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库存暂估、与应付暂估肯定需要在资产负债表上反映。以前年度损益调整月末前转到未分配利润里,不反映在损益表上
库存暂估、与应付账款在资产负债表上反映。
以前年度损益调整资产负债表期初数,不计入本期,不在本期中进行反应,所以不计入本期利润表中。
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1、借:预收帐款 830000(红字)
应收账款 370000(红字)
贷:以前年度损益调整 1200000(红字)
2、借:利润分配 1200000(红字)
贷:以前年度损益调整 1200000
3、借:以前年度损益调整 1080000(红字)
贷: 应付账款--预估应付 1014420(红字)
贷: 应交税金--营业税 65580(红字)
4、借:利润分配 1080000(红字)
贷:以前年度损益调整 1080000
5、借:银行存款 65580元(退税额)
贷:应交税金-营业税 65580元(退税额)
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