含税价与不含税价怎么计算出来的? - 出口交流 -
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含税价与不含税价怎么计算出来的?
原发表在福步新人版里的，无人解答，现转移至此版，望更多朋友给予详细解答，谢谢！
我在一个帖里看到的:
&如果是含税的，那么报价100/1.17=85.47不含税的价，开增值税发票的总金额还是100元如果是不含税的，那么开票的话，可能要补4-6个点的税（注意不是17%，这个一般是生产企业的税负率，就是每百元不含税销售额要交多少增值税），这样的话，加4%，那么实价是104元，这个应该是含税的，你的实际成本是104/1.17=88.89元，总的支付金额是按104元来计算的！&
关于上面的计算方法,我不太明白,
含税价/1.17=不含税价
不含税价*(1.04~1.06)=含税价
为什么两者的换算系数不同呢?
&一般是生产企业的税负率&是什么意思?
Meanwhile,如果我是工厂方,要为外贸公司开含税金额是10000RMB的增值税发票,我们因为开票实际支付给税务局的费用是不是10000RMB/1.17X17%=1452.99RMB?
如果是的话,假设我们的单品成本是A,我们报给老外的美金价格为A/(1-20%)/Rate(6.8),给外贸出口公司的价格为A/(1-20%))X1.05 RMB, 外汇直接汇入外贸出口公司帐户,出口退税由他们拿,我们需帮他们开的增值税发票含税金额为A/(1-20%),税率17%, 这样的话,我们实际或得的利润是不是只有A/(1-20%)X1.05-A/(1-20%)X1.05/1.17X17%-A呢?
如果是的话,那我们不是实际上给了外贸公司差不多10%的折扣了吗?
如果不是,我们实际利润应该是多少呢?
急切希望有经验的同事能帮我详细解答,谢谢!
青蛙不是蛤蟆滴六徒弟
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顶下，我也不知道，下面的知道
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不是的，工厂所谓的含税价 是开增值税发票的票面价，增值税对应的是 国税，国税针对不同的产品有不同的点数，有的有6个点增值税，有的有17个点增值税；一般我们讲17个点，那也是对外而言的，工厂可以想办法用别的发票进行抵扣，一般来讲，17个点的增值税票不会交到17个点，10个点差不多了。
工厂的价格一般不会由业务员来定，一般是老板定的，所以你算的数字没有什么意义。
道理上讲 给外贸公司报价确实是抛掉发票增值部分，不过有国税也有地税，所以究竟给外贸公司报价报多少，应该结合会计的成本预算来。
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圆桌骑士团荣耀骑士
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顶一个这个。。个人也不明白LZ说的意思
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还是没太明白你讲解的意思，能不能分问题详细解答下？为什么换算系数会不同呢？
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“开增值税发票的总金额还是100元如果是不含税的” 这句话本身有问题
“含税价/1.17=不含税价
不含税价*(1.04~1.06)=含税价” 这个就是我说的抵扣的解决方法，所以实际上没有到17个点，不过6个点也太少了，这么写的人有点不负责任。=&一般是生产企业的税负率&是什么意思?
如果我是工厂方,要为外贸公司开含税金额是10000RMB的增值税发票,我们因为开票实际支付给税务局的费用是不是10000RMB/1.17X17%=1452.99RMB?&&是的，如果没有抵扣的情况下
“给外贸出口公司的价格为A/(1-20%))X1.05 RMB, 外汇直接汇入外贸出口公司帐户,出口退税由他们拿,我们需帮他们开的增值税发票含税金额为A/(1-20%)” 销售价怎么会跟开票金额不符呢？
&我们实际或得的利润是不是只有A/(1-20%)X1.05-A/(1-20%)X1.05/1.17X17%-A呢& 退税既然跟你无关，你又把退税算在你工厂的人民币利润里，逻辑有问题。
“如果是的话,那我们不是实际上给了外贸公司差不多10%的折扣了吗?” 所以不是。
“如果不是,我们实际利润应该是多少呢?” 你们利润就是 A/(1-20%)X1.05-A
(Ms.Right)
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&如果我是工厂方,要为外贸公司开含税金额是10000RMB的增值税发票,我们因为开票实际支付给税务局的费用是不是10000RMB/1.17X17%=1452.99RMB?&&是的，如果没有抵扣的情况下”
你说的抵扣是什么意思？
“给外贸出口公司的价格为A/(1-20%))X1.05 RMB, 外汇直接汇入外贸出口公司帐户,出口退税由他们拿,我们需帮他们开的增值税发票含税金额为A/(1-20%)” 销售价怎么会跟开票金额不符呢？“
我打错了，含税金额和销售价格一样。
&我们实际或得的利润是不是只有A/(1-20%)X1.05-A/(1-20%)X1.05/1.17X17%-A呢& 退税既然跟你无关，你又把退税算在你工厂的人民币利润里“
我们给外贸公司开票，是要支付费用的啊，这笔费用外贸公司是不给我们的，那这笔费用，不需要计入成本吗？为什么利润是A/(1-20%)X1.05-A,而不减去开发票产生的支出费用呢？
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1，你说的抵扣是什么意思？
这个你问问财务 和 会计，我未必说的好。
2，而不减去开发票产生的支出费用呢？
从表面来说，是应该减去这个增值税部分，应该是你们的成本，不过1.05 和 17% 这两个数字不准确。
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顶下吧,很好.......
(Ms.Right)
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回复 #8 dagouzi0568 的帖子
谢谢你的解释！终于弄明白了。
现在总结下这个问题吧
抵扣指的是用进项增值税去抵扣销项增值税。
工厂开给出口公司的是销项增值税，工厂从外采购原材料等物料缴纳的是进项增值税，一般纳税人这两项税的税率都是17%。但因为原材料物料总额与销售总额不同，即税额基数不同，所以进项增值税所缴税额和销项增值税所缴税额就存在差异，一般来说，同一产品原材料进项增值税税额相当于成品销项增值税税额的7%~9%（这个数值是根据不同产品，不同环境来改变的）， 国家规定，这部份税额可以抵扣销项增值税，因此，我们开含票金额为100RMB的发票时，我们实际上缴税务局的费用为100/1.17X8%~10%。
希望这样解释，大家能明白。
至于通过其它途径虚购进项增值税发票来抵扣销项增值税发票的方法，行业里称这是“合理避税”，我想，这也是各个行业，不同产品，在将不含税价格兑换为含税价格，所加点数不同的一个重要因素吧。
[ 本帖最后由 Linda_xym 于
12:54 编辑 ]
(喝酒只喝美年達)
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既然来了，就留下我的脚印，证明我的存在。看贴必回，做人要厚道
(Ms.Right)
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谢谢,希望我的最后总结能让大家明白.
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这个问题我们公司里面的人也讨论过很久.
工厂给我们报价 不含税的时候,我们一般(大多数)自己就会乘以10个点.
偶尔有工厂会糊弄,报你个17个点.
我们是采购中心,只报到FOB,或者含税价至仓库.至于利润,美国总部去给客人报的.所以平常也不大关注这些问题.
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感觉太乱了，建议LZ整理详细一点贴出来，让大家好好学习学习
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某企业为增值税一般纳税人，适用的税率为17%，该企业将自产产品1000件（成本单价100元，单位售价1
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提问人：匿名网友
发布时间：
某企业为增值税一般纳税人，适用的税率为17%，该企业将自产产品1000件(成本单价100元，单位售价150元)通过减灾委员会向地震灾区捐赠，则该企业应确认的销项税额为()元。A、17000B、25000C、25500D、35500
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利润表 编制单位：天宇公司20×8年度　　单位：元
一、营业收入
减：营业成本
营业税金及附加
资产减值损失
加：公允价值变动收益(损失以“一”号填列)
投资收益(损失以“一”号填列)
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润(亏损以“一”号填列)零基础入门
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税务师+会计师+吉林财经大学毕业
1、如果单价开具的高，说明开票数量在减少，数量减少以后可用于销售的数量在减少，会减少应该缴纳的增值税和企业所得税。举例：开票数量是6件，单价是4元，在开票金额不变的情况下，单价提高到6元，数量只能降低到4件，这样以后可用于销售的数量是4件，假如销售单价是10元，6件的销售金额是60元，4件的销售金额是40元，40元比60元少，所以会少缴纳增值税和企业所得税。2、单价开具的少正好与上面相反，会多缴纳增值税和企业所得税。
追问：谢谢老师回答，我还是不太懂销售单价的高低与成本和利润的关系？希望老师能举例说明，还有生产一个产品，他的料工费各占多少比例合适？
官方答疑老师
1、不影响成本，因为总金额是不变的，所以最终结转的成本是总金额。举例：开票总金额是24元，不论单价降低到4元还是提高到6元，成本都是按照24元结转。对利润有影响，利润是通过收入影响的，收入的影响老师在上面已经给您分析。2、每个企业的实际情况都是不同的，所以没有占多少比例合适这种说法。
追问：老师，有一个客户我们的进货单价是20,但是开票时，总是开的价格低，开10元或者10元以下，这样对企业有什么好处？
官方答疑老师
“有一个客户我们的进货单价是20”这句话是什么意思？
追问：进货单价20元
追问：我们的原材料是复合材料碳布，每米单价20元，但是对方给我们开的增值税发票价格不按照实际价格开，总是与实际进价低，这是为什么？
官方答疑老师
供应商这么做是为了少确认收入。
追问：那对我们企业的不利影响有哪些？
官方答疑老师
不利的影响只有一点，就是虚假开具发票被税务部门发现后一定会处罚你们单位。
追问：我怎么觉得核算成本时也有影响，但是不知道怎么说明白
官方答疑老师
对于成本核算没有影响，因为总金额是固定的，最后结转的金额一定是发票上面的金额。
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