,315,204.21 5,349,893.87
投资损失（减：收益）-10,779,948.89 -12,377,547.85
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）2,302,305.38 -1,771,435.00
经营性应收项目的减少(减：增加)-4,983,961.08 1,802,197.11
经营性应付项目的增加(减：减少)-9,902,934.04 -5,025,631.41
其他-14,500.00
经营活动产生的现金流量净额14,361,433.32 -5,653,180.17
2．不涉及现金收支的投资和筹资活
债务转为资本0 0
一年内到期的可转换公司债券0 0
融资租入固定资产0 0
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额14,098,367.39 1,895,123.53
减：现金的期初余额11,830,099.07 1,912,172.43
加：现金等价物的期末余额0 0
减：现金等价物的期初余额0 0
现金及现金等价物净增加额2,268,268.32 -17,048.90
公司法定代表人:蒋会成 主管会计工作负责人:许献红先生 会计机构负责人:蒋小华女士
第一投资招商股份有限公司 2006年中期报告
合并资产减值准备明细表
编制单位: 第一投资招商股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数
本期减少数
坏账准备合计327,489,560.03 9,935,558.85 14,500.00 14,500.00 337,410,618.88
其中：应收账
2,169,504.91 2,169,504.91
其他应收款325,320,055.12 9,935,558.85 14,500.00 14,500.00 335,241,113.97
短期投资跌价
其中：股票投
存货跌价准备
1,950,321.02 595,079.96 2,545,400.98
其中：库存商
1,950,321.02 595,079.96 2,545,400.98
长期投资减值
其中：长期股
长期债权投资
固定资产减值
1,485,468.91 1,485,468.91
其中：房屋、
1,485,468.91 1,485,468.91
无形资产减值
24,417,565.00 24,417,565.00
其中：专利权
土地使用权24,417,565.00 24,417,565.00
在建工程减值
17,100,500.00 17,100,500.00
委托贷款减值
资产减值合计372,443,414.96 10,530,638.81 14,500.00 382,959,553.77
公司法定代表人:蒋会成 主管会计工作负责人:许献红先生 会计机构负责人:蒋小华女士
第一投资招商股份有限公司 2006年中期报告
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每
单位:元 币种:人民币
报告期利润
净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.00 0.00 0.16 0.16
营业利润 0.00 0.00 -0.06 -0.06
净利润 0.00 0.00 -0.02 -0.02
扣除非经常性损益后的净利润 0.00 0.00 -0.06 -0.06
(二)财务报表附注
一、本公司的基本情况
1.本公司的历史沿革
第一投资招商股份有限公司(以下简称“本公司”)，系经海南省股份制试点领导小组办公室1993
年2月27日琼股办字[1993]31号文批准，于1993年5月由海南第一投资发展有限公司(后更名为“第一
投资集团股份有限公司”)、联合海南川经协作贸易公司(后更名为“海南金川股份有限公司”)、海
南凤凰机场总公司(后更名为“海南机场股份有限公司”)和海南光大国信房地产开发有限公司(后更
名为“海南光大国际投资总公司”)共同发起，定向募集设立的股份有限公司。本公司于
日在海南省工商行政管理局登记注册， 2004年6月换发2号营业执照。现法定代表人为
现本公司注册资本为243,572,800.00元，折合人民币普通股243,572,800股，其中境内上市人民
币普通股129,967,917股，业经安永大华会计师事务所有限责任公司验证并出具安永大华业字(2003)
第916号验资报告。本公司发行的社会公众股已于日在上海证券交易所挂牌上市交易，内
部职工股已于日上市流通。
2.本公司所属行业性质和业务范围
本公司所属行业：商品零售业、旅游宾馆业及房地产业。
经营范围：高科技及信息产业、工业、农牧渔业、商业、旅游业的投资经营；非融资性租赁业
务；房地产开发、经营；公路运输服务；能源开发。
3.主要产品或提供的劳
商品销售、房产出租、酒店服务、房地产开发等
二、本公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1. 会计准则和会计制度：本公司及下属子公司执行国家颁布的企业会计准则、《企业会计制
度》及其补充规定。
2. 会计年度：自公历1月1日至12月31日。
3. 记账本位币：人民币。
4. 记账基础：权责发生制；计价原则：历史成本。
5. 外币业务核算方法
会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当月月初中国人民银行公布的市场汇价(中间价) 及国
家外汇管理局提供的套算汇率折合人民币入账。月末将外币账户中的外币余额按月末市场汇价(中间
价)及套算汇率进行调整，发生的差额(损益)，与购建固定资产有关的外币专门借款的利息在所购建
的固定资产达到预定可使用状态前发生的部分予以资本化，属于筹建期间的部分计入长期待摊费用，
其他部分计入当期费用。
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6. 现金等价物的确定标准
本公司及下属子公司持有的期限短(自购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额
现金，价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。
7. 短期投资核算方法
(1) 短期投资计价及其收益确认方法
根据《企业会计准则－投资》规定，短期投资以其初始投资成本，即取得投资时实际支付的全部
价款(包括税金、手续费和相关费用)扣除实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，或
已到付息期但尚未领取的债券利息入账。短期证券投资持有期间所收到的股利和利息不确认为投资收
益，作为冲减投资成本处理。在处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期
投资损益。
(2) 短期投资跌价准备的确认标准及计提方法
短期投资在年终按成本与市价孰低法计价，市价低于成本的部分确认为跌价准备。具体计提方法
为：按投资总体计算并确定所计提的跌价损失准备，并计入当期损益。
8. 应收款项坏账损失核算方法
(1) 坏账的确认标准
① 因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款项；
② 因债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
以上确实不能收回的应收款项，报经董事会批准后作为坏账转销。
(2) 坏账损失核算方法
坏账损失采用备抵法核算。坏账准备的计提范围为除合并范围内的各单位之间的内部往来款以外
的应收账款和其他应收款。
本公司对应收账款和其他应收款的坏账准备计提采用个别认定法和账龄分析法相结合的方法。对
于可收回性与其他各项应收款项存在明显差别的应收款项(例如，债务单位所处的特定地区、债务人
的财务和经营状况、与债务人之间的争议和纠纷等)，导致该项应收款项如果按照与其他应收款项同
样的方法计提坏账准备，将无法真实地反映其可收回金额的，采用个别认定法计提坏账准备，即根据
债务人的经营状况、现金流量状况、以前的信用记录等资料对其欠款的可回收性进行逐笔详细分析，
据以分别确定针对每一笔此类应收款项的坏账准备计提比例；对于其他不纳入个别认定范围的应收款
项，按账龄分析计提，具体计提比例为：
坏账准备(%)
9. 待摊费用摊销方法
待摊费用明细项目
财产保险费等
按受益期平均摊销
按受益期平均摊销
10. 存货核算方法
(1) 本公司存货的分类
存货是指本公司在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，或者为了出售仍然处在生
产过程中的在产品，或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料物料等。本公司存货分类为：库
存商品、开发成本、开发产品、物料用品、低值易耗品。
(2) 取得存货入账价值的确定方法
各类存货按取得时的实际成本记账。
(3) 发出存货的计价方法
存货日常核算采用实际成本核算。存货发出采用加权平均法计价。
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(4) 低值易耗品的摊销方
低值易耗品于领用时按照一次摊销法摊销
(5) 存货的盘存制
本公司的存货盘存制度采用永续盘存制
(6) 存货跌价损失准备的确认标准和计提方法
本公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价。由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售
价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额
计提存货跌价准备。对于数量繁多，单价较低的存货，按存货类别计量成本与可变现净值。
存货可变现净值按本公司在正常生产经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必需的
估计费用后的价值确定。
(7) 开发成本的核算方法
① 开发用土地的核算方法：本公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，在尚未投
入开发前，作为无形资产核算，并按其有效年限平均摊销；将土地投入商品房开发时，将土地使用权
的账面摊余价值全部转入开发成本。
② 本年度无公共配套设施费用的发生。
11. 长期投资的核算方法
(1)长期股权投资计价和收益确认方法：长期股权投资按其初始投资成本入账，即投资时实际支
付的全部价款。
本公司对被投资企业无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；本公
司对被投资企业具有控制、共同控制或者重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。
(2)股权投资差额的会计处理：对外长期股权投资采用权益法核算时，其取得成本大于其在被投
资企业所有者权益中所占份额的差额，计入长期股权投资差额，并按投资期限平均摊销计入损益，或
按照10年平均摊销计入损益。对于取得成本小于其在被投资企业所有者权益中所占份额的差额，如相
应的投资是在日以前发生的，则计入长期股权投资差额，并按投资期限平均摊销计入损
益，或按照10年平均摊销计入损益；如相应的投资是在日或其以后发生的，则计入资本
公积。日及其以后对被投资企业的追加投资所形成的股权投资差额，如借贷方向与初次
投资所形成的股权投资差额不同，则首先抵减初次投资所形成的股权投资差额(或其所形成的资本公
积准备项目)的余额，对于追加投资所形成的股权投资差额大于初次投资所形成的股权投资差额余额
的差额，再按照上述原则处理。
(3)长期投资减值准备的确认标准和计提方法：采用逐项计提的方法。本公司对被投资企业由于
市价持续下跌或被投资企业经营情况变化等原因，导致其可收回金额低于长期投资账面价值，按可收
回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。长期投资减值准备的计提和冲回额通
常计入当年度损益，但日及其以后针对以权益法核算的长期股权投资所计提的长期投资
减值准备，如该项长期股权投资存在对应的股权投资差额的，则应当依据财政部“关于执行《企业会
计制度》和相关会计准则有关问题解答(四)”(财会[2004]3号)的规定，首先全部或者部分转销股权
投资差额(或其所形成的资本公积准备项目)的余额，在此基础上确定应计入当期损益的减值准备计提
12. 固定资产计价与折旧政策及固定资产减值准备的计提方法
(1)固定资产的标准：固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：①为生产商品、提供劳务、
出租或经营管理而持有；②使用期限超过1年；③单位价值较高。具体标准为：①使用期限超过一年
的房屋及建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；②单位
价值在2,000元以上，并且使用期超过2年的，不属于生产、经营主要设备的物品。
(2)固定资产分类为：房屋建筑物、运输设备、其他设备和固定资产装修。
(3)固定资产计价和减值准备的确认标准、计提方法：固定资产按实际成本或确定的价值入账。
每年末终了，对固定资产逐项进行检查，将由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原
因导致的可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损益。固定资产减值准
备按单项资产计提。
(4)固定资产的折旧方法
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固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值
(原值的3～5%)制定其折旧率。各类固定资产折旧率如下：
资产类别 估计经济使用年限 年折旧率
房屋建筑物 20～45年 2.11～4.85%
运输设备 5～ 8年 11.88～19.40%
固定资产装修* 2～ 15年 6.67～50%
其他设备 3～ 10年 9.50～32.33%
*固定资产装修按两次装修的间隔期与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间计提折旧，不留
对于房屋、建筑物的账面成本中所包含的土地使用权价值，如果土地使用权的预计使用年限高于
房屋、建筑物的预计使用年限的，在预计该项房屋、建筑物的净残值时，考虑该项因素，并作为净残
值预留，相应调整折旧率和净残值。
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,按照该项固定资产的账面价值,以及尚可使用年限重新
计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复,则按照该项固定资产恢
复后的账面价值以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
13. 在建工程核算方法
在建工程按实际发生的支出入账，并在达到预定可使用状态时，按工程的实际成本确认为固定资
产。每年末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则计提减值准
备，计入当期损益。在建工程减值准备按单项资产计提。
14. 无形资产计价及摊销方法
(1)无形资产的计价：无形资产按购入时实际支付的价款或投资各方确认的价值入账。
(2)无形资产的摊销方法和摊销年限：自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益年限与法
律规定的有效年限三者中的最短者平均摊销(如合同未规定受益年限，法律也未规定有效年限，则摊
销年限最长不超过10年)。各项无形资产的摊销年限如下表所示：
无形资产类别 摊销年限
海秀路土地使用权 40年
大同路土地使用权 40年
望海大酒店主楼占地土地使用权 40年
第一农水产品冷藏项目澄迈土地使用权 50年
第一物流中心项目澄迈土地使用权 50年
(3)无形资产减值准备的确认标准和计提方法：每年末终了，检查各项无形资产预计给本公司带
来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，计提减值准备，计入当期损益。无形
资产减值准备按单项项目计提。
15. 借款费用的核算方法
(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间
依照《企业会计准则－借款费用》的规定，为购建固定资产所借入的专门借款，发生的利息、折
价或溢价的摊销费用和汇兑差额，在同时符合以下条件时予以资本化，计入该项资产的成本：①资产
支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，计入发生当期的损益。
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本
化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于
发生当期确认为费用。
因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在
发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认
(2) 借款费用资本化金额的计算方法
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每一会计期间的利息资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率的乘
积。但是利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊
16. 长期待摊费用的摊销方法
海南望海国际大酒店的装修费系公司执行《企业会计准则―固定资产》前发生，从2001年12月起
按受益年限分5年平均摊销。
本公司及下属子公司在筹建期间内发生的费用，先在“长期待摊费用”中归集，在开始生产经营
的当月一次计入损益。
17. 债务重组中取得非现金资产的计价方法
各项资产涉及债务重组的，本公司作为债权人所收到的非现金资产，按照重组债权的账面价值计
价。如果涉及多项非现金资产，则按各项非现金资产的公允价值占非现金资产公允价值总额的比例，
对重组债权的账面价值进行分配，以确定各项非现金资产的入账价值。
18. 收入确认方法
(1) 销售商品：本公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实
施管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入本公司，并且相关的收入和成本能够可靠地
计量时，确认营业收入的实现。
(2) 提供劳务：在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据
时，确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权：发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上
述收入的确定并应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入本公司；②收入的金额能够可靠地计
(4) 房地产销售收入：商品房销售在可售商品房已完工并通过有关部门验收合格，与买方签订了
销售合同且商品房已移交给买方，不再对该商品房实施继续管理权和实际控制权，相关的价款已经收
到或取得了收款的证据，并且与销售该商品房有关的成本能够可靠地计量时，确认商品房销售收入的
19. 所得税的会计处理方法
采用应付税款法。
20. 主要会计政策、会计估计的变更及重大会计差错更正的说明
本报告期内无会计政策、会计估计的变更及重大会计差错更正事项。
21. 合并会计报表编制方法
合并范围的确定原则和合并所采用的会计方法：根据财政部财会字(1995)11号《关于印发〈合并
会计报表暂行规定〉的通知》和财会二字(96)2号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规
定，以本公司本部和纳入合并范围的子公司本年度的财务报表以及其他有关资料为依据，合并各项目
数额编制而成。合并时，公司间的重大内部交易和资金往来均相互抵消。
本公司适用的税种与税率
土地使用税
土地增值税
4%、13%、17%
1 .2元~4元/　
应纳税所得额
按销项税额扣除当期允许抵扣
的进项税额后的差额
应税营业额
房产原值的70%、租金收入
应纳营业税额、增值税额和消费税额
土地使用面积
房产预售收款额
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* 根据国务院日国发[1988]26号文第十二条规定：在海南岛举办的企业(国家银行
和保险公司除外)，从事生产、经营所得和其他所得，均按15%的税率征收企业所得税。本公司属于在
海南岛举办的企业，适用15%所得税税率。
本公司适用的费种与费率
费种 费率 计费基数
教育费附加 3% 应纳营业税额、增值税额和消费税额
四、控股子公司及合营企业
1. 本公司所控制的境内外所有子公司和合营企业情况以及本公司合并报表的合并范围
被投资企业全称 业务 注册资本 经营范围 报告期末本公 报告期末 是否
性质 司实际投资额 本公司所占 合并
权益比例(%)
..海南第一百货商场 商业 6,000万元 日用百货、纺织品、办公用品、五金用具、 59,915,168.95元 99% 是
交电商业、通讯器材、工艺品、服装、鞋帽
珠宝首饰(包括金银)[凭许可证经营]、糖、酒
水果、副食品、文体用品、音像制品、书刊
电子件、出版读物、计算机软钟表，摩托
及配件、自行车、金属材料、装饰材料、
妆品、化工原料(专营除外)、中成药、中
材、西药、进口药品、医疗器械、保健品
销售及电子商务；餐饮服务；卡拉ok歌舞
健身桑拿；娱乐服务；柜台出租
..海南望海国际大酒店 服务业 3,100万元 客房、车队出租、美容美发、卡拉ok、歌 41,046,239.00元 95% 是
舞、桑拿按摩、康乐中心、商务中心、
饮、彩扩摄影、商场出租、大排档场地
租服务；日用百货、文具、烟、酒的零售
③海南施达商业有限公
商业 4,000万元 日用百货、五金工具、交电商业、文体用 39,000,000.00元 97.5% 是
品、玩具、纺织品、服装、鞋帽、钟表、
眼镜、食品、罐头、糖、酒副产品、农副
土特产品、冷冻饮品、饮料、音像制品、
普通机械及配件的贸易业务、金银首饰、
烟的零售；商场出租。
海南第一物流配送 服务业 10,000万元 百货及农副、水产品、工业原料、建材等分 100,000,000.00元 100% 是
有限公司* 流、运输、配送和批发及相关的信息服务。
..海南第一投资装饰 装修装饰业 1,000万
室内外装饰装修工程；园林绿化工程、网络 9,000,000.00元 90% 是
工程有限公
工程的设计与施工；空调制冷工程、环保
程；建筑材料 、装饰装修材料、环保设备
工艺品、家俱、办公用品的销售
海南第一商业管理 服务业 200万元 商业咨询、业务培训、受托管理服务；日用 1,900,000.00元 95% 是
有限公司 品、百货、五金交电、服装的服装的销售。
*本年度本公司收购澄迈恒大实业有限公司(以下简称“澄迈恒大”)所持海南第一物流配送有限
公司(以下简称“第一物流”)25%的股权，受制于公司法有关规定的限制，本公司将该部分股权委托
海南第一房地产交易中心有限公司(以下简称“第一房产”)持有。本公司对该项委托持有的股权享有
完整的权利和义务，故按照100%的比例将第一物流纳入合并范围。
2. 本期新增合并范围
本期合并会计报表范围没有变化
五、合并财务报表主要项目附注
1. 货币资金
项目 期末数 年初数
现金 1,262,462.11 529,832.87
银行存款 12,440,905.28 10,905,266.20
其他货币资金 395,000.00 395,000.00
14,098,367.39 11,830,099.07
其中外币项目如下
原币 汇率 本位币 原币 汇率 本位币
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2. 短期投资
9,586.38 2,267.73
3. 应收账款
期末数 年初数
账龄 余额 占应收账款 坏账准备 坏账准备 余额 占应收账款 坏账准备 坏账准备
总额比例 计提比例 总额比例 计提比例
(%) (%) (%) (%)
1年以内 3,998,636.49 68.34 10.43 417,131.73 2,929,131.58 59.58 14.24 417,131.73
1-2年 1,852,270.22 31.66 94.61 1,752,373.181,987,317.71 40.42 88.18 1,752,373.18
2-3年 --------
3-4年 --------
4-5年 --------
5年以上 -------
合计 5,850,906.71 100.00 37.08 2,169,504.914,916,449.29 100.00 44.13 2,169,504.91
本项目期末数中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款余额。
本项目期末数中往来单位海口市海外实业发展公司经营不善，不能偿还到期债务，基本丧失偿债
能力，本公司已对应收该公司的“金世纪商城”委托管理费1,750,000.00元全额计提坏账准备。该笔
应收款的账龄在1-2年。
本项目期末数中欠款金额前五名的欠款金额合计为3,173,126.00元，占应收账款总额的比例为
4. 其他应收款
期末数年初数
账龄余额占其他应坏账准备坏账准备余额占其他应坏账准备坏账准备
收款总额计提比例收款总额计提比例
比例(%) (%) 比例(%) (%)
1年以内 90,051,011.78 19.56 35.15 31,655,207.79 90,404,109.37 18.84 35.03 31,669,707.79
1-2年 361,788,621.09 78.58 81.83 296,046,979.50 380,842,757.50 79.37 75.13
286,111,420.65
2 -3年 3,824,143.59 0.83 92.29 3,529,334.91 3,824,143.59 0.80 92.29 3,529,334.91
3 -4年 300,102.15 0.07 54.01 162,084.60 300,102.15 0.06 54.01 162,084.60
4 -5年 562,196.43 0.12 84.43 474,682.63 562,196.43 0.11 84.43 474,682.63
5年以上3,890,131.94 0.84 86.70 3,372,824.54 3,890,131.94 0.82 86.70 3,372,824.54
合计 460,416,205.98 100.00 72.81 335,241,113.97 479,823,440.98 100.00 67.80
325,320,055.12
持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款有人民币23,287,325.48元，其明细资料在附注八、(三)1披
本项目期末数中往来单位海南广和贸易有限公司、海南山外山贸易有限公司、海南丰德利贸易有限公司、海南华
成礼品有限公司和海南知良泰贸易有限公司已被吊销营业执照，本公司及下属子公司已对上述往来单位的应收款项期
末余额全额计提坏账准备；往来单位海口市海外实业发展公司和海南京固投资有限公司经营不善、不能偿还到期借
款、基本丧失偿债能力，相应的应收款项预计全部无法收回，本公司及下属子公司已对上述单位的应收款项期末余额
全额计提坏账准备；往来单位海南伟泉贸易有限公司、海南当阳贸易有限公司、海南英鸿贸易有限公司、海南树昌贸
易有限公司、海南和田贸易有限公司和海南南合贸易有限公司，经营不善，还款能力有限，本公司及下属子公司已对
上述往来单位的应收款项按照70%的比例计提坏账准备；本公司的第一大股东第一投资集团股份有限公司（以下简称
“一投集团”）和关联方海南望海商城有限公司（以下简称“望海商城”）经营不善，还款能力有限，如会计报表附
注十一所述的以资抵债事项尚存在不确定性，本公司及下属子公司根据其目前的偿债能力，对应收款项分别按照55%
和85%的比例计提坏账准备。本期一投集团已经以股利抵债的形式偿还股份公司债务19,054,136.41元。偿还后的计提
比例为100%。
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其他应收款期末数中金额较大的债务人情况：
债务人名称期末余额性质或内容欠款时间
海南伟泉贸易有限公司114,380,800.00 暂借款 1 年以内及1~2年
海南当阳贸易有限公司104,393,800.00 暂借款1 ~2年
海口市海外实业发展公司 66,774,161.80 暂借款 1 年以内及1~2年
海南置胜普贸易有限公司 49,351,000.00 暂借款 1 年以内
第一投资集团股份有限公司 23,287,325.48 暂借款 1 年以内及1~2年
海南望海商城有限公司 35,120,916.21 暂借款 1 年以内及1~2年
海南山外山贸易有限公司 26,462,780.74 暂借款 1 年以内、1~2年、2~3年
海南树昌商贸有限公司4,732,000.00 暂借款 1 ~2年
海南和田贸易有限公司3,468,931.75 暂借款 1 ~2年
本项目期末数中欠款金额前五名的欠款金额合计为370,020,678.01元，占其他应收款总额的比例
为80.37%。
5. 预付货款
账龄 期末数 年初数
余额 占总额比例 余额 占总额比例
1年以内 3,430,502.69 100.00 1,654,149.74 100.00
本项目期末数中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款余额。
类别存货跌价准备
年初数期末数年初数本年本年减少期末数
增加因资产价值其他原因合计
回升转回数转出数
物料用品762,070.38 350,638.28 218,271.39 ----218,271.39
低值易耗品52,527.95 45,236.95 ------
库存商品14,060,264..221,732,049.63 595,079.96 ---2,327,129.59
开发成本-------
开发产品161,537,331.92 163,308,766.92 -----
合 计176,412,194.78 174,710,255.37 1,950,321}