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香港交易及结算所有限公司及香港联合交易所有限公司对本公告之内容概不负责，对其准确性或完整性亦不发表任何声明，并明确表示，概不就因本公告全部或任何部份内容而产生或因依赖该等内容而引致之任何损失承担任何责任。
（于中华人民共和国注册成立的股份有限公司）
（股份代号：1666）
海外监管公告
本公告乃根据香港联合交易所有限公司证券上市规则第13.10B条而作出。
兹载列北京同仁堂科技发展股份有限公司于上海证券交易所网站刊登的《北京同仁堂科技发展股份有限公司公司债券半年度报告（2018年上半年）》，仅供参阅。
承董事会命
北京同仁堂科技发展股份有限公司
中国，北京
二零一八年八月二十四日
于本公告日期，董事会包括执行董事高振坤先生、黄宁先生、吴乐军先生、吴倩女士、王煜炜先生及房家志女士；独立非执行董事陈清霞女士、丁良辉先生及詹原竞先生。
北京同仁堂科技发展股份有限公司
公司债券半年度报告
（2018年上半年）
二一八年八月
公司董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担相应的法律责任。
本公司半年度报告中的财务报告未经审计。
重大风险提示
投资者在评价和投资本公司债券时，应认真考虑各项可能对本公司债券的偿付、债券价值判断和投资者权益保护产生重大不利影响的各项风险因素。
报告期内，公司面临的风险因素除下文所述外，与本公司2017年年度报告中所披露风险无重大变化。
重要提示...........................................................................................................................................2
重大风险提示 ................................................................................................................................... 3
释义................................................................................................................................................... 6
公司及相关中介机构简介....................................................................................... 7
公司基本信息................................................................................................................... 7
信息披露事务负责人....................................................................................................... 7
信息披露网址及置备地................................................................................................... 7
报告期内控股股东、实际控制人变更及变化情况....................................................... 8
报告期内董事、监事、高级管理人员的变更情况....................................................... 8
中介机构情况................................................................................................................... 8
（四）报告期内中介机构变更情况............................................................................................... 9
公司债券事项 ........................................................................................................... 9
债券基本信息................................................................................................................... 9
募集资金使用情况........................................................................................................... 9
报告期内资信评级情况................................................................................................. 10
增信机制及其他偿债保障措施情况 ............................................................................. 10
偿债计划.........................................................................................................................11
专项偿债账户设置情况 .................................................................................................11
报告期内持有人会议召开情况 .....................................................................................11
受托管理人履职情况 .....................................................................................................11
业务经营和公司治理情况..................................................................................... 12
公司业务和经营情况..................................................................................................... 12
投资状况......................................................................................................................... 14
与主要客户业务往来时是否发生严重违约................................................................. 14
公司治理情况................................................................................................................. 14
非经营性往来占款或资金拆借..................................................................................... 14
财务情况 ................................................................................................................. 15
财务报告审计情况......................................................................................................... 15
会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正......................................................... 15
合并报表范围调整......................................................................................................... 18
主要会计数据和财务指标............................................................................................. 18
资产情况......................................................................................................................... 19
负债情况......................................................................................................................... 20
利润及其他损益来源情况............................................................................................. 21
报告期内经营性活动现金流的来源及可持续性......................................................... 21
对外担保情况................................................................................................................. 21
重大事项 ................................................................................................................. 22
关于重大诉讼、仲裁或受到重大行政处罚的事项..................................................... 22
关于破产相关事项......................................................................................................... 22
关于被司法机关调查、被采取强制措施或被列为失信被执行人等事项................. 22
关于暂停/终止上市的风险提示.................................................................................... 22
其他重大事项的信息披露情况..................................................................................... 22
特定品种债券应当披露的其他事项..................................................................... 22
一、发行人为可交换债券发行人................................................................................................ 22
二、发行人为创新创业公司债券发行人.................................................................................... 23
三、发行人为绿色公司债券发行人............................................................................................ 23
四、发行人为可续期公司债券发行人........................................................................................ 23
五、其他特定品种债券事项........................................................................................................ 23
发行人认为应当披露的其他事项......................................................................... 23
备查文件目录 ......................................................................................................... 24
附件财务报表 ................................................................................................................................. 26
合并资产负债表............................................................................................................................ 26
合并利润表.................................................................................................................................... 30
合并现金流量表............................................................................................................................ 33
合并所有者权益变动表................................................................................................................ 36
担保人财务报表 ............................................................................................................................. 42
本公司、公司、发行人、同仁
北京同仁堂科技发展股份有限公司
本公司及控股子公司
同仁堂集团
中国北京同仁堂（集团）有限责任公司
本公司股东大会
本公司董事会
经中国证券监督管理委员会证监许可[号
文核准，向合格投资者公开发行的面值总额不超过
人民币12亿元的公司债券
本公司2016年公司债券（第一期）
主承销商、债券受托管理人、
中银国际证券股份有限公司
评级机构、资信评级机构、新
上海新世纪资信评估投资服务有限公司
会计师事务所
普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
中华人民共和国国务院
中国证监会
中国证券监督管理委员会
上海证券交易所
香港联合交易所有限公司
债券登记机构、登记公司
中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
《债券受托管理协议》
与债券受托管理人签订的《北京同仁堂科技发展股
份有限公司2016年公司债券受托管理协议》
《公司法》
《中华人民共和国公司法》
《证券法》
《中华人民共和国证券法》
《管理办法》
《公司债券发行与交易管理办法》
自二零一八年一月一日至二零一八年六月三十日止
上海证券交易所的正常营业日
指人民币元，特别说明的币种除外
Over-The-Counter，“柜台购买的药品”，是经国家
批准，消费者不需医生处方，按药品说明书即可自
行判断、使用的安全有效的药品
本报告中，部分合计数与各加总数直接相加之和在尾数上可能略有差异，这些差异是由于四舍五入造成的。
第一节公司及相关中介机构简介
一、 公司基本信息
北京同仁堂科技发展股份有限公司
同仁堂科技
外文名称（如有）
TongRenTangTechnologiesCo.Ltd.
外文缩写（如有）
法定代表人
北京市北京经济技术开发区同济北路16号
北京市丰台区南三环中路20号
办公地址的邮政编码
www.tongrentangkj.com
二、 信息披露事务负责人
北京市东城区东兴隆街52号
三、 信息披露网址及置备地
登载半年度报告的交易
上交所：www.sse.com.cn；联交所：www.hkex.com.hk场所网站网址
半年度报告备置地
中国北京市丰台区南三环中路20号
四、 报告期内控股股东、实际控制人变更及变化情况
报告期末控股股东名称：北京同仁堂股份有限公司
报告期末实际控制人名称：中国北京同仁堂（集团）有限责任公司
（一）报告期内控股股东、实际控制人的变更情况
□适用√不适用
（二）报告期内控股股东、实际控制人具体信息的变化情况
□适用√不适用
五、 报告期内董事、监事、高级管理人员的变更情况
√发生变更□未发生变更
由于任期届满，自二零一八年六月十二日起，顾海鸥先生、饶祖海先生及李缤先生不再担任本公司执行董事，谭惠珠小姐及金世元先生不再担任本公司独立非执行董事，马保健女士及丁国萍女士不再担任本公司监事。
经二零一七年度股东周年大会选举，自二零一八年六月十二日起，黄宁先生、吴乐军先生及吴倩女士获选举为本公司执行董事，陈清霞女士及詹原竞先生获选举为本公司独立非执行董事，苏莉女士获选举为本公司监事会监事。同时，董克满先生于职工代表团（组）长联席会上获选举为本公司职工代表监事。
六、 中介机构情况
（一）公司聘请的会计师事务所
普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
上海市黄浦区湖滨路202号领展企业广场2座普
华永道中心11楼
签字会计师姓名（如有）
（二）受托管理人/债权代理人
中银国际证券股份有限公司
北京市西城区西单北大街110号7层
陈志利、何柳、周宇清
（三）资信评级机构
上海新世纪资信评估投资服务有限公司
北京市朝阳区东三环北路38号泰康金融大厦
（四）报告期内中介机构变更情况
□适用√不适用
第二节公司债券事项
一、 债券基本信息
单位：万元币种：人民币
1、债券代码
2、债券简称
3、债券名称
北京同仁堂科技发展股份有限公司2016年公司债券（
5、最近回售日
7、债券余额
8、利率（%）
9、还本付息方式
本期债券按年付息、不计复利、到期一次还本。利息每
年支付一次，最后一期利息随本金一起支付。
10、上市或转让的交易场所
上海证券交易所
11、投资者适当性安排
面向合格投资者交易的债券
12、报告期内付息兑付情况
公司已于日完成2018年度付息。
13、特殊条款的触发及执行
本期债券附第三年末发行人调整票面利率选择权和投资
者回售选择权。若投资者行使回售选择权，则回售部分
债券的到期日为日。报告期内，附权条
款均未届行权期限。
二、 募集资金使用情况
单位：万元币种：人民币
债券代码：136594
募集资金专项账户运作情况
募集资金总额
募集资金期末余额
募集资金使用金额、使用情况
债券实际发行总额为8亿元，所得款项净额（扣减所有
及履行的程序
相关成本及费用）约为人民币79,856万元。募集资金
用于偿还银行到期的流动资金贷款10,000万元，用于
补充营运资金69,856万元。截至日，
募集资金已全部使用完毕。参照本公司债券募集资金管
理办法，并严格按照募集说明书中的募集资金用途计划
募集资金是否存在违规使用及
具体情况（如有）
募集资金违规使用是否已完成
整改及整改情况（如有）
三、 报告期内资信评级情况
（一）报告期内最新评级情况
√适用□不适用
上海新世纪资信评估投资服务有限公司
评级报告出具时间
评级结论（主体）
评级结论（债项）
是否列入信用观察名单
评级标识所代表的含义
偿还债务的能力及偿付安全性很强，受不利经济环境
的影响不大，违约风险很低。
与上一次评级结果的对比及对
评级未发生变动，未对投资者适当性产生影响。
投资者权益的影响（如有）
（二）主体评级差异
□适用√不适用
四、 增信机制及其他偿债保障措施情况
（一）增信机制及其他偿债保障措施变更情况
□适用√不适用
（二）截至报告期末增信机制情况
1．保证担保
1）法人或其他组织保证担保
□适用√不适用
2）自然人保证担保
□适用√不适用
2．抵押或质押担保
□适用√不适用
3．其他方式增信
□适用√不适用
（三）截至报告期末其他偿债保障措施情况
√适用□不适用
债券代码：136594
偿债资金主要来源于公司日常经营所产生的收益，并以银
其他偿债保障措施概述
行资金借贷作为备用流动性支持。在现金流量不足且无法
及时获得银行贷款的情况下，本公司可及时通过变现流动
资产的方式，作为偿债资金的补充来源。其他偿债保障措
施主要包括制定《持有人会议规则》，充分发挥债券受托管
理人的作用，设立专门的偿付工作小组，严格的信息披露
，设立募集资金专用账户并按照约定使用募集资金。
其他偿债保障措施的变化情
况及对债券持有人利益的影
响（如有）
报告期内是否按募集说明书
的相关承诺执行
五、 偿债计划
（一）偿债计划变更情况
□适用√不适用
（二）截至报告期末偿债计划情况
√适用□不适用
债券代码：136594
偿债计划概述
本公司债券偿债计划为每年付息，到期一次还本，最后一
期利息随本金一起支付。
偿债计划的变化情况对债券
持有人利益的影响（如有）
报告期内是否按募集说明书
相关承诺执行
六、 专项偿债账户设置情况
□适用√不适用
七、 报告期内持有人会议召开情况
□适用√不适用
八、 受托管理人履职情况
债券受托管理人名称
中银国际证券股份有限公司
公司债券存续期内，债券受托管理人中银证券严格按照《
债券受托管理协议》中的约定，对公司资信状况、募集资
金管理运用情况、公司债券本息偿付情况等进行了持续跟
受托管理人履行职责情况
踪，并督促公司履行公司债券募集说明书中所约定义务，
积极行使了受托管理人职责，维护债券持有人的合法权益
。根据《债券受托管理协议》，中银证券已于2018年6月
30日前在上交所网站披露2017年度的受托管理事务报告
履行职责时是否存在利益冲
采取的风险防范措施、解决
《债券受托管理协议》第六条“利益冲突的风险防范机制
机制（如有）
”约定，中银证券从事债券受托管理事务的部门与从事发
行人其他业务的部门实行有效隔离；中银证券不得为本次
债券提供担保，且承诺其与发行人发生的任何交易或者其
对发行人采取的任何行为均不会损害债券持有人的权益；
发行人与中银证券违反利益冲突防范机制给债券持有人造
成损失的，债券持有人可依法提出赔偿申请。
第三节业务经营和公司治理情况
一、 公司业务和经营情况
（一）公司业务情况及未来展望
1.公司业务情况概述
上半年，在医药行业竞争形势持续加剧、药政及环保监管力度日趋严格、公司工业布局调整等因素影响下，本公司在生产经营过程中承受了多重压力。面对挑战与变革，公司以「改革、深化、调整」为主线，深入落实营销体系与工业布局调整，加强沟通衔接，适度调配生产，继续保持稳健发展态势。截至二零一八年六月三十日止六个月期间，本集团销售收入为人民币280,342.0万元，较上年同期人民币278,111.0万元增长0.80%；本公司所有者应占净利润为人民币43,245.3万元，较上年同期人民币41,587.2万元增长3.99%。
上半年，面对严峻的市场考验，本公司不断提升自身经营质量，以提高营销水平为中心，整合优质资源、优化业务流程，于营销分公司下设立商务部、OTC（「非处方药」）部、医学部等机构，进一步完善销售平台下各职能机构设置，为实现营销工作的系统化、专业化、精准化奠定基础。上半年，公司继续坚持强化和稳固大型经销商平台的优势，进一步细化商务渠道规划；并通过与系内连锁药店、百强连锁药店及第三方终端平台的战略合作，稳固发展OTC渠道。此外，本公司结合品种功效与南北方地域及气候差异，因时制宜，在北方风寒时节及南方暑湿俱盛之时开展丰富多样的终端推广活动，有效拉动了相关产品的终端销量，保障品种的良性发展。
二零一八年上半年，本集团销售额超过人民币一亿元的产品六个；销售额介于人民币一千万元至人民币一亿元之间的产品二十四个；销售额介于人民币五百万元至人民币一千万元之间的产品十八个。主导产品中，除金匮肾气丸系列、感冒清热颗粒系列等产品销售额较上年同期分别增长4.47%及54.91%之外，六味地黄丸系列、牛黄解毒片系列、西黄丸系列、加味逍遥丸系列产品的销售额均较上年同期有不同程度的下降，降幅分别为6.28%、11.35%、35.89%、1.28%。阿胶系列受市场竞争加剧、存量较大等因素影响，终端流速放缓、动销能力不足，上半年销售额较上年同期有50%以上降幅，为此，本公司将在下半年继续采取积极的应对措施，进一步充实阿胶系列品种群，同时，利用阿胶系列产品的适销旺季不断消化终端存量。上半年，部分潜力品种发展良好，当归苦参丸系列、藿香正气系列、仁丹系列等产品销售额较上年同期增长30%以上。
2.未来发展展望
下半年，本公司将以改革促发展，深入落实营销体系改革与工业布局调整，将提升经营质量与生产质量并重，统筹兼顾，确保年度各项工作圆满完成。
一方面，公司将继续以营销体系改革为重点，进一步细化、完善改革方案，于统一的销售管理平台下明确各部门、各岗位的职能职责，梳理、优化管理和业务流程，稳步落实营销组织机构搭建。同时，细化分解品种规划、完善渠道运行模式，关注OTC渠道的产品布局，加强与系内连锁药店、百强连锁药店的沟通与协调，积极探索新型终端运作模式；关注医疗渠道的品种规划，做好产品进入医疗市场的推广工作；关注非药系列产品销售渠道的探索，加快该系列产品的开发和培育速度，加大宣传力度，进一步加强分销与动销能
另一方面，公司将继续以满足品种供应为目标，将产能调整、剂型搬迁、质量保证和
成本控制作为重点，科学调配、合理规划现有产能，加强新、老生产单位间的衔接，积极
推动工业布局调整。在保障产品供应的同时，适时、适度增加产品储备，并从原料保障、
工艺质量研究、生产过程管理、品种生产安排等方面，持续提高生产与质量稳定性，确保
过渡期内工业体系运行平稳有序。
（二）经营情况分析
1.各业务板块收入成本情况
单位：万元币种：人民币
275,739.56
126,977.39
273,424.57
127,565.94
280,342.03
130,254.22
278,111.00
131,077.50
2.各主要产品、服务收入成本情况
√适用□不适用
单位：万元币种：人民币
275,739.56
126,977.39
275,739.56
126,977.39
3.经营情况分析
各业务板块、各产品服务中营业收入、营业成本、毛利率等指标变动比例超过30%以上的，
发行人应当结合业务情况，说明相关变动的原因。
本期咨询服务业务增加，导致其他业务收入、成本占比增加。
（三）新增业务板块分析
报告期内新增业务板块且收入占到报告期收入30%的
二、 投资状况
（一）报告期内新增投资金额超过上年末净资产20%的重大股权投资
□适用√不适用
（二）报告期内新增投资金额超过上年末净资产20%的重大非股权投资
□适用√不适用
三、 与主要客户业务往来时是否发生严重违约
□适用√不适用
四、 公司治理情况
（一）公司是否存在与控股股东之间不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况：□是√否
与控股股东之间在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立性的机制安排说明：
报告期内，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面能够保证独立性，并保持自主经营能力。
（二）是否存在违规为控股股东、实际控制人及其关联方提供担保的情形
（三）公司治理结构、内部控制是否存在其他违反公司法、公司章程规定
（四）发行人报告期内是否存在违反募集说明书相关约定或承诺的情况
五、 非经营性往来占款或资金拆借
单位：万元币种：人民币
发行人经营性往来款与非经营性往来款的划分标准：
经营性往来款是指与公司经营范围内业务的开展直接或间接相关的往来款项，非经营性往来款是指与公司经营范围内业务的开展没有关联的往来款项。
报告期内是否发生过非经营性往来占款或资金拆借的情形：
报告期末非经营性往来占款和资金拆借合计：0，占合并口径净资产的比例（%）：0，是否超过合并口径净资产的10%：□是√否
第四节财务情况
一、 财务报告审计情况
（一）上年度财务报告被注册会计师出具非标准审计报告
□适用√不适用
（二）公司半年度财务报告审计情况
□标准无保留意见□其他审计意见√未经审计
二、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
√适用□不适用
变更、更正的类型及原因，说明是否涉及到追溯调整或重述，以及变更、更正对报告期及比较期间财务报表的影响科目及变更、更正前后的金额。
1、金融工具
财政部于2017年颁布了《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号――金融资产转移》及《企业会计准则第37号――金融工具列报》等(以下合称“新金融工具准则”)，并于2018年颁布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2018)15号)，本集团已采用上述准则和通知编制2018年度财务报表，对本集团报表的影响列示如下：
（a）应收票据贴现和背书
本集团视日常资金管理的需要，将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，管理银行承兑汇票的业务模式既包括收取合同现金流量为目的又包括出售为目的，故于日，本集团将“银行承兑汇票”228,134,740.25元，重分类至“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”，列示为其他流动资产。
（b）可供出售金融资产重分类为其他权益工具投资
于日，本集团持有的“以公允价值计量的上市股权投资”，账面价值为12,803,940.88元。于日，出于战略投资的考虑，本集团选择将该股权投资重分类至“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”，列示为其他权益工具投资。
（c）新金融工具准则对信用损失的影响
由于采用新金融工具准则的预期信用损失模型，本集团对金融资产重新计算减值准备，与原模型计算结果相比，差异金额并不重大。
（d）于日，金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表：
原金融工具准则
新金融工具准则
3,071,988,853.17货币资金
3,071,988,853.17
应收票据及应收账款
1,060,803,923.77
应收票据及应收账款
1,288,938,664.02其他流动资产
以公允价值计量且其变动计入其
228,134,740.25
他综合收益
其他应收款
83,221,998.74其他应收款
83,221,998.74
可供出售金融资产
以公允价值计量且其变动计入
12,803,940.88其他权益工具投资
以公允价值计量且其变动计入其
12,803,940.88
其他综合收益(权益工具)
他综合收益
于日及日，本集团均没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
财政部于2017年颁布了《企业会计准则第14号――收入》(以下简称“新收入准则”)，本集团已采用上述准则编制2018年度财务报表。根据新
收入准则的相关规定，本集团对于首次执行该准则的累积影响数调整2018年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，2017年度的比较财
务报表未重列。与原收入准则相比，执行新收入准则对2018半年度财务报表无重大影响。
3、财务报表格式变更
财政部于2018年颁布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号)，本集团已按照上述通知编制截
至日止6个月期间的财务报表，比较财务报表已相应调整，对财务报表的影响列示如下：
受影响的报表项目名称
本集团将应收票据和应收账款合并计入应收应收账款
(585,988,135.33)
(506,120,363.25)
票据及应收账款项目。
(702,950,528.69)
(414,281,617.85)
应收票据及应收账款
1,288,938,664.02
920,401,981.10
本集团将应付票据和应付账款合并计入应付应付账款
(727,879,908.44)
(602,914,300.24)
票据及应付账款项目。
(29,400,000.00)
(41,454,500.00)
应付票据及应付账款
757,279,908.44
644,368,800.24
本集团将应付利息、应付股利和其他应付款应付利息
(9,833,333.38)
(9,833,333.38)
合并计入其他应付款项目。
(1,495,183.94)
(474,299.16)
其他应付款
11,328,517.32
10,307,632.54
截至日止6个月期间
本集团将原计入管理费用项目的研发费用单研发费用
18,321,559.69
独列示为研发费用项目。
(18,321,559.69)
三、 合并报表范围调整
报告期内单独或累计新增合并财务报表范围内子公司，且子公司报告期内营业收入、净利润或报告期末总资产任一占合并报表10%以上
□适用√不适用
报告期内单独或累计减少合并报表范围内子公司，且子公司上个报告期内营业收入、净利润或报告期末总资产占该期合并报表10%以上
□适用√不适用
四、 主要会计数据和财务指标
（一）主要会计数据和财务指标（包括但不限于）
单位：万元币种：人民币
变动比例超
958,415.38
887,565.68
280,937.90
241,611.52
677,477.48
645,954.16
归属母公司股东的净资产
503,907.47
481,661.91
资产负债率（%）
有形资产负债率（%）
期末现金及现金等价物余额
179,317.58
202,356.10
变动比例超
280,342.03
278,111.00
130,254.22
131,077.50
扣除非经常性损益后净利润
归属母公司股东的净利润
息税折旧摊销前利润（
经营活动产生的现金流净额
投资活动产生的现金流净额
-49,808.72
-42,724.99
筹资活动产生的现金流净额
-13,642.23
应收账款周转率
存货周转率
EBITDA全部债务比
利息保障倍数
现金利息保障倍数
EBITDA利息倍数
贷款偿还率（%）
利息偿付率（%）
说明1：非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出正常判断的各项交易和事项产生的损益。具体内容按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号---非经常性损益（2008）》执行。
说明2：EBITDA=息税前利润（EBIT）+折旧费用+摊销费用
说明3：有形资产负债率=负债/(总资产-商誉-无形资产)
（二）主要会计数据和财务指标的变动原因
注1：筹资活动产生的现金流净额变动是由于本期借款金额较同期减少所致。
注2：应收账款周转率变动是由于销售收入增长，新增的未到账期应收账款增多所致。
五、 资产情况
（一）主要资产情况及其变动原因
1.主要资产情况
单位：万元币种：人民币
上年末或募集说
变动比例超过30%
明书的报告期末
的，说明原因
其他流动资产
其他非流动资产
其他权益工具投资
可供出售金融资产
2.主要资产变动的原因
注1：其他流动资产变动主要由于依据新金融工具准则规定不以持有至到期为目的的应收
票据重分类到其他流动资产中所致。
注2：其他非流动资产变动主要由于收回土地保证金所致。
注3：其他权益工具投资变动主要由于依据新金融工具准则规定，可供出售金融资产重分
类至其他权益工具投资。
注4：可供出售金融资产变动主要由于依据新金融工具准则规定，可供出售金融资产重分
类至其他权益工具投资。
（二）资产受限情况
各类资产受限情况
√适用□不适用
单位：万元币种：人民币
所担保债务的主体、类别
由于其他原因受限
及金额（如有）
的情况（如有）
主体：北京同仁堂(澳大利
亚)有限公司类别：长期借
款金额：48,295.29元
发行人所持子公司股权的受限情况
报告期（末）母公司口径营业总收入或资产总额低于合并口径相应金额50%
□适用√不适用
六、 负债情况
（一）主要负债情况及其变动原因
1.主要负债情况
单位：万元币种：人民币
上年末或募集说明
变动比例超过30%
书的报告期末余额
的，说明原因
其他应付款
一年内到期的非流动
2.主要负债变动的原因
注1：应交税费变动主要由于企业所得税及增值税较上年末增长。
注2：其他应付款变动，主要由于依据财政部下发的最新版报表格式要求，应付股利及应付利息重分类到其他应付款，本期应付股利及应付利息较上年末增长。
注3：年内到期的非流动负债变动，主要由于一年内到期的长期借款较上年末增加。
3.发行人在报告期内是否尚未到期或到期未能全额兑付的境外负债
□适用√不适用
（二）主要有息负债情况
报告期末借款总额2.85亿元；上年末借款总额3.27亿元
借款总额同比变动超过30%，或存在逾期未偿还借款且未达成展期协议
□适用√不适用
（三）报告期内新增逾期有息债务且单笔债务金额超过1000万元的
□适用√不适用
（四）可对抗第三人的优先偿付负债情况
截至报告期末，可对抗第三人的优先偿付负债情况：
（五）后续融资计划及安排
1.后续债务融资计划及安排
上半年融资计划及安排执行情况、下半年大额有息负债到期或回售情况及相应融资安排：公司上半年融资主要为短期借款到期后的续贷；公司下半年有息负债及利息到期金额约0.6亿元，公司日常经营所产生的收益及现有银行授信充足，能够满足下半年的营运资金及偿债资金需求。
2.所获银行授信情况
单位：万元币种：人民币
综合授信额度
已使用情况
中国工商银行(北京)
综合授信额度
已使用情况
交通银行(北京)
上海浦东发展银行（北京）
交通银行(唐山)
中国工商银行(唐山)
NationalAustraliaBank(澳大
利亚国民银行)
上年末银行授信总额度：70,615.65万元，本报告期末银行授信总额度70,282.90万元，本报告期银行授信额度变化情况：-332.75万元
3.截至报告期末已获批尚未发行的债券或债务融资工具发行额度：
日，经中国证监会证监许可[号文核准，公司获准向合格投资者公开发行面值总额不超过人民币12亿元（含）的公司债券。截至报告期末已发行人民币8亿元，剩余额度为不超过人民币4亿元，该批复已于报告期末过期。
七、 利润及其他损益来源情况
单位：万元币种：人民币
报告期利润总额：73,389.33万元
报告期非经常性损益总额：796.48万元
报告期公司利润构成或利润来源的重大变化源自非主要经营业务：□适用√不适用
八、 报告期内经营性活动现金流的来源及可持续性
收到“其他与经营活动有关的现金”超过经营活动现金流入50%
九、 对外担保情况
（一）对外担保的增减变动情况及余额超过报告期末净资产30%的情况
单位：亿元币种：人民币
上年末对外担保的余额：0亿元
公司报告期对外担保的增减变动情况：0亿元
尚未履行及未履行完毕的对外担保总额：0亿元
尚未履行及未履行完毕的对外担保总额是否超过报告期末净资产30%：□是√否
（二）对外担保是否存在风险情况
□适用√不适用
第五节重大事项
一、 关于重大诉讼、仲裁或受到重大行政处罚的事项
□适用√不适用
二、 关于破产相关事项
□适用√不适用
三、 关于被司法机关调查、被采取强制措施或被列为失信被执行人等事项
（一）发行人及其董监高被调查或被采取强制措施
□适用√不适用
（二）控股股东/实际控制人被调查、被采取强制措施或被列为失信被执行人
报告期内发行人的控股股东、实际控制人涉嫌犯罪被司法机关立案调查或被采取强制措施：□是√否
报告期内发行人的控股股东、实际控制人被列为失信被执行人或发生其他重大负面不利变化等情形：□是√否
四、 关于暂停/终止上市的风险提示
□适用√不适用
五、 其他重大事项的信息披露情况
√适用□不适用
发行人承诺，除以下事项外，无其他按照法律法规、自律规则等应当披露而未披露的事项。
（一）法规要求披露的事项
临时公告披露日
对公司经营情
重大事项明细
况和偿债能力
发行人董事、监事
、董事长或者总经
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理发生变动
（二）公司董事会或有权机构判断为重大的事项
第六节特定品种债券应当披露的其他事项
一、发行人为可交换债券发行人
□适用√不适用
二、发行人为创新创业公司债券发行人
□适用√不适用
三、发行人为绿色公司债券发行人
□适用√不适用
四、发行人为可续期公司债券发行人
□适用√不适用
五、其他特定品种债券事项
第七节发行人认为应当披露的其他事项
第八节备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）；
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、按照境内外其他监管机构、交易场所等的要求公开披露的半年度报告、半年度财务信息。
(以下无正文)
合并资产负债表
编制单位：北京同仁堂科技发展股份有限公司
单位：元币种：人民币审计类型：未经审计
流动资产：
3,158,429,706.85
3,071,988,853.17
结算备付金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款
1,181,846,019.66
1,288,938,664.02
38,698,752.03
45,686,258.75
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款
68,229,322.58
83,221,998.74
买入返售金融资产
2,412,122,344.10
2,302,889,809.45
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
567,185,407.84
50,649,787.43
流动资产合计
7,426,511,553.06
6,843,375,371.56
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
12,803,940.88
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
27,112,627.92
27,838,681.26
其他权益工具投资
13,850,068.25
投资性房地产
693,980,668.02
683,362,220.59
1,134,922,171.43
990,935,267.34
固定资产清理
生产性生物资产
181,013,413.67
183,219,283.76
44,797,908.26
44,442,091.16
长期待摊费用
4,477,886.40
4,317,337.96
递延所得税资产
28,453,403.52
30,701,951.15
其他非流动资产
29,034,149.13
54,660,647.42
非流动资产合计
2,157,642,296.60
2,032,281,421.52
9,584,153,849.66
8,875,656,793.08
流动负债：
165,000,000.00
207,300,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款
754,523,053.66
757,279,908.44
78,665,529.05
66,239,214.35
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
123,890,990.84
109,612,464.40
174,148,851.49
100,772,583.49
其他应付款
494,731,099.74
157,841,597.98
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
5,070,164.18
2,500,000.00
其他流动负债
流动负债合计
1,796,029,688.96
1,401,545,768.66
非流动负债：
114,960,410.06
117,006,120.73
798,684,207.95
798,473,523.05
其中：优先股
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
94,245,589.84
93,787,599.45
递延所得税负债
5,459,112.24
5,302,162.94
其他非流动负债
非流动负债合计
1,013,349,320.09
1,014,569,406.17
2,809,379,009.05
2,416,115,174.83
所有者权益
1,280,784,000.00
1,280,784,000.00
其他权益工具
其中：优先股
569,095,313.51
568,451,720.72
减：库存股
其他综合收益
1,021,402.14
(6,070,705.46)
588,403,169.79
588,403,169.79
一般风险准备
未分配利润
2,599,770,816.41
2,385,050,945.56
归属于母公司所有者权益合计
5,039,074,701.85
4,816,619,130.61
少数股东权益
1,735,700,138.76
1,642,922,487.64
所有者权益合计
6,774,774,840.61
6,459,541,618.25
负债和所有者权益总计
9,584,153,849.66
8,875,656,793.08
法定代表人：高振坤主管会计工作负责人：房家志
会计机构负责人：孙桂玲
母公司资产负债表
编制单位：北京同仁堂科技发展股份有限公司
单位：元币种：人民币审计类型：未经审计
流动资产：
1,153,339,936.60
1,126,493,238.22
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款
853,603,803.40
1,036,082,573.29
11,475,873.63
11,228,496.96
其他应收款
27,723,689.99
19,490,421.04
1,875,832,381.95
1,798,051,035.84
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
519,291,573.59
4,228,887.36
流动资产合计
4,441,267,259.16
3,995,574,652.71
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
299,949,810.63
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
740,256,001.86
683,645,610.94
投资性房地产
225,323,413.53
238,357,817.72
666,757,957.16
606,578,943.71
固定资产清理
生产性生物资产
79,377,393.11
79,641,997.92
长期待摊费用
递延所得税资产
8,986,190.53
8,986,190.53
其他非流动资产
25,914,254.61
325,864,065.24
非流动资产合计
2,046,565,021.43
1,943,074,626.06
6,487,832,280.59
5,938,649,278.77
流动负债：
82,000,000.00
82,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款
509,133,777.23
510,895,924.76
49,579,684.09
33,240,076.17
应付职工薪酬
107,591,713.28
83,440,436.53
99,660,734.28
62,936,954.99
其他应付款
437,428,421.92
103,617,209.04
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
5,000,000.00
2,500,000.00
其他流动负债
流动负债合计
1,290,394,330.80
878,630,601.49
非流动负债：
114,000,000.00
116,500,000.00
798,684,207.95
798,473,523.05
其中：优先股
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
57,557,958.54
57,835,377.72
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
970,242,166.49
972,808,900.77
2,260,636,497.29
1,851,439,502.26
所有者权益：
1,280,784,000.00
1,280,784,000.00
其他权益工具
其中：优先股
412,043,502.46
412,043,502.46
减：库存股
其他综合收益
588,403,169.79
588,403,169.79
未分配利润
1,945,965,111.05
1,805,979,104.26
所有者权益合计
4,227,195,783.30
4,087,209,776.51
负债和所有者权益总计
6,487,832,280.59
5,938,649,278.77
法定代表人：高振坤主管会计工作负责人：房家志
会计机构负责人：孙桂玲
合并利润表
编制单位：北京同仁堂科技发展股份有限公司
单位：元币种：人民币审计类型：未经审计
本期发生额
上期发生额
一、营业总收入
2,803,420,295.31
2,781,110,001.51
其中：营业收入
2,803,420,295.31
2,781,110,001.51
手续费及佣金收入
二、营业总成本
2,074,881,251.13
2,088,372,737.95
其中：营业成本
1,302,542,159.43
1,310,774,995.25
手续费及佣金支出
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
税金及附加
30,361,778.52
29,214,278.93
552,057,176.40
556,767,065.02
176,971,721.94
165,541,400.92
14,637,709.62
18,321,559.69
-5,399,295.81
556,078.58
资产减值损失
2,221,011.36
7,043,838.33
信用减值损失
1,488,989.67
153,521.23
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-803,906.59
-58,967.53
其中：对联营企业和合营企业的
-892,447.35
-58,967.53
资产处置收益（损失以“－”号填
-380,859.19
汇兑收益（损失以“－”号填
6,553,637.87
1,964,183.24
三、营业利润（亏损以“－”号填列）
734,321,451.34
694,261,620.08
加：营业外收入
392,292.53
1,764,525.24
减：营业外支出
820,447.60
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
733,893,296.27
696,026,122.11
减：所得税费用
122,219,871.69
115,755,544.57
五、净利润（净亏损以“－”号填列）
611,673,424.58
580,270,577.54
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
611,673,424.58
580,270,577.54
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润
432,453,150.85
415,871,630.35
2.少数股东损益
179,220,273.73
164,398,947.19
六、其他综合收益的税后净额
16,772,417.80
-52,750,539.58
归属母公司所有者的其他综合收益的
7,092,107.60
-20,233,029.34
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
344,261.56
1.重新计量设定受益计划净负债
或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重
分类进损益的其他综合收益中享有的份
其他权益工具投资公允价值变动
344,261.56
（二）以后将重分类进损益的其他
6,747,846.04
-20,233,029.34
1.权益法下在被投资单位以后将
重分类进损益的其他综合收益中享有的
2.可供出售金融资产公允价值变
503,458.57
3.持有至到期投资重分类为可供
出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6,747,846.04
-20,736,487.91
归属于少数股东的其他综合收益的税
9,680,310.20
-32,517,510.24
七、综合收益总额
628,445,842.38
527,520,037.96
归属于母公司所有者的综合收益总额
439,545,258.45
395,638,601.01
归属于少数股东的综合收益总额
188,900,583.93
131,881,436.95
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：高振坤主管会计工作负责人：房家志
会计机构负责人：孙桂玲
母公司利润表
编制单位：北京同仁堂科技发展股份有限公司
单位：元币种：人民币审计类型：未经审计
本期发生额
上期发生额
一、营业收入
1,928,602,647.14
2,045,867,469.60
减：营业成本
1,015,866,680.82
1,127,291,188.64
税金及附加
25,670,185.65
24,098,875.42
427,597,840.09
435,840,068.00
95,940,682.54
93,202,674.74
8,329,227.34
14,740,100.23
-6,357,165.26
-418,296.10
资产减值损失
2,221,011.36
7,043,838.33
信用减值损失
1,855,480.55
153,521.23
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
53,296,514.68
72,865,849.62
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
-337,428.64
291,892.82
资产处置收益（损失以“－”号填列）
-337,930.90
2,488,613.18
1,096,129.66
二、营业利润（亏损以“－”号填列）
413,294,609.00
417,539,547.49
加：营业外收入
减：营业外支出
807,026.26
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
412,487,582.74
417,539,547.49
减：所得税费用
54,768,295.95
52,229,662.19
四、净利润（净亏损以“－”号填列）
357,719,286.79
365,309,885.30
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）
357,719,286.79
365,309,885.30
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
六、综合收益总额
357,719,286.79
365,309,885.30
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：高振坤主管会计工作负责人：房家志
会计机构负责人：孙桂玲
合并现金流量表
编制单位：北京同仁堂科技发展股份有限公司
单位：元币种：人民币审计类型：未经审计
本期发生额
上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
2,519,511,668.11
2,598,199,326.43
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
41,158,784.96
3,807,971.24
经营活动现金流入小计
2,560,670,453.07
2,602,007,297.67
购买商品、接受劳务支付的现金
1,117,797,760.88
1,140,215,362.42
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
441,911,357.64
353,400,313.91
支付的各项税费
284,539,681.97
326,768,948.64
支付其他与经营活动有关的现金
328,742,522.72
414,091,293.43
经营活动现金流出小计
2,172,991,323.21
2,234,475,918.40
经营活动产生的现金流量净额
387,679,129.86
367,531,379.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
526,635.88
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
1,090,993,174.56
843,439,539.84
投资活动现金流入小计
1,091,519,810.44
843,537,934.05
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
179,353,123.13
190,257,309.08
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
1,410,253,905.38
1,080,530,535.07
投资活动现金流出小计
1,589,607,028.51
1,270,787,844.15
投资活动产生的现金流量净额
-498,087,218.07
-427,249,910.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
2,309,677.00
10,278,568.88
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
2,309,677.00
10,278,568.88
取得借款收到的现金
130,982,278.95
142,300,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
133,291,955.95
152,578,568.88
偿还债务支付的现金
172,838,029.00
146,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
94,928,411.76
94,584,059.57
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
94,928,411.76
94,584,059.57
支付其他与筹资活动有关的现金
1,947,819.56
筹资活动现金流出小计
269,714,260.32
240,584,059.57
筹资活动产生的现金流量净额
-136,422,304.37
-88,005,490.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
16,445,206.52
-49,273,048.12
五、现金及现金等价物净增加额
-230,385,186.06
-196,997,069.64
加：期初现金及现金等价物余额
2,023,560,987.53
2,332,109,547.32
六、期末现金及现金等价物余额
1,793,175,801.47
2,135,112,477.68
法定代表人：高振坤主管会计工作负责人：房家志
会计机构负责人：孙桂玲
母公司现金流量表
编制单位：北京同仁堂科技发展股份有限公司
单位：元币种：人民币审计类型：未经审计
本期发生额
上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
1,643,401,662.53
1,809,719,847.78
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
38,916,000.00
经营活动现金流入小计
1,682,317,662.53
1,809,767,747.78
购买商品、接受劳务支付的现金
809,682,276.27
933,837,290.16
支付给职工以及为职工支付的现金
282,469,968.47
211,244,152.26
支付的各项税费
235,201,293.52
264,012,983.50
支付其他与经营活动有关的现金
237,388,581.64
331,315,952.33
经营活动现金流出小计
1,564,742,119.90
1,740,410,378.25
经营活动产生的现金流量净额
117,575,542.63
69,357,369.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
52,530,446.41
72,573,956.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
518,084.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
48,241,886.24
111,739,552.97
投资活动现金流入小计
101,290,416.65
184,335,578.21
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
57,938,252.46
71,423,734.34
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
56,947,819.56
25,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
41,725,147.00
140,503,488.00
投资活动现金流出小计
156,611,219.02
236,927,222.34
投资活动产生的现金流量净额
-55,320,802.37
-52,591,644.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
50,000,000.00
50,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
50,000,000.00
50,000,000.00
偿还债务支付的现金
50,000,000.00
50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
50,000,000.00
50,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
2,234,548.12
-2,307,639.17
五、现金及现金等价物净增加额
64,489,288.38
14,458,086.23
加：期初现金及现金等价物余额
1,047,125,501.22
1,319,483,775.90
六、期末现金及现金等价物余额
1,111,614,789.60
1,333,941,862.13
法定代表人：高振坤主管会计工作负责人：房家志
会计机构负责人：孙桂玲
合并所有者权益变动表
编制单位：北京同仁堂科技发展股份有限公司
单位：元币种：人民币审计类型：未经审计
归属于母公司所有者权益
少数股东权益
所有者权益合计
其他综合收
未分配利润
一、上年期末余额
1,280,784,000.00
568,451,720.72
-6,070,705.46
588,403,169.79
2,385,050,945.56
1,642,922,487.64
6,459,541,618.25
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
二、本年期初余额
1,280,784,000.00
568,451,720.72
-6,070,705.46
588,403,169.79
2,385,050,945.56
1,642,922,487.64
6,459,541,618.25
三、本期增减变动
金额（减少以“－”
643,592.79
7,092,107.60
214,719,870.85
92,777,651.12
315,233,222.36
（一）综合收益总
7,092,107.60
432,453,150.85
188,900,583.93
628,445,842.38
（二）所有者投入
和减少资本
643,592.79
-281,735.35
361,857.44
1．股东投入的普通
2．其他权益工具持
有者投入资本
2,309,677.00
2,309,677.00
3．股份支付计入所
有者权益的金额
643,592.79
-2,591,412.35
-1,947,819.56
（三）利润分配
-217,733,280.00
-95,841,197.46
-313,574,477.46
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
3．对所有者（或股
东）的分配
-217,733,280.00
-95,841,197.46
-313,574,477.46
（四）所有者权益
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额
1,280,784,000.00
569,095,313.51
1,021,402.14
588,403,169.79
2,599,770,816.41
1,735,700,138.76
6,774,774,840.61
归属于母公司所有者权益
少数股东权益
所有者权益合计
其他综合收
未分配利润
一、上年期末余额
1,280,784,000.00
568,451,720.72
42,234,817.59
535,202,198.17
1,976,511,421.24
1,481,923,941.43
5,885,108,099.15
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
二、本年期初余额
1,280,784,000.00
568,451,720.72
42,234,817.59
535,202,198.17
1,976,511,421.24
1,481,923,941.43
5,885,108,099.15
三、本期增减变动
金额（减少以“－”
-20,233,029.34
210,946,190.35
47,575,946.26
238,289,107.27
（一）综合收益总
-20,233,029.34
415,871,630.35
131,881,436.95
527,520,037.96
（二）所有者投入
和减少资本
10,278,568.88
10,278,568.88
1．股东投入的普通
10,278,568.88
10,278,568.88
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
（三）利润分配
-204,925,440.00
-94,584,059.57
-299,509,499.57
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
3．对所有者（或股
东）的分配
-204,925,440.00
-94,584,059.57
-299,509,499.57
（四）所有者权益
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额
1,280,784,000.00
568,451,720.72
22,001,788.25
535,202,198.17
2,187,457,611.59
1,529,499,887.69
6,123,397,206.42
法定代表人：高振坤主管会计工作负责人：房家志会计机构负责人：孙桂玲
母公司所有者权益变动表
编制单位：北京同仁堂科技发展股份有限公司
单位：元币种：人民币审计类型：未经审计
其他综合收
未分配利润
所有者权益合计
一、上年期末余额
1,280,784,000.00
412,043,502.46
588,403,169.79
1,805,979,104.26
4,087,209,776.51
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年期初余额
1,280,784,000.00
412,043,502.46
588,403,169.79
1,805,979,104.26
4,087,209,776.51
三、本期增减变动
金额（减少以“－”号
139,986,006.79
139,986,006.79
（一）综合收益总
357,719,286.79
357,719,286.79
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普通
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
（三）利润分配
-217,733,280.00
-217,733,280.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
-217,733,280.00
-217,733,280.00
（四）所有者权益
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额
1,280,784,000.00
412,043,502.46
588,403,169.79
1,945,965,111.05
4,227,195,783.30
其他权益工具
所有者权益合
未分配利润
一、上年期末余额
1,280,784,000.00
412,043,502.46
535,202,198.17
1,532,095,799.66
3,760,125,500.29
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年期初余额
1,280,784,000.00
412,043,502.46
535,202,198.17
1,532,095,799.66
3,760,125,500.29
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填
160,384,445.30
160,384,445.30
（一）综合收益总额
365,309,885.30
365,309,885.30
（二）所有者投入和
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
（三）利润分配
-204,925,440.00
-204,925,440.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
-204,925,440.00
-204,925,440.00
（四）所有者权益内
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额
1,280,784,000.00
412,043,502.46
535,202,198.17
1,692,480,244.96
3,920,509,945.59
法定代表人：高振坤主管会计工作负责人：房家志会计机构负责人：孙桂玲
担保人财务报表
□适用√不适用
北京同仁堂科技发展股份有限公司
截至日止六个月期间财务报表
北京同仁堂科技发展股份有限公司
截至日止六个月期间财务报表
截至日止六个月期间财务报表
合并及公司资产负债表
合并及公司利润表
合并及公司现金流量表
合并股东权益变动表
公司股东权益变动表
财务报表附注
财务报表补充资料
财务报表附注
截至日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
公司基本情况
北京同仁堂科技发展股份有限公司(以下简称“本公司”)，是于日在
中华人民共和国(“中国”)北京成立的股份有限公司。本公司的注册地址为中国北京市
北京经济技术开发区同济北路16号。北京同仁堂股份有限公司为本公司的母公司，
中国北京同仁堂(集团)有限责任公司为本公司的最终控股公司。
本公司自日于香港联合交易所有限公司(“联交所”)创业板上市。其
后于日，本公司由联交所创业板转至主板上市。
本公司及子公司(以下合称为“本集团”)主要业务为中药制造和销售。
本期纳入合并范围的主要子公司详见附注六。
本财务报表由本公司董事会于日批准报出。
财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于日及以后期间颁布的《企业会计准则――
基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)以及中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号――财务报
告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
遵循企业会计准则的声明
本公司截至日止六个月期间财务报表符合企业会计准则的要求，真
实、完整地反映了本公司日的合并及公司财务状况以及截至2018
年6月30日止六个月期间的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在金融资产减值
(附注四(7))、存货的计价方法(附注四(8))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注四
(10)、(13))、收入的确认时点(附注四(18))等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注四(26)。
财务报表附注
截至日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
主要会计政策和会计估计(续)
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
记账本位币
记账本位币为人民币。
同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制
方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被
合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。合并方取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；
资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相
关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易
费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性
证券的初始确认金额。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，在合并财务报表中，合并成本
为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值
之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持
有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，其他所有者权益变动应当转为购买日当
期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综
合收益除外。
财务报表附注
截至日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
主要会计政策和会计估计(续)
合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控
制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本
公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净
利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表
进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子
公司的所有者权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为
少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中
所有者权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发
生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司
出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于
母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的
未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东
的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，
从本集团的角度对该交易予以调整。
现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流
动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
财务报表附注
截至日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
主要会计政策和会计估计(续)
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为
购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本
化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非
货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的
影响额在现金流量表中单独列示。
外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，
股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营
的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的
外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。境外经营的现金流量项目，采
用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
分类和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产
划分为：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关
交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重
大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始
确认金额。
财务报表附注
截至日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
主要会计政策和会计估计(续)
金融工具(续)
金融资产(续)
分类和计量(续)
本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用
以下三种方式进行计量：
以摊余成本计量：
本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资
产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照
实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款、
其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)
到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一
年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目
标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按
照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照
实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资，自
资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动
资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。
在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且
预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
财务报表附注
截至日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
主要会计政策和会计估计(续)
金融工具(续)
金融资产(续)
分类和计量(续)
本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且
其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一
年的，列示为其他非流动金融资产。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入
计入当期损益。
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具投资、合同资产和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的
信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流
量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进
行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按
照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险
已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期
的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于
第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始
确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣
除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，
按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
财务报表附注
截至日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
主要会计政策和会计估计(续)
金融工具(续)
金融资产(续)
对于应收票据及应收账款和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照
整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用
对于划分为组合的应收票据，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，
计算预期信用损失。
对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信
用损失率，计算预期信用损失。
本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时
调整其他综合收益。
财务报表附注
截至日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
主要会计政策和会计估计(续)
金融工具(续)
金融资产(续)
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，
其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和
的差额，计入当期损益。
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债。
本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、
其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金
额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，
列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列
示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下
适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关
资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用
相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使
用不可观察输入值。
财务报表附注
截至日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
主要会计政策和会计估计(续)
存货包括原材料、在产品、库存商品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低计量。
发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、直接人
工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，
以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本以及估计的销售费用后的金额
本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
低值易耗品和包装物的摊销方法
周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品采用分次摊销法、包装物采用一
次转销法进行摊销。
财务报表附注
截至日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
主要会计政策和会计估计(续)
长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资以及本集团对合营企业和联营
企业的长期股权投资。
子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位；合营企业为本集团通过单独主
体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情
况仅对其净资产享有权利的合营安排；联营企业为本集团能够对其财务和经营决策
具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务
报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在
合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下
企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投
资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权
投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的
现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
并相应调增长期股权投资成本。
财务报表附注
截至日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
主要会计政策和会计估计(续)
长期股权投资(续)
后续计量及损益确认方法(续)
采用权益法核算时，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期
投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损
失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作
为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利
润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于
本集团的部分，予以抵销；然后在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发
生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。(c)
确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指本集团拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有
可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被
本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必
须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首
先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与
方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集
体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安
排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安
排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施
加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及
其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的
影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券
等的影响。
财务报表附注
截至日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
主要会计政策和会计估计(续)
长期股权投资(续)
长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值
时，账面价值减记至可收回金额(附注四(15))。
固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具以及办公设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以
确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司制改建时国有股
股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能
够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所
有其他后续支出于发生时计入当期损益。
固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内
计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值
及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命
预计净残值率
房屋及建筑物
1.90%至11.88%
6.33%至31.67%
9.50%至23.75%
6.33%至31.67%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作
适当调整。
财务报表附注
截至日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
主要会计政策和会计估计(续)
固定资产(续)
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四
固定资产的处置
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列
示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
后的金额计入当期损益。
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在
建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建
工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四(15))。
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资
产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用
状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资
产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资
产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资
本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发
生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资
取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过
专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算
确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的
更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
财务报表附注
截至日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
主要会计政策和会计估计(续)
无形资产包括租赁土地及土地使用权、专利权等，以成本计量。公司制改建时国有
股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门}