“预收款项”项目应根据“预收账款”和“应收账款”科目所属各明细科目的期末贷方余额合计数填列。如“预收账款”科目所属各明细科目期末有借方余额，应在资产负债表“应付......_考试资料网
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应收账款和预收账款的取数公式设置？ 0:0:0　用友T3小编
应收账款和预收账款的取数公式设置？原因分析：按照企业会计制度规定，预收账款业务很少的企业，可以不设置“预收账款”科目，发生的预收账款，通过应收账款的贷方来反映。但在编制资产负债表的时候，必须把应收账款和预收账款分别反映。即应收账款项目反映应收账款相关明细科目的借方余额，预收账款项目反映应收账款相关明细科目的贷方余额。下面解决方案中回答了只设置应收账款的情况的公式设置，以及设置了应收账款和预收账款的情况的公式设置。问题解答：1、只设置了应收帐款科目的情况如：应收账款--A 客户 余额100
--B 客户 余额 50 --C客户 余额-60则编制资产负债表时，应收账款取数为150，预收账款取数为60。取数公式修改为应收账款：QM("1131",月,"借",,,,,,,)预收账款：（取应收账款的贷方值）QM("1131",月,"贷",,,,,,,)2、同时使用“应收帐款”和“预收帐款”科目如果企业同时使用“应收账款”科目和“预收账款”科目，则编制资产负债表时，应收账款应根据“应收账款”、“预收账款”科目的所属明细科目的期末借方余额计算填列。应收帐款和预收帐款的公式修改为： 应收账款=QM("1131",月,"借",,,,,,,,)+QM("2131",月,"借",,,,,,,,) 预收帐款=QM("1131",月,"贷",,,,,,,,)+QM("2131",月,"贷",,,,,,,,)
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会计科目使用数量核算，但是计量单位是多个，如何在产品中实现？客户的库存商品使用数量核算，希望能够同时核算多个计量单位，举个例子，客户的库存商品有按照个和包的统计，那么在做总帐时，希望能够在录入凭证时，录入同一个科目，可以参照计量单位来录入相应的数量和单价，以便以后的后续报表可以统计。会计科目使用数量核算，但是计量单位是多个，如何在产品中实现？客户的库存商品使用数量核算，希望能够同时核算多个计量单位，举个例子，客户的库存商品有按照个和包的统计，那么在做总帐时，希望能够在录入凭证时，录入同一个科目，可以参照计量单位来录入相应的数量和单价，以便以后的后续报表可以统计。
问题模块： 总账
用友T3用友通销售出库单参照不到发货单--用友T3用友通销售出库单参照不到发货单用友T3用友通销售出库单参照不到发货单">用友T3用友通销售出库单参照不到发货单
客户发现9月26日有张发货单,单号为2375,已经审核,现在在仓库模块选择销售出库单生成,在过滤的时候 选不到这张发货单,请问是什么原因? 这张发货单上用到的存货022.002.001，它的存货属性打上了劳务费用，打上了劳务费用属性的存货是不能生成出库单的，可以将此属性去掉即可。
内部职员和往来单位有停用功能？原因分析：没有，批发零售版12.0的版本有此功能，可以升级到此版本。问题解答：升级步骤如下：首先：在批发零售版11.5的版本里做好数据备份，其次：把批发零售版11.5的版本进行卸载干净，然后安装一下批发零售版12.0的程序，进行新建账套，重新恢复11.5版本数据即可。
怎么修改单位名称？原因分析：在“系统管理”--“参数设置”里可以修改单位名称。问题解答：点击“系统管理”--“参数设置”--“其它”，在“其它”的单位名称里修改单位名称点击确定。
用友T3-标准版10.8plus1填制货位调整单的时候选不到仓库，什么原因，如何处理？用友T3-标准版10.8plus1填制货位调整单的时候选不到仓库，什么原因，如何处理？
问题:用友T3-标准版10.8plus1填制货位调整单的时候选不到仓库，什么原因，如何处理？问题答案:仓库没有设置货位管理。1、点击&基础设置&-&购销存&-&仓库档案&，选中仓库，点击&修改&，勾选&是否货位管理&，点击&保存&；
新打印如何让单据中的制单人和记账人等信息，像页数一样显示在页面下方，不跟随在表体的下方问：新打印如何让单据中的制单人和记账人等信息，像页数一样显示在页面下方，不跟随在表体的下方
答：修改该行的栏目属性
进入新设计中，选中需要修改的行，单击右键选择其中的栏目，选择页注脚即可，同样，如果想让此行跟随表体，可修改栏目为“总结”即可。
T3升级到T6，不能查询往来账T3升级到T6，不能查询往来账
T3升级到T6，不能查询往来账，怎么办?其实，这一问题，很简单，大家只要按着这样操作就可以解决了。用友T3升级到T6后，在总账—设置—选项—账簿—把“查询客户往来辅助账”和“查询供应商往来辅助账”勾选上即可查询。
用友T3用友通普及版年结流程T3—用友通普及版年结流程图文并茂精彩讲解
1、检查各模块的结账状态核算模块完成当年业务，12月份已经结账往来管理客户、供应商是否已两清现金银行模块是否已经做过核销银行帐总账系统完成当年业务，并做总账12月份月结2、打最新补丁，并对账套执行脚本3、账套备份第一步、建立年度账，执行补丁脚本1、账套主管身份登陆&系统管理&，会计年度选择2012第一步、建立年度账，执行补丁脚本2、年度账&建立&确认&是第一步、建立年度账，执行补丁脚本3、年度账建立成功第一步、建立年度账，执行补丁脚本4、对新年度账执行补丁脚本 安装目录下 &UFSMART& 文件夹下 选择&补丁脚本&文件夹下&补丁脚本执行器&。对新的年度帐执行脚本。第二步、结转数据1、以账套主管身份登陆系统管理，会计年度选择2013第二步、结转数据2、供销链结转第二步、结转数据3、总账系统结转（1）第二步、结转数据3、总账系统结转（2）年度结转过程中没有报任何错误，并不代表结转成功了，还要确认年度结转的数据没有问题，年度结转的工作才算完成。大致需要核对的数据为：总账：对期初余额进行试算平衡检查，进行期初对账,并和上年期末余额进行核对。1、问：为何账套菜单的备份置灰不能使用？答：系统管理中必须以admin身份登录才能备份账套2、问：为何年度账菜单是置灰不能使用？答：系统管理中必须以账套主管的身份登录才能建年度账，也有可能系统未检测到加密狗3、问：对总账进行年结的时候，提示&为使用后的第一年，不需要执行上年结转！&不能结转答：计算机时间必须新年度日期方可进行总账的结转4、问：结转总账如果不做银行对账单的核销会有什么后果？答：下年的银行对账期初中包括已经勾对过的数据，造成银行对账期初与上年期末的余额调节表不符5、问：如果发现某年度账中错误太多，或不希望将上年度的余额或其他信息全部转到下一年度答：使用年度账菜单清空年度数据的功能。&清空&并不是指将年度账的数据全部清空，而还是要保留一些信息的，主要有：基础信息;系统预置的科目报表等等，为了方便清空后的年度账重新做账6、问：成功建立年度账是否可以立即调整基础档案的内容？答：在建立完新的年度账后，不要急于对新年度账中的基础档案进行调整和删改，等年度结转完毕后，再到新年度账中对需要调整的基础档案相关信息进行调整。否则会造成后续的&年度结转&时出现错误提示，或年度结转后数据出现错误
解读国税函[2009]90号：增值税简易征收政策 解读国税函[2009]90号：增值税简易征收政策
　　&财税[号文《》和财税[2009]9号文《》中，明确了增值税转型后纳税人继续适用简易征收政策的部分项目。近日，国家税务总局又发布了国税函[2009]90号文《》，对适用增值税简易征收政策项目的管理问题作了进一步明确。　　一、关于适用增值税简易征收政策项目的票据开具问题。文件分别不同情况作了不同的规定：
谨慎从事租赁经营关注三大税收风险 谨慎从事租赁经营关注三大税收风险
　　有形动产租赁行业实行&营改增&以后，不少租赁企业整体税负与改革之前相比一度有所增加。一些租赁企业为了降低税负，于是在经营或账务处理中采取了一些可能存在风险的做法。笔者结合实际工作中遇到的几种情形，分析归纳如下，提醒租赁企业高度关注并谨慎从事。　　第一，人为改变经济业务性质或者篡改业务实质的做法不可取。 　　有形动产租赁服务业&营改增&后整体税负上升较多，对企业经营影响较大。但这种影响在经营租赁与租赁之间差别较大。根据规定，经营融资租赁业务的试点人中的一般纳税人提供有形动产融资租赁服务，对其实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退政策，这项规定大大减轻了融资租赁企业税负，但按照规定是有前提条件的；而对经营租赁而言，由按5%税率缴纳改为按17%的税率缴纳增值税，税负变化很大。虽然增值税有转嫁性，接受方和提供方可以共同分担增加的税负，但这取决于企业间最后的商业谈判。因此，一些经营租赁企业采取人为调整经济业务性质和改变账务处理的方式，比照超税负返还进行虚拟的融资租赁业务，从而达到降低税负的目的。这样的做法存在很大的税收风险，机关事后一旦发现，企业有可能被认定存在偷逃税款的行为。
用友T3软件admin密码丢失怎么办admin密码丢失怎么办
admin密码丢失怎么办原因分析：需要先到数据库清空密码，然后在软件界面修改密码问题解答：进入企业管理器，打开SYSTEM数据库中的表ua_user ，将用户名admin对应的密码清空。进入系统管理界面修改密码，该密码将反写到UA_User，注意在UA_User里是不能直接设置密码
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打印会计科目的快捷键？原因分析：见问题答案。问题解答：打印会计科目的快捷键是Ctrl+P。
采购批量原因分析：问题解答：采购批量是指由销售订单流转采购订单时，采购订单的数量取销售订单的数量，当销售订单的数量不足一个采购批量时，按一个采购批量处理。如存货采购批量为50.销售订单数量72，流转采购订单时应为2个批量，则采购订单数量为100.
用友软件应用程序与数据库帐套类型不符应用程序与数据库帐套类型不符
原因分析：老版本升级的问题。问题解答：查询分析器直接执行脚本即可解决。
资产变动何时生效原因分析：软件设计问题解答：折旧方法变动和使用年限变动是当月生效，其他资产变动方式都是下月生效。
用友T3用友通如何把U852的数据引入到用友通通2005中用友T3用友通如何把U852的数据引入到用友通通2005中
把U852中的凭证引入到用友通 2005中,无法引入成功,基础设置完全相同,但显示为”账套不是同一版本,不能复制凭证.”请问这个问题如何解决?请先到852中把凭证输出为TXT文件格式，然后再通过总帐工具引。（记得同时输出一个用友通2005的凭证，参照的修改U852的凭证输出文件格式）。
打印辅助明细账，“若期初无余额，本期无发生也打印”选项为灰色打印辅助明细账，“若期初无余额，本期无发生也打印”选项为灰色
解决方法：在总账的设置选项中，&账簿&页签下，明细账（日记账、多栏账）打印方式，选择&按月排页&。
用友软件增加明细科目时提示新增会计科目是，提示上级科目已经使用，新增科目将自动改为上级科目的设置已经使用的科目如何增加明细科目在软件操作过程中，经常会遇到对已经使用的科目，要求增加其明细科目的问题。科目已经使用，有两种情形：1、该科目没有期初余额或本期发生数，但在月末转账定义中使用。2、该科目已经有期初余额或本期发生数。下面分别就这两种情形的处理方法，分别进行介绍。情形1：该科目没有期初余额或本期发生数，但在月末转账定义中使用。业务举例：已经设置过“期间损益结转”后，再增加损益类科目，主营业务收入的明细科目就会出现如下提示：处理方法为：在这个提示界面，点击“否”；进入期间损益结转设置界面，删除“本年利润”科目，点击【确定】按钮。增加相应的明细科目后，重新进行期间损益结转设置。情形2：该科目已经有期初余额或本期发生数。系统会把一级科目的数据和属性全部转移到增加的第一个明细科目中。业务举例：损益类科目“补贴收入”已经本期贷方发生10元钱，并且已经进行期间损益结转设置。现在增加其明细科目“补贴收入——税费返还”。处理方法：在会计科目档案中，点击“增加”按钮，增加明细科目，系统如下提示：点击“是”，再点击新增科目界面上的“下一步”，提示：点击“是”，即可完成该操作。a．凭证上科目会自动替换，如图2-1所示；图2-2 科目数据自动转移到新增明细科目上c．期间损益结转定义中已经修改为补贴收入——税费返还”，如图2-3所示。这时需要重新登录，重复上述增加明细科目的操作步骤。2、如果原来一级科目下的10元是由两个以上的内容组成，则还要作调整凭证。如原来的10元包含“税费返还”6元，“其它”4元。现在10元全部放在了“税费返还”明细科目上，则要调出4元给“其它”。新增“其它”明细科目，调整凭证为借：补贴收入——税费返还 4贷：补贴收入——其它 43、对于第二个新增的损益类科目的明细科目，必须到“期间损益结转设置”中，对该科目进行设置，才能在期间损益结转的时候，结转这个科目的数据。如注意事项（2）中新增的“补贴收入---其它”。如图2-4所示。在“520302 其它”后对应的“损益科目编码”处录入“3131”，点击【确定】按钮。（注：在新企业会计科目制度下，“本年利润”的科目编码是3131，所以这里录入3131；如果在建账的时候，选择的是别的行业性质，则要录入该行业性质下“本年利润”的科目编码。）
用友T3如何生成报表用友T3如何生成报表报表生成财务报表 → 文件菜单 → 新建 → 选择行业分类模版 → 在格式状态下修改格式（左下角） → 点击左下角“格式”，使其变成“数据”状态 → 数据菜单 → 关键字 → 录入关键字（单位名称、年、月、日）→ 确定2、保存报表报表取数完毕 → “保存”到本地磁盘（非系统盘）3、 增加报表月份取数财务报表 → 文件菜单 → 打开 （找到上次保存的报表）→ 在“数据”状态 → 编辑 → 追加表页（页数自定）→ 在左下角打开第二页 → 录入关键字（单位名称、年、月、日）→ 确定 → 取数后保存
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用友软件T3恢复账套数据的三种方法用友软件恢复数据的三种方法由于各种原因，会导致当前的电脑系统出现问题，进而用友通软件无法正常使用，那么如何在新的系统上把用友T3的数据恢复，用以后续正常使用软件呢？下面就几种情形下谈谈如何快速恢复用友通的数据。1、最简单的方法。当然就是用用友通自身的系统管理备份了帐套数据，如果发生意外情况，那么只需要在新的系统中安装数据库、用友通软件，然后登陆系统管理，选择之前已经备份的数据，进行帐套恢复即可。优点：操作简单，一般的用户都会自行恢复数据；缺点：A、需要客户养成定期备份数据的习惯；B、由于备份数据是定时备份或者操作者自行备份的，所以恢复帐套之后，需要手工把备份帐套到丢失帐套期间所缺少的业务数据重新补录一遍；C、为了尽可能的保证备份数据的完整，建议做自动备份的计划；2、比较简单的方法。在新的系统中安装数据库、用友通软件，然后建立对应的帐套，然后再停止SQL数据库的服务，拷贝之前的帐套对应文件夹替换新系统中建立的文件夹及文件，再重新启动SQL数据库服务和用友通服务，进入软件即可。优点：此种方法一般用户在掌握要领之后，也比较好操作，但是需要注意以下几点：A、建立帐套时的年度选择应该是对应帐套的第一个年度，启用月份、启用模块、帐套的参数需要保持一致；B、建立完第一个年度之后，需要以帐套主管登陆系统管理，建立后续的年度帐；C、如果不能把握当初的帐套参数，可以在替换文件时，把ufsmart\admin\ufsystem.mdf和ufsystem.ldf也替换，但是前提是文件夹的位置要和之前的位置一样；缺点：如果软件使用者把数据安装在C盘，系统盘c盘崩溃了，则需要专业的技术人员才能取到数据，进行后续的数据恢复工作；所以建议再安装软件时，请都安装到系统盘之外的盘符；3、复杂的恢复方法。能找到之前用友的文件夹，尤其是存在帐套数据的ADMIN文件夹，然后在新系统中安装SQLserver个人版或标准版，再安装用友通软件，并进系统管理，由软件自动创建系统库和演示帐套；接下来进入SQLSERVER的企业管理器，先分离ufsystem数据库，再通过SQLserver的附加数据库，把之前的ufsystem.mdf、ufsystem.ldf以及对账的帐套文件各年度都附加就可以缺点：需要安装带有SQL管理工具的SQL200个人版或者专业版，如果仅安装了MSDE，则需要再使用相应的SQL管理工具才可以；优点：不需要再建立多个帐套及年度帐，大大节省了时间。尤其当帐套和年度都比较多时，此种方法尤为有效。总之，希望大家在使用用友通软件时，都不会遇到各种的状况。万一不幸遇到了一些状况，也不需要着急，尽可以用以上的几种方法来恢复数据，最大程度的减少损失。
用友软件如何解除单据锁定，清除异常任务？用友软件如何解除单据锁定在SQL2000 企业管理器里，直接删除LockVouch、GL_mvcontrol、GL_mvocontrol、GL_mccontrol、UFSystem..UA_Task、UFSystem..UA_TaskLog表数据。可以先清除UFSystem..UA_Task、UFSystem..UA_TaskLog的数据，一般都会解决问题。
现金银行日记账在哪里打印现金银行日记账在哪里打印：现金日记账和银行日记账需要在出纳下面打印,在“总账”-“出纳”-“账簿打印”下面打印现金日记账和银行日记账，“账簿打印”-“科目账簿打印”-“日记账”此处打印除现金日记账、银行日记账以外的其它日记账，并且需要先在‘会计科目’中将科目设置为‘日记账’后才能打印
用友T3建立年度账提示未找到路径用友T3用友通建立年度账报错用友T3建立年度账提示:未找到路径。点“确定”后提示:[Microsoft][ODBC SQL Server Driver][SQL Server]数据库 ‘UFDATA_999_2008′ 不存在。请用 sp_helpdb 来显示可用的数据库。通过还原或附加数据库时路径选择错误。账套所在路径有误，路径必须为ZTXXX路径下：如zt001，而不应该是001。重新附加或还原数据库，选择正确路径。
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&& 开具发票后的收入能否入“预收账款”科目
问题：开具发票后的收入能否入“预收账款”科目
我公司将一业务分包给另一企业，我公司与该企业签订分包协议，我公司给业主出具发票收款后，能不能记入“预收账款”，由分包企业再给我们出具收据后支出该笔费用？
税务咨询解答：《企业会计准则第15号――建造合同》规定：
第十八条 在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，应当根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。
完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。
第二十三条 在资产负债表日，应当按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。
《企业会计准则应用指南》附录会计科目和主要账务处理规定：
5402 工程结算
一、本科目核算企业（建造承包商）根据建造合同约定向业主办理结算的累计金额。
二、本科目可按建造合同进行明细核算。
三、企业向业主办理工程价款结算，按应结算的金额，借记“应收账款”等科目，贷记本科目。
合同完工时，应将本科目余额与相关工程施工合同的“工程施工”科目对冲，借记本科目，贷记“工程施工”科目。
四、本科目期末贷方余额，反映企业尚未完工建造合同已办理结算的累计金额。
据此，你公司将业务分包给另一企业，结果能够可靠估计的，应按完工百分比法确认合同收入和合同费用。你公司向业主结算工程款项应通过“工程结算”科目进行核算。开具发票收款时，不能记入“预收账款”，由分包企业再给我们出具收据后支出该笔费用。预收账款余额在借方_负债类科目
预收账款余额在借方
发布时间：日　来源:应届生会计考证网　作者:编辑组
　　问题：预收账款余额在借方，请问需要调整吗？有可能是记账错误，但是时间比较久了，找不到原因，由于时间原因本月先调到应收账款，以后在查找原因可以吗？
　　解答：
　　1、这种情况一般是不用调正的，余额在借方就是应收账款了。如果编制资产负债表的话，“预收账款”科目借方余额，应填入“应收账款”项目内。
　　2、在账务处理的过程中：
　　（1）先暂时挂账，然后，查找原因。如果属于记账错误，可以冲销、调整相关的会计科目。如果属于多退预收款项，要向对方收回，并作账务处理。
　　（2）对于确实无法收回的预收账款，借记营业外支出，贷记预收账款。
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