冀东水泥(000401)
相关证券：
唐山冀东水泥股份有限公司 2016 年半年度财务报告
唐山冀东水泥股份有限公司
2016 年半年度财务报告
2016 年 08 月
唐山冀东水泥股份有限公司 2016 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：唐山冀东水泥股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
流动资产：
2,460,922,582.54
1,996,084,836.24
结算备付金
以公允价值计量且其变动计入当
541,979,096.00
745,042,504.00
期损益的金融资产
衍生金融资产
783,503,307.30
1,208,106,417.96
1,678,255,515.43
1,562,036,322.80
963,721,633.58
918,672,857.07
应收分保账款
应收分保合同准备金
2,101,727.77
2,287,869.18
其他应收款
839,861,916.05
641,590,124.30
买入返售金融资产
1,255,348,352.13
1,529,868,821.47
唐山冀东水泥股份有限公司 2016 年半年度财务报告
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
176,642,742.60
156,934,606.07
流动资产合计
8,702,336,873.40
8,760,624,359.09
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
521,586,073.63
787,401,915.37
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
1,701,173,733.52
1,810,274,595.36
投资性房地产
39,735,382.84
40,212,911.16
23,862,593,434.69
24,603,657,592.57
1,478,665,556.09
1,291,478,084.38
241,933,932.95
214,206,615.69
固定资产清理
生产性生物资产
2,845,695,362.32
2,878,713,485.94
121,646,962.15
121,646,962.15
长期待摊费用
413,281,799.13
391,183,299.01
递延所得税资产
475,633,521.20
381,834,017.06
其他非流动资产
非流动资产合计
31,701,945,758.52
32,520,609,478.69
40,404,282,631.92
41,281,233,837.78
流动负债：
9,524,950,000.00
9,295,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
137,189,016.30
294,464,070.04
唐山冀东水泥股份有限公司 2016 年半年度财务报告
2,240,322,068.00
2,074,647,843.30
582,218,461.84
228,165,649.44
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
86,131,575.12
91,890,897.92
-134,982,560.27
-260,707,011.99
317,431,420.31
245,793,103.39
2,754,829.92
4,267,762.62
其他应付款
997,563,677.13
948,005,651.03
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
2,363,822,507.86
3,645,027,715.35
其他流动负债
2,510,693,512.90
4,004,099,228.22
流动负债合计
18,628,094,509.11
20,571,154,909.32
非流动负债：
1,549,330,000.00
1,128,595,000.00
6,028,424,709.26
6,122,607,386.49
其中：优先股
长期应付款
3,593,936,718.61
1,548,427,312.15
长期应付职工薪酬
42,107,889.05
43,365,271.21
专项应付款
59,698,689.67
51,513,429.35
129,504,895.12
132,649,143.97
递延所得税负债
230,901,829.24
349,880,322.74
其他非流动负债
非流动负债合计
11,633,904,730.95
9,377,037,865.91
30,261,999,240.06
29,948,192,775.23
所有者权益：
1,347,522,914.00
1,347,522,914.00
其他权益工具
唐山冀东水泥股份有限公司 2016 年半年度财务报告
其中：优先股
4,928,624,215.68
4,921,615,961.11
减：库存股
其他综合收益
52,739,779.85
251,092,628.89
15,778,212.78
1,014,639,449.76
1,014,639,449.76
一般风险准备
未分配利润
1,591,039,726.98
2,525,739,797.75
归属于母公司所有者权益合计
8,950,344,299.05
10,060,610,751.51
少数股东权益
1,191,939,092.81
1,272,430,311.04
所有者权益合计
10,142,283,391.86
11,333,041,062.55
负债和所有者权益总计
40,404,282,631.92
41,281,233,837.78
法定代表人：张增光
主管会计工作负责人：任前进
会计机构负责人：王川
2、母公司资产负债表
流动资产：
2,057,940,650.35
1,524,972,245.04
以公允价值计量且其变动计入当
541,979,096.00
745,042,504.00
期损益的金融资产
衍生金融资产
255,259,999.99
461,852,167.24
943,299,024.86
918,780,637.40
57,762,152.07
70,732,161.56
2,101,727.77
2,153,765.01
409,684.00
409,684.00
其他应收款
14,477,446,131.77
15,746,973,448.70
91,769,261.05
94,072,280.13
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
7,312,786.91
8,804,929.26
流动资产合计
18,435,280,514.77
19,573,793,822.34
唐山冀东水泥股份有限公司 2016 年半年度财务报告
非流动资产：
可供出售金融资产
519,696,073.63
785,511,915.37
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
13,806,332,166.13
13,912,716,468.04
投资性房地产
2,039,378,544.68
2,116,317,101.83
12,963,909.17
39,546,992.32
14,778,405.56
14,790,673.22
固定资产清理
生产性生物资产
43,394,998.16
45,302,946.45
长期待摊费用
30,235,523.95
19,182,456.78
递延所得税资产
124,222,977.85
103,072,305.89
其他非流动资产
非流动资产合计
16,591,002,599.13
17,036,440,859.90
35,026,283,113.90
36,610,234,682.24
流动负债：
7,637,950,000.00
7,375,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
13,150,000.00
322,600,000.00
459,354,402.24
246,241,524.06
139,321,807.32
72,019,541.62
应付职工薪酬
3,449,981.37
6,481,594.90
17,584,152.56
4,267,072.78
317,431,420.31
241,604,923.29
2,754,829.92
2,767,762.62
其他应付款
963,399,264.93
799,781,187.52
划分为持有待售的负债
唐山冀东水泥股份有限公司 2016 年半年度财务报告
一年内到期的非流动负债
797,933,905.96
2,503,998,434.27
其他流动负债
2,501,218,604.65
3,994,506,561.79
流动负债合计
12,853,548,369.26
15,569,268,602.85
非流动负债：
1,437,830,000.00
762,885,000.00
6,028,424,709.26
6,122,607,386.49
其中：优先股
长期应付款
1,161,283,517.69
215,533,621.24
长期应付职工薪酬
7,290,940.40
8,233,790.37
专项应付款
29,764,360.83
24,513,810.83
37,827,520.14
39,264,198.14
递延所得税负债
123,005,010.46
240,216,312.86
其他非流动负债
非流动负债合计
8,825,426,058.78
7,413,254,119.93
21,678,974,428.04
22,982,522,722.78
所有者权益：
1,347,522,914.00
1,347,522,914.00
其他权益工具
其中：优先股
5,140,749,267.79
5,140,747,133.81
减：库存股
其他综合收益
52,651,721.16
251,007,458.89
5,308,088.37
983,081,555.72
983,081,555.72
未分配利润
5,817,995,138.82
5,905,352,897.04
所有者权益合计
13,347,308,685.86
13,627,711,959.46
负债和所有者权益总计
35,026,283,113.90
36,610,234,682.24
3、合并利润表
本期发生额
上期发生额
唐山冀东水泥股份有限公司 2016 年半年度财务报告
一、营业总收入
5,259,491,667.91
5,112,230,916.85
其中：营业收入
5,259,491,667.91
5,112,230,916.85
手续费及佣金收入
二、营业总成本
6,221,598,364.07
6,572,810,869.29
其中：营业成本
4,533,754,583.67
4,540,831,413.67
手续费及佣金支出
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
营业税金及附加
31,513,362.95
34,266,649.11
189,717,707.88
174,879,648.66
833,319,860.12
1,091,741,342.91
618,358,855.01
711,551,332.86
资产减值损失
14,933,994.44
19,540,482.08
加：公允价值变动收益（损失以
-203,063,408.00
196,226,465.81
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-69,874,404.14
1,288,580,365.49
其中：对联营企业和合营企业
-69,874,404.14
-132,441,341.00
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）
-1,235,044,508.30
24,226,878.86
加：营业外收入
93,813,320.48
70,811,378.23
其中：非流动资产处置利得
4,528,178.89
1,432,132.13
减：营业外支出
6,978,034.70
13,773,685.18
其中：非流动资产处置损失
1,358,446.93
3,693,204.33
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
-1,148,209,222.52
81,264,571.91
减：所得税费用
-120,270,237.07
132,650,476.37
五、净利润（净亏损以“－”号填列）
-1,027,938,985.45
-51,385,904.46
归属于母公司所有者的净利润
-927,693,950.18
197,570,899.24
唐山冀东水泥股份有限公司 2016 年半年度财务报告
少数股东损益
-100,245,035.27
-248,956,803.70
六、其他综合收益的税后净额
-198,352,849.04
696,443,468.00
归属母公司所有者的其他综合收益
-198,352,849.04
696,443,468.00
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
（二）以后将重分类进损益的其他
-198,352,849.04
696,443,468.00
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
1,017,542.30
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
-199,370,391.34
696,443,468.00
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
5.外币财务报表折算差额
归属于少数股东的其他综合收益的
七、综合收益总额
-1,226,291,834.49
645,057,563.54
归属于母公司所有者的综合收益
-1,126,046,799.22
894,014,367.24
归属于少数股东的综合收益总额
-100,245,035.27
-248,956,803.70
八、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：张增光
主管会计工作负责人：任前进
会计机构负责人：王川
唐山冀东水泥股份有限公司 2016 年半年度财务报告
4、母公司利润表
本期发生额
上期发生额
一、营业收入
1,442,838,592.93
1,573,174,045.44
减：营业成本
1,206,364,855.95
1,324,042,853.56
营业税金及附加
7,984,755.07
7,757,803.67
56,133,233.86
58,640,531.69
128,335,809.53
148,904,361.08
157,260,258.73
217,589,772.55
资产减值损失
18,021,449.98
12,052,992.65
加：公允价值变动收益（损失以
-203,063,408.00
919,122,832.13
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
148,050,924.48
971,996,391.03
其中：对联营企业和合营企
-69,704,955.52
-132,093,977.38
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）
-186,274,253.71
1,695,304,953.40
加：营业外收入
29,600,974.09
34,419,736.73
其中：非流动资产处置利得
170,647.83
减：营业外支出
2,601,002.57
962,840.50
其中：非流动资产处置损失
1,052,247.11
962,840.50
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-159,274,282.19
1,728,761,849.63
减：所得税费用
-71,916,523.96
320,158,915.75
四、净利润（净亏损以“－”号填列）
-87,357,758.23
1,408,602,933.88
五、其他综合收益的税后净额
-198,355,737.73
696,443,468.00
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
-198,355,737.73
696,443,468.00
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
1,014,653.61
唐山冀东水泥股份有限公司 2016 年半年度财务报告
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
-199,370,391.34
696,443,468.00
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
5.外币财务报表折算差额
六、综合收益总额
-285,713,495.96
2,105,046,401.88
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
本期发生额
上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
4,750,165,568.05
4,094,041,768.66
客户存款和同业存放款项净增加
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
41,039,889.12
60,824,923.05
收到其他与经营活动有关的现金
159,569,052.72
144,371,127.62
经营活动现金流入小计
4,950,774,509.89
4,299,237,819.33
唐山冀东水泥股份有限公司 2016 年半年度财务报告
购买商品、接受劳务支付的现金
2,240,025,165.68
2,897,009,225.32
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
605,917,936.71
660,016,922.55
支付的各项税费
417,566,293.32
413,383,105.23
支付其他与经营活动有关的现金
221,739,224.46
296,234,095.57
经营活动现金流出小计
3,485,248,620.17
4,266,643,348.67
经营活动产生的现金流量净额
1,465,525,889.72
32,594,470.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
483,592,263.26
取得投资收益收到的现金
40,244,000.00
29,161,883.02
处置固定资产、无形资产和其他
2,362,611.37
3,264,885.19
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
263,604,259.79
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
4,604,684.98
4,830,000.00
投资活动现金流入小计
47,211,296.35
784,453,291.26
购建固定资产、无形资产和其他
179,559,001.38
332,986,167.61
长期资产支付的现金
投资支付的现金
480,438,467.20
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
12,080,000.00
806,142.12
投资活动现金流出小计
191,639,001.38
814,230,776.93
投资活动产生的现金流量净额
-144,427,705.03
-29,777,485.67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
19,110,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
19,110,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金
6,057,150,000.00
8,060,423,820.90
唐山冀东水泥股份有限公司 2016 年半年度财务报告
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
3,792,524,004.19
2,097,955,127.25
筹资活动现金流入小计
9,868,784,004.19
10,158,378,948.15
偿还债务支付的现金
6,403,536,054.70
8,584,105,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
482,425,124.04
700,492,446.79
其中：子公司支付给少数股东的
244,120.00
4,971,920.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
3,864,174,750.10
657,645,602.86
筹资活动现金流出小计
10,750,135,928.84
9,942,243,049.65
筹资活动产生的现金流量净额
-881,351,924.65
216,135,898.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的
五、现金及现金等价物净增加额
439,746,260.04
218,952,883.49
加：期初现金及现金等价物余额
1,750,562,966.03
2,741,551,941.78
六、期末现金及现金等价物余额
2,190,309,226.07
2,960,504,825.27
6、母公司现金流量表
本期发生额
上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
1,409,075,964.97
1,080,480,274.18
收到的税费返还
22,927,659.72
18,356,402.06
收到其他与经营活动有关的现金
167,808,017.27
108,244,483.62
经营活动现金流入小计
1,599,811,641.96
1,207,081,159.86
购买商品、接受劳务支付的现金
617,479,397.70
1,188,666,043.04
支付给职工以及为职工支付的现
109,604,258.22
88,474,331.19
支付的各项税费
92,042,040.23
70,973,848.74
支付其他与经营活动有关的现金
47,067,222.28
219,533,417.40
经营活动现金流出小计
866,192,918.43
1,567,647,640.37
经营活动产生的现金流量净额
733,618,723.53
-360,566,480.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
2,991,050,000.00
3,100,872,263.26
取得投资收益收到的现金
571,533,976.56
1,024,203,627.65
唐山冀东水泥股份有限公司 2016 年半年度财务报告
处置固定资产、无形资产和其他
2,949,506.94
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
1,420,684.98
投资活动现金流入小计
3,564,014,873.54
4,128,025,397.85
购建固定资产、无形资产和其他
6,540,520.99
19,607,532.40
长期资产支付的现金
投资支付的现金
1,868,250,000.00
3,019,353,467.20
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
12,080,000.00
816,142.12
投资活动现金流出小计
1,886,870,520.99
3,039,777,141.72
投资活动产生的现金流量净额
1,677,144,352.55
1,088,248,256.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
4,827,950,000.00
6,654,105,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
1,822,727,026.93
395,205,116.70
筹资活动现金流入小计
6,650,677,026.93
7,049,310,116.70
偿还债务支付的现金
4,882,253,400.00
6,717,805,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
406,099,804.88
576,375,133.39
支付其他与筹资活动有关的现金
3,311,476,040.18
293,856,912.55
筹资活动现金流出小计
8,599,829,245.06
7,588,037,045.94
筹资活动产生的现金流量净额
-1,949,152,218.13
-538,726,929.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的
五、现金及现金等价物净增加额
461,610,857.95
188,954,846.38
加：期初现金及现金等价物余额
1,399,347,352.09
2,255,542,366.03
六、期末现金及现金等价物余额
1,860,958,210.04
2,444,497,212.41
7、合并所有者权益变动表
唐山冀东水泥股份有限公司 2016 年半年度财务报告
归属于母公司所有者权益
其他权益工具
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配
2,525,7 1,272,4 11,333,
一、上年期末余额 522,91
39,797. 30,311. 041,062
加：会计政策
制下企业合并
2,525,7 1,272,4 11,333,
二、本年期初余额 522,91
39,797. 30,311. 041,062
三、本期增减变动
金额（减少以“－”
-927,69 -100,24 -1,226,2
（一）综合收益总
3,950.1 5,035.3 91,834.
（二）所有者投入
19,110, 19,110,
和减少资本
000.00 000.00
1．股东投入的普
19,110, 19,110,
000.00 000.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
-244,12 -244,12
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
唐山冀东水泥股份有限公司 2016 年半年度财务报告
3．对所有者（或
-244,12 -244,12
股东）的分配
（四）所有者权益
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
887,937 890,071
（六）其他
1,591,0 1,191,9 10,142,
52,739, 15,778,
四、本期期末余额 522,91
39,726. 39,092. 283,391
779.85 212.78
归属于母公司所有者权益
其他权益工具
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配
4,375,3 1,643,5 13,437,
一、上年期末余额 522,91
37,936. 62,438. 115,971
加：会计政策
唐山冀东水泥股份有限公司 2016 年半年度财务报告
制下企业合并
4,375,3 1,643,5 13,437,
二、本年期初余额 522,91
37,936. 62,438. 115,971
三、本期增减变动
-1,849,5 -371,13 -2,104,0
金额（减少以“－”
98,138. 2,127.8 74,908.
-1,715,2 -435,12 -1,898,7
（一）综合收益总
19,377. 4,714.3 67,461.
（二）所有者投入
2,500,2 12,225,
和减少资本
99.11 000.00
1．股东投入的普
25,970, 25,970,
000.00 000.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
-23,469 -13,745,
,700.89 000.00
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
3．对所有者（或
-67,376, -36,598
股东）的分配
145.70 ,813.21
（四）所有者权益
1．资本公积转增
资本（或股本）
唐山冀东水泥股份有限公司 2016 年半年度财务报告
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
98,091, -67,685,
（六）其他
100.62 863.91
2,525,7 1,272,4 11,333,
四、本期期末余额 522,91
39,797. 30,311. 041,062
8、母公司所有者权益变动表
其他权益工具
减：库存 其他综合
未分配 所有者权
专项储备 盈余公积
优先股 永续债
一、上年期末余额
加：会计政策
二、本年期初余额
三、本期增减变动
-198,355, 5,308,088
-87,357, -280,403,
金额（减少以“－”
（一）综合收益总
-87,357, -285,713,
唐山冀东水泥股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
（四）所有者权益
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
52,651,72 5,308,088 983,081,5
四、本期期末余额
其他权益工具
资本公积 减：库存 其他综合 专项储备 盈余公积 未分配 所有者权
唐山冀东水泥股份有限公司 2016 年半年度财务报告
优先股 永续债
一、上年期末余额
加：会计政策
二、本年期初余额
三、本期增减变动
67,002,61 535,647 824,691,4
金额（减少以“－”
5.65 ,395.10
（一）综合收益总
670,026 921,517,6
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
（三）利润分配
67,002,61 -67,002,
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
-67,376, -67,376,1
股东）的分配
（四）所有者权益
1．资本公积转增
资本（或股本）
唐山冀东水泥股份有限公司 2016 年半年度财务报告
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额
三、公司基本情况
唐山冀东水泥股份有限公司（以下简称本公司）是由冀东发展集团有限责任公司（以下简称冀东发展集团）作为独家发
起人设立的股份公司。本公司于日成立，注册资本为人民币323,601千元。
日本公司发行社会公众股60,000千股（A股）,每股面值人民币1元，1996年6月在深圳证券交易所挂牌上市，
注册资本变更为人民币400,000千元。
本公司经1997年7月按10:3的比例向全体股东配售新股，1998年5月向全体股东每10股转增8股，2000年3月每10股配3股，
以及2004年2月每10股配3股后总股本变更为962,771千股，注册资本变更为人民币962,771千元。
本公司于日完成了股权分置改革，非流通股股东按每10股流通股送3.2股的比例向流通股股东共计支付了
111,827千股的对价。
日，本公司采取非公开发行股票方式向6名特定投资者发行股份250,000千股，注册资本变更为1,212,771千
日，本公司向境外战略投资者Diamondrock Investment Limited（菱石投资有限公司）非公开发行人民币普
通股134,752千股，注册资本变更为1,347,523千股。
截至日，本公司总股本为1,347,522,914股。其中有限售条件股334,443股，占总股本的0.02%；无限售条件
股1,347,188,471股，占总股本的99.98%。股本结构如下：
持股总数(股)
冀东发展集团有限责任公司
505,093,086
安徽海螺水泥股份有限公司
187,703,978
菱石投资有限公司
134,752,300
全国社保基金一一八组合
28,623,284
唐山冀东水泥股份有限公司 2016 年半年度财务报告
中央汇金资产管理有限责任公司
21,898,000
全国社保基金一零三组合
15,999,841
中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红
13,491,853
-005L-FH002深
10,779,223
中国建设银行股份有限公司－博时主题行业混合型证券投
10,582,721
资基金（LOF）
前海人寿保险股份有限公司－自有资金华泰组合
10,402,820
408,195,808
1,347,522,914
本公司于日取得唐山市工商行政管理局换发的营业执照，统一社会信用代码：64503X。
本公司属生产制造行业，经营范围主要为：生产和销售水泥、熟料以及石灰石开采和销售。本公司注册地址：唐山市
丰润区林荫路。法定代表人：张增光。
本公司之母公司为冀东集团，最终控制人为唐山市人民政府国有资产监督管理委员会。本公司的职能管理部门包括总
经理办公室、董事会秘书室、财务管理部、内控部、审计部、人力资源部、设备管理部等，共有66家子公司、4家合营公司、
7家联营公司。
本公司合并财务报表范围包括唐山启新水泥有限责任公司、承德冀东水泥有限责任公司、唐山冀东水泥三友有限公司、
内蒙古冀东水泥有限责任公司等66家公司。与上年相比，本期合并报表范围未发生变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并
基于本报告四“公司主要会计政策、会计估计和前期差错”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关
唐山冀东水泥股份有限公司 2016 年半年度财务报告
2、会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账
面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公
司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以
及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之
和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的
非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母
公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权
益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务
报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合
并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合
营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
唐山冀东水泥股份有限公司 2016 年半年度财务报告
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
(1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、
流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负
债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的
汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇
率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用
交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按
业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算
差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现
金流量表中单独列示。
10、金融工具
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期
投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了
在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合
唐山冀东水泥股份有限公司 2016 年半年度财务报告
进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将只有符合下
列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明
显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略
的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍
生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工
具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。本公司指定
的该类金融资产主要包括购入的股票。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；
在资产持有期间所取 得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资
损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融
资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计
入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利率法，按照摊余成本进
行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。这类
资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按
公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性
金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权
益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告
发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，
且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有
保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续
涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收
益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变
动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，
如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的
差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减
值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。
唐山冀东水泥股份有限公司 2016 年半年度财务报告
对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认
的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利
和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订
协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金
融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或
其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入
当期损益。
3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资
产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输
入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值
是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值，公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言
具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准
将单项金额超过 200 万元的应收款项视为重大应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
坏账准备计提方法
1）账龄组合
账龄分析法
2）关联方组合
3）正常银行未达账项组合
4）保证金及备用金组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
唐山冀东水泥股份有限公司 2016 年半年度财务报告
√ 适用 □ 不适用
应收账款计提比例
其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年）
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
应收账款计提比例
其他应收款计提比例
关联方组合
正常银行未达账项组合
保证金和备用金组合
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账
坏账准备的计提方法
（1）存货的分类
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，
预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变
现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
唐山冀东水泥股份有限公司 2016 年半年度财务报告
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费
用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
摊销方法：一次摊销法
13、长期股权投资
本公司长期股权投资是指对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。包括以下
几个方面：
（1）本公司能够对被投资单位实施控制的权益性投资，即对子公司的投资；
（2）本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资，即对合营企
（3）本公司对投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个合营方均不能单独控制合
营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制
定。重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份，如
果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权
投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照
投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的
规定确定投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联营企业投资采用权益法
唐山冀东水泥股份有限公司 2016 年半年度财务报告
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算
时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以
取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营
企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次
执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩
余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的长期股权投资，重分类为可供出售金融资产核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，
也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因
对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投
资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转
入当期投资收益。
14、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的房屋建筑物、持有并准
备以后出租的房屋建筑物。采用成本模式进行后续计量，折旧或摊销方法采用与固定资产中建筑物及无形资产中土地使用权
相同的摊销政策。
15、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单
位价值超过 2,000 元的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备和办公设备，
按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预
定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不
公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认
条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损
（2）折旧方法
房屋及建筑物
年限平均法
3.80%-2.38%
年限平均法
唐山冀东水泥股份有限公司 2016 年半年度财务报告
年限平均法
9.50%-15.83%
年限平均法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用
平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司融资租入的固定资产包括机器设备和运输设备，融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额
的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固
定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
16、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的
工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成
本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起
开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
17、借款费用
本公司借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合
资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销
售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状
态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本
化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
唐山冀东水泥股份有限公司 2016 年半年度财务报告
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、商标使用权、电力线路使用权、矿山开采权、软件和非专利技术等，按取得时的实际
成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合
同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；矿山开采权、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同
规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处
理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，
则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形
资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
19、长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在
下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值
迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后
会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
的较高者。
出现减值的迹象如下：
唐山冀东水泥股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业
产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导
致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业
利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
20、长期待摊费用
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的土地租赁费用、房
屋租赁费用、管道改造费用、拆迁补偿费、荒山补偿费等费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能
使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费、住房
公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划、非货币性福利以及其他短期薪酬。本公司在职工提供服务的
会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和当期损益。非货币性福
利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算
的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福
利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，包括本公司决定在职工劳动合同到期前不论职工愿意与否，解除
与职工的劳动关系给予的补偿；本公司在职工劳动合同到期前鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿；以及本公司实施的内部
退休计划。
辞退福利的确认原则：
1）企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。
唐山冀东水泥股份有限公司 2016 年半年度财务报告
2）企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方
面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按设定提存计划的规定进行处理；除此外，根
据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
22、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公
司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
23、股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直
线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可
行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，
将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等
待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
收入确认原则：本公司的营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入，收入确认原则如下：
（1）本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、
也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发
生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（2）本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够可
靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳
唐山冀东水泥股份有限公司 2016 年半年度财务报告
务收入；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务
成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全
部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
收入确认具体政策：本公司销售商品收入以货物的发出作为收入确认时点，按已收或应收的合同或协议价款的公允价值
确定销售商品收入金额；本公司提供劳务收入主要 为运输劳务，以劳务提供完成作为收入确认时点，按已收或应收的合同
或协议价款的公允价值确定提供劳务收入金额。
25、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及
能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对期末有确凿证据表明
能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、
用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分
配计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，
本公司按照上述原则进行判断。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期
损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于
按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂
时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交
易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，
递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当
减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
唐山冀东水泥股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本
或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方时，在租赁开始日，按租赁
开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额
作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
售后租回交易，是指资产卖主（承租人）将资产出售后再从买主（出租人）租回的交易。无论是承租人还是出租人，均
应按照租赁准则的规定，将售后租回交易认定为融资租赁或经营租赁。
售后租回交易形成融资租赁的，承租人对售后租回交易中售价与资产账面价值的差额应通过“递延收益-未实现售后租回
损益（融资租赁）”科目进行核算，分摊时，按既定比例减少未实现售后租回损益，同时相应增加或减少折旧费用。
28、其他重要的会计政策和会计估计
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认
净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价
（2）所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交
易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当
年所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；
递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金
额之间的差额。
（3）重要会计估计的说明
编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费
用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评
估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。
唐山冀东水泥股份有限公司 2016 年半年度财务报告
1）应收款项减值
本公司的应收款项在资产负债表日按摊余成本计量，已评估是否出现减值情況，并在出现减值情況时评估减值损失的
具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应
收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该
损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
2）存货减值准备
本公司定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本公司在估计存货的可
变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本
费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结
果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对
存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
3）商誉减值准备的会计估计
本公司每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计
算需要采用会计估计。
4）固定资产减值准备的会计估计
本公司在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为
其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
5）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于本
公司及本公司之子公司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得
税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
6）固定资产、无形资产的可使用年限
本公司至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产
历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期
间的折旧费用和摊销费用。
29、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
√ 适用 □ 不适用
会计估计变更的内容和原因
开始适用的时点
唐山冀东水泥股份有限公司 2016 年半年度财务报告
为更加公允、真实地反映公司
的资产状况和经营成果，使固
定资产折旧年限与实际使用寿
命更加接近、计提折旧的期间
相关会计估计变更已经公司
详见本公司于 2015 年 12 月 15
更加合理，根据企业会计准则
第七届董事会第十三次会议
日在《中国证券报》、《证券时
规定，公司及各子公司重新核
2016 年 01 月 01 日
审议通过并经 2015 年第二次
报》及巨潮资讯网发布的相关
定了各类固定资产实际使用年
临时股东大会批准。。
限。其中，运输设备折旧年限
由 10 年变更为 6-10 年；机器
设备折旧年限由 12 年变更为
近年来，公司在抓好技术改造的同时，加大了对设备的检修和维护，延长了固定资产的使用寿命，为了折旧年限与实
际使用寿命更加接近、计提折旧的年限更加合理，公司拟从日起对运输设备和机器设备的折旧年限进行调整。
本次会计估计变更符合国家有关法律法规和《企业会计准则》等有关规定，将使公司的财务信息更为客观地反映公司
的资产状况及经营成果。
按照《企业会计准则》规定，此次固定资产折旧年限会计估计变更采用未来适用法进行调整，对以往年度财务状况和经
营成果不会产生影响。
按照公司截至日的资产规模及构成测算，本次会计估计变更后，2016年将减少计提固定资产折旧约29,618
万元，增加归属于公司股东的净利润约20,156万元（最终影响数以公司经审计的金额为准）。
1、主要税种及税率
1、按照应税货物及劳务收入为基础计算
销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税 1、17%/11%；
额后，计算当期应交增值税额。2、简易 2、3%
征收销售额。
城市维护建设税
应纳增值税额
企业所得税
应纳税所得额
房产计税余值
石灰石使用量或销量
3/2.5/2/1.5 元每吨
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称
所得税税率
内蒙古亿利冀东水泥有限责任公司
包头冀东水泥有限公司
冀东水泥璧山有限责任公司
冀东水泥重庆合川有限责任公司
冀东水泥凤翔有限责任公司
唐山冀东水泥股份有限公司 2016 年半年度财务报告
陕西冀东物流服务股份有限公司
2、税收优惠
（1）所得税优惠政策
根据财税[2011]58号文件《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》和国家税务总局公告2012年第12
号《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》，内蒙古亿利冀东水泥有限责任公司、包头冀东水泥有限公
司、冀东水泥璧山有限责任公司、冀东水泥重庆合川有限责任公司、冀东水泥凤翔有限责任公司、陕西冀东物流服务股份有
限公司征得主管税务机关同意2016年减按15%的税率缴纳企业所得税。（字体）
（2）增值税优惠政策
根据财税（2015）78号《关于印发的通知》相关政策, 本公司采用旋窑法工
艺生产并且 42.5及以上等级水泥的原料中掺兑废渣比例不低于20%，其他水泥、水泥熟料的原料中掺兑废渣比例不低于40%
的，可享受增值税即征即退70%的政策。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
3,013,750.25
5,368,743.03
2,187,295,475.82
1,745,194,223.00
其他货币资金
270,613,356.47
245,521,870.21
2,460,922,582.54
1,996,084,836.24
年末其他货币资金为银行承兑汇票保证金、债券备付金、保函保证金等。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
交易性金融资产
541,979,096.00
745,042,504.00
权益工具投资
541,979,096.00
745,042,504.00
541,979,096.00
745,042,504.00
其他说明：
唐山冀东水泥股份有限公司 2016 年半年度财务报告
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
银行承兑票据
595,269,877.75
971,817,514.86
商业承兑票据
188,233,429.55
236,288,903.10
783,503,307.30
1,208,106,417.96
（2）期末公司已质押的应收票据
期末已质押金额
银行承兑票据
51,882,462.38
51,882,462.38
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
期末终止确认金额
期末未终止确认金额
银行承兑票据
1,244,075,873.30
商业承兑票据
400,000.00
1,244,475,873.30
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
计提比 账面价值
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
按信用风险特征组
1,678,255 1,831,6
1,562,036,3
合计提坏账准备的
,515.43 83,509.
唐山冀东水泥股份有限公司 2016 年半年度财务报告
1,562,036,3
02,800. 100.00%
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
应收账款（按单位）
停止经营，确认无法收
4,219,290.66
4,219,290.66
4,219,290.66
4,219,290.66
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
1 年以内分项
756,517,571.00
37,825,878.55
1 年以内小计
756,517,571.00
37,825,878.55
212,923,003.23
21,292,300.30
49,372,711.08
14,811,813.33
225,112,892.61
204,595,592.09
28,880,759.04
14,440,379.53
30,384,604.98
24,307,683.98
165,847,528.59
165,847,528.58
1,243,926,177.92
278,525,584.27
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
关联方组合
712,133,029.07
正常银行未达账项组合
721,892.71
712,854,921.78
唐山冀东水泥股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 15,195,377.29 元；本期收回或转回坏账准备金额 6,288,334.60 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
收回或转回金额
16,269,133.82 承兑汇票
4,117,036.54 承兑汇票
1,260,329.70 付现
6,964,764.24 抵账
2,594,249.13 抵账
31,205,513.43
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年末余额合
坏账准备年末余额
计数的比例
唐山冀东混凝土有限公
624,413,849.83
司及其附属企业
51,625,436.52
22,742,962.08
1,137,148.10
20,324,784.86
1,016,239.24
19,066,833.04
19,066,833.04
738,173,866.33
21,220,220.38
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
526,555,834.79
486,330,275.94
唐山冀东水泥股份有限公司 2016 年半年度财务报告
140,457,899.47
165,068,902.95
90,640,943.41
112,682,662.88
206,066,955.91
154,591,015.30
963,721,633.58
918,672,857.07
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
主要是土地预付款及按合同规定支付的设备款。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款年末余额合
计数的比例
110,000,000.00
64,114,300.00
59,532,000.00
57,717,520.00
50,115,292.42
341,479,112.42
其他说明：
6、应收利息
（1）应收利息分类
2,101,727.77
2,287,869.18
2,101,727.77
2,287,869.18
7、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
唐山冀东水泥股份有限公司 2016 年半年度财务报告
单项金额重大并单
178,898,8 362,797
178,898,85
独计提坏账准备的
54.63 ,709.26
其他应收款
按信用风险特征组
660,963,0 522,938
462,691,26
合计提坏账准备的
61.42 ,727.88
其他应收款
839,861,9 885,736
641,590,12
16.05 ,437.14
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
其他应收款（按单位）
其他应收款
193,800,000.00
96,900,000.00
50.00% 已诉讼
163,997,709.26
81,998,854.63
50.00% 已诉讼
停止经营，预计无法收
5,000,000.00
5,000,000.00
362,797,709.26
183,898,854.63
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
其他应收款
1 年以内分项
109,877,401.83
5,493,870.09
1 年以内小计
109,877,401.83
5,493,870.09
14,203,599.38
1,420,359.94
9,987,528.39
2,996,258.53
90,915,426.19
60,557,274.23
58,142,114.47
29,071,057.24
6,435,473.66
5,148,378.93
26,337,838.06
26,337,838.06
224,983,955.79
70,467,762.79
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
唐山冀东水泥股份有限公司 2016 年半年度财务报告
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
关联方组合
62,080,000.00
保证金及备用金组合
444,366,868.42
506,446,868.42
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 12,804,299.18 元；本期收回或转回坏账准备金额 36,978.85 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
转回或收回金额
5,458,469.31 电汇
4,810,000.00 电汇
1,366,752.00 电汇
11,635,221.31
（3）其他应收款按款项性质分类情况
期末账面余额
期初账面余额
股权收购定金
407,797,709.26
407,797,709.26
押金、保证金、备用金
443,917,825.93
275,726,056.94
111,737,311.16
109,645,522.29
关联方款项
62,080,000.00
50,067,135.42
16,435,004.66
18,724,126.02
52,260,682.46
23,775,887.21
1,094,228,533.47
885,736,437.14
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末
款项的性质
坏账准备期末余额
余额合计数的比例
193,800,000.00 3-4 年
96,900,000.00
唐山冀东水泥股份有限公司 2016 年半年度财务报告
163,997,709.26 3-5 年
81,998,854.63
67,500,000.00 2-3 年
62,080,000.00 1 年以内
60,000,000.00 1-2 年
547,377,709.26
178,898,854.63
（5）涉及政府补助的应收款项
预计收取的时间、金额
政府补助项目名称
已于 2016 年 7 月 12 日
资源综合利用退税
3,249,418.99 1 年以内
已于 2016 年 8 月 9 日收
资源综合利用退税
769,792.98 1 年以内
4,019,211.97
（1）存货分类
835,667,377.96
46,424,699.13
789,242,678.83
870,150,023.55
48,102,607.97
822,047,415.58
212,108,636.89
777,882.61
211,330,754.28
441,796,887.83
21,510,304.29
420,286,583.54
257,219,999.85
3,433,323.86
253,786,675.99
300,519,281.14
14,016,085.68
286,503,195.46
包装物及其他
988,243.03
988,243.03
1,031,626.89
1,031,626.89
1,305,984,257.73
50,635,905.60 1,255,348,352.13 1,613,497,819.41
83,628,997.94 1,529,868,821.47
（2）存货跌价准备
本期增加金额
本期减少金额
转回或转销
48,102,607.97
1,714,887.69
46,424,699.13
21,510,304.29
20,732,421.68
777,882.61
14,016,085.68
10,582,761.82
3,433,323.86
唐山冀东水泥股份有限公司 2016 年半年度财务报告
83,628,997.94
33,030,071.19
50,635,905.60
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分
陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
9、其他流动资产
暂估增值税
64,389,789.89
32,319,340.93
预缴企业所得税
27,279,370.18
27,097,719.58
预缴其他税费
8,959,266.71
16,048,359.04
76,014,315.82
81,469,186.52
176,642,742.60
156,934,606.07
其他说明：
10、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
可供出售权益工具：
521,586,073.63
521,586,073.63 787,401,915.37
787,401,915.37
按公允价值计量的
519,696,073.63
519,696,073.63 785,511,915.37
785,511,915.37
按成本计量的
1,890,000.00
1,890,000.00
1,890,000.00
1,890,000.00
521,586,073.63
521,586,073.63 787,401,915.37
787,401,915.37
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类
可供出售权益工具
可供出售债务工具
权益工具的成本/债务工
450,701,827.20
450,701,827.20
具的摊余成本
519,696,073.63
519,696,073.63
累计计入其他综合收益
51,637,067.55
51,637,067.55
的公允价值变动金额
唐山冀东水泥股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
本期增加 本期减少
本期增加 本期减少
600,000.00
600,000.00
1,220,000.
1,220,000.
1,890,000.
1,890,000.
11、长期股权投资
本期增减变动
其他综合 其他权益
追加投资 减少投资 确认的投
一、合营企业
堡(扶风) 261,896,7
13,869,09 716,680.8
堡(泾阳) 257,392,5
6,693,724 167,401.0
甸盾石新 100,420,5
11,749,45 884,081.8
二、联营企业
唐山海螺 158,982,8
唐山冀东水泥股份有限公司 2016 年半年度财务报告
-9,269,08 130,571.7
扶风运输 7,004,396
15,676,03 15,676,03
22,923,81 22,923,81
-81,623,8 133,460.4
970,947,5 38,599,85
-69,874,4 1,017,542
1,739,773 38,599,85
1、日，公司原控股子公司陕西秦岭水泥（集团）股份有限公司第五届董事会第三十六次会议审议通过
了《关于清算注销礼泉秦岭水泥有限责任公司的议案》。同日，承接其全部资产后的全资子公司冀东水泥铜川有限公司以参
股股东身份向礼泉县人民法院提出依法对礼泉秦岭水泥有限责任公司进行清算的申请，礼泉县人民法院于日出
具了（2014）礼清算字第00001号《受理案件通知书》。目前礼泉县人民法院正按法定程序开展工作。
2、陕西延安秦岭水泥粉磨有限公司于2011年度被法院裁定破产还债，已经移交给破产管理人，截至本财务报告公布日，
陕西延安秦岭水泥粉磨有限公司尚未执行完毕破产清算程序。
3、陕西秦岭水泥集团特种水泥有限责任公司于2011 年12 月7 日被陕西省铜川市耀州区人民法院裁定破产还债，并成
立管理人，本公司全资子公司冀东水泥铜川有限公司已经失去控制权。日，根据陕西省铜川市耀州区人民法院
（2011）耀民破字第00001-18号《民事裁定书》，特水公司破产财产不足以支付破产费用，终结特水公司的破产程序，截至
本财务报告公布日，陕西秦岭水泥集团特种水泥有限责任公司工商登记尚未注销。
唐山冀东水泥股份有限公司 2016 年半年度财务报告
12、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
房屋、建筑物
土地使用权
一、账面原值
1.期初余额
40,212,911.16
40,212,911.16
2.本期增加金额
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（2）其他转出
4.期末余额
40,212,911.16
40,212,911.16
二、累计折旧和累计摊
1.期初余额
2.本期增加金额
477,528.32
477,528.32
（1）计提或摊销
477,528.32
477,528.32
3.本期减少金额
（2）其他转出
4.期末余额
477,528.32
477,528.32
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
唐山冀东水泥股份有限公司 2016 年半年度财务报告
3、本期减少金额
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
39,735,382.84
39,735,382.84
2.期初账面价值
40,212,911.16
40,212,911.16
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
未办妥产权证书原因
13、固定资产
（1）固定资产情况
房屋及建筑物
一、账面原值：
1.期初余额
15,853,198,096.73
19,512,076,654.20
1,109,518,673.71
199,072,156.30
36,673,865,580.94
2.本期增加金额
59,365,835.99
148,050,165.76
22,476,565.40
5,859,982.51
235,752,549.66
7,245,063.58
9,864,528.72
6,405,686.96
5,428,590.79
28,943,870.05
（2）在建工程
52,120,772.41
150,720,276.27
3,536,239.21
431,391.72
206,808,679.61
（3）企业合并
（4）类别调
-12,534,639.23
12,534,639.23
3.本期减少金额
4,473,284.51
42,876,798.59
8,036,339.89
1,553,607.31
56,940,030.30
（1）处置或报
4,473,284.51
34,544,610.10
8,036,339.89
1,553,607.31
48,607,841.81
唐山冀东水泥股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（2）转入在
8,332,188.49
8,332,188.49
4.期末余额
15,908,090,648.21
19,617,250,021.37
1,123,958,899.22
203,378,531.50
36,852,678,100.30
二、累计折旧
1.期初余额
3,363,086,466.41
8,007,100,138.65
482,126,182.65
136,903,966.66
11,989,216,754.37
2.本期增加金额
284,680,601.38
532,830,896.25
132,337,489.88
10,373,933.04
960,222,920.55
284,680,601.38
535,536,472.86
129,631,913.27
10,373,933.04
960,222,920.55
（2）类别调整
-2,705,576.61
2,705,576.61
3.本期减少金额
3,612,418.46
30,462,429.80
4,854,801.84
1,416,079.71
40,345,729.81
（1）处置或报
3,612,418.46
27,164,469.58
4,854,801.84
1,416,079.71
37,047,769.59
（2）转入在建
3,297,960.22
3,297,960.22
4.期末余额
3,644,154,649.33
8,509,468,605.10
609,608,870.69
145,861,819.99
12,909,093,945.11
三、减值准备
1.期初余额
34,704,327.46
43,832,232.29
2,336,077.87
118,596.38
80,991,234.00
2.本期增加金额
3.本期减少金额
（1）处置或报
4.期末余额
34,704,327.46
43,832,232.29
2,336,077.87
118,082.88
80,990,720.50
四、账面价值
1.期末账面价值
12,229,231,671.42
11,063,949,183.98
51}