交纳企业所得税月末还用结转吗
全部答案（共1个回答）
企业所得税月末需要结转吗？
怎么结转？
贷:应交税金----应交所得税
借:本年利润
借:应交...
借：所得税
贷：应交税金--所得税
借：本年利润
贷：所得税
借：应交税金--所得税
贷：银行存款等
所得税不是在年底时结转的，应该在提取的月份作结转。如：
借：所得税
贷：应交税金--所得税
2、然后作结转
借：本年利润
贷：所得税
3、下月缴纳时...
既然发票已经开了,一般来说,税收上规定的收入已经实现了,因此,应该在本月申报.
计提时：借：所得税贷：应交税金——应交所得税上缴时：借：应交税金——应交所得税贷：银行存款结转时：借：本年利润贷：所得税
答: 《中华人民共和国营业税暂行条例》第14条规定： “营业税纳税地点：（一）纳税人提供应税劳务应当向其机构所
在地或者居住地的主管税务机关申报纳税。但是，纳税人提供...
答: 新浪财经、和讯网、东方财富。
答: 理财的关键是节约、理性、承受得起。至于你要投入到哪个方面只能看自己对准备投入的项目是否了解。对一些银行提出的购买基金、债券等方案不失一个好投入。
答: 理财的关键是节约、理性、承受得起。至于你要投入到哪个方面只能看自己对准备投入的项目是否了解。对一些银行提出的购买基金、债券等方案不失一个好投入。
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相关问答：1234567891011121314151、企业所得税月末需要结转吗？
2、怎么结转？
企业所得税月末需要结转吗？
怎么结转？
贷:应交税金----应交所得税
借:本年利润
借:应交税金----应交所得税
贷:银行存款
其他答案（共2个回答）
这里不是还有个所得税费用没处理么
这就跟其他的成本费用类科目一样转入本年利润就ok
借:本年利润
贷:所得税费用
到最后再一块把本年利润结转到未分配利润
所得税费用需要在每个季度结转到本年利润还是年终一起结转？
应该在每季度末，作完提取分录后，再作结转到本年利润中的分录。
14:25 补充问...
应纳税所得额有两种计算方法，一是直接法，二是间接法。
1、直接计算法：
应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除金额-弥补亏损
2、间接计算法：
不用结转即可
一、所得税一般属于季度预缴，年终汇算清缴。因此，在每季度末计算提取所得税。
二、所得税的征收方式有：查账征收和核定征收。
1、查账征收，按利润计算所得税。
1.计提工资，
借：管理费用-工资
贷：应付工资
2.发放工资及扣税，
借：应付工资
贷：应交税金~个人所得税
3.交个人所得税，
借：应交税金~个人...
答: 去台湾自由行，这点要弄清楚了。部分大型百货商店、品牌专卖店提供5％退税。要求同一天同家商店内购买满新台币3000元以上，持有效证件，正确填写退税单，保留收银条或...
答: 建议：如果你的学习目的是进行投资理财，最好是学金融方面的常识，这会更对口。财务知识可以帮助你作一些分析，你可以选择学习会计基础，会计报表分析一些有针对性的内容。...
答: 工行有个理财产品，月存.每年利息好几百。连存10年有分红，我算了一下很划算，比基金和单纯的存款都好，你去了解一下。
答: 工薪族一般手上闲钱都不会特别多，这样我就推荐p2p网贷了，主要是门槛比较低而且收益可观，我现在投资的合时代，100元就可以体验，年化18%也非常可观，你可以试一...
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相关问答：123456789101112131415所得税应该什么时候结转？_百度知道
所得税应该什么时候结转？
多谢哪位好心人指点一下，请教一下，计提的所得税是当月结转还是要等到下月缴纳完时才结转，我们是下个月才缴纳这个月的税费的，每个月的15号之前去报税的我们公司是当月计提所得税
我有更好的答案
　　绝大多数企业所得税是按季预申报的。次季第一个月月初预缴企业所得税。次年初汇算清缴一年的企业所得税，到次年4月底汇算清缴的纳税申报表必须完成，五月初缴纳上一年的企业所得税。　　1-3季度每季末计提企业所得税分录为：　　借：所得税费用　　贷：应缴税费——应缴企业所得税　　接着就应该及时结转企业所得税，分录为：　　借：本年利润　　贷：所得税费用　　季末结转企业所得税后“本年利润”科目的余额即为净利润。　　其实4季度末（也是年末），企业也是根据利润总额来计算企业所得税的，而不是直接就能计算出当年的“应纳税所得额”。所以4季度末计提企业所得税以及结转企业所得税的会计处理应该和1-3季度是一样的。　　但是，年度企业所得税的汇算清缴，是在次年初到4月份，通过4个月的汇算清缴大都数企业经过纳税调整，其应纳税所得额和上年末的利润总额或多或少是有差别的。这是上年度的账已经关闭。只好通过“以前年度损益调整”科目补登记增加（或减少，[概率很小]）的上年度的企业所得税。分录为：　　借：以前年度损益调整　　贷：应缴税费——应缴企业所得税　　然后，马上签署如下凭证：　　借：利润分配——未分配利润　　贷：以前年度损益调整　　如果这个分录也算是结转分录的话，那上一年的企业所得税最后的结转分录在次年的四月底。然而这个分录只是一个调整分录，算不上是个结转分录。所以实际上，企业所得税的结转分录是在当年每个季度的季末。
采纳率：81%
发生所得税是当月结转，计入当期损益，下月交纳当月借：所得税贷：应交税费---所得税月末转借；本年利润贷：所得税下月交完税拿回税单借：应交税费---所得税贷：银行存款
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现行的企业所得税规定中，有很多扣除或结转年限的规定
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现行的规定中，有很多扣除或结转年限的规定，比如：固定资产折旧计提的最低年限，亏损弥补的最长年限，费用结转扣除的最长年限等等，最常见的年限主要有3年、5年和无限期。在此对常用到的年限进行总结，希望对大家有所帮助。一、三年的期限规定1、电子设备最低折旧年限　　企业所得税法实施条例第60条规定：除国务院、主管部门另有规定外，固定资产计算折旧的最低年限如下：电子设备最低折旧年限为3年。2、长期待摊费用最低摊销年限　　企业所得税法实施条例第70条规定：企业所得税法第十三条第（四）项所称其他应当作为长期待摊费用的支出，自支出发生月份的次月起，分期摊销，摊销年限不得低于3年。3、畜类生产性生物资产最低折旧年限　　企业所得税法实施条例第64条规定：　生产性生物资产计算折旧的最低年限如下：　　（二）畜类生产性生物资产，为3年。4、集成电路生产设备最低折旧年限　　财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知（财税[2012]27号）第8条规定：集成电路生产企业的生产设备，其折旧年限可以适当缩短，最短可为3年（含）。5、未及时享受研发研发费用加计扣除追溯年限　　《财政部国家税务总局科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》(财税〔号)规定：五、管理事项及征管要求：自日起，企业符合本通知规定的研发费用加计扣除条件而在日以后未及时享受该项税收优惠的，可以追溯享受并履行备案手续，追溯期限最长为3年。6、高新技术企业资格有效期　　高新技术企业认定管理办法（国科发火〔号）第12条规定：高新技术企业资格自颁发证书之日起有效期为三年。企业应在期满前三个月内提出复审申请，不提出复审申请或复审不合格的，其高新技术企业资格到期自动失效。7、搬迁损失税前扣除年限　　企业政策性搬迁所得税管理办法（国家税务总局公告2012年第40号）第18条规定：企业搬迁收入扣除搬迁支出后为负数的，应为搬迁损失。搬迁损失可在下列方法中选择其一进行税务处理：（一）在搬迁完成年度，一次性作为损失进行扣除。（二）自搬迁完成年度起分3个年度，均匀在税前扣除。上述方法由企业自行选择，但一经选定，不得改变。8、坏账损失确认时间财政部、国家税务总局关于企业资产损失税前扣除政策的通知（财税[2009]57号）第4条规定：企业除贷款类债权外的应收、预付账款符合下列条件之一的，减除可收回金额后确认的无法收回的应收、预付款项，可以作为坏账损失在计算应纳税所得额时扣除：（三）债务人逾期3年以上未清偿，且有确凿证据证明已无力清偿债务的；二、五年的规定1、亏损弥补年限　　企业所得税法第18条规定：企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过五年。2、境外已纳税款抵免年限　　企业所得税法第23条规定：企业取得的下列所得已在境外缴纳的所得税税额，可以从其当期应纳税额中抵免，抵免限额为该项所得依照本法规定计算的应纳税额；超过抵免限额的部分，可以在以后5个年度内，用每年度抵免限额抵免当年应抵税额后的余额进行抵补：　　（一）居民企业来源于中国境外的应税所得；　　（二）非居民企业在中国境内设立机构、场所，取得发生在中国境外但与该机构、场所有实际联系的应税所得。3、专用设备税额抵免年限　　企业所得税法实施条例第100条规定：企业购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免；当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。　　享受前款规定的企业所得税优惠的企业，应当实际购置并自身实际投入使用前款规定的专用设备；企业购置上述专用设备在5年内转让、出租的，应当停止享受企业所得税优惠，并补缴已经抵免的企业所得税税款。4、器具、工具、家具等最低折旧年限　　　企业所得税法实施条例第60条规定：与生产经营活动有关的器具、工具、家具等最低折旧年限为5年。5、应扣未扣支出追溯年限　　国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告（国家税务总局公告2012年第15号）第6条规定：对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。6、非货币性资产投资分期纳税年限　　财政部　国家税务总局关于非货币性资产投资企业所得税政策问题的通知(财税〔号)第1条规定：居民企业以非货币性资产对外投资确认的非货币性资产转让所得，可在不超过5年期限内，分期均匀计入相应年度的应纳税所得额，按规定计算缴纳企业所得税。第4条规定：企业在对外投资5年内转让上述股权或投资收回的，应停止执行递延纳税政策，并就递延期内尚未确认的非货币性资产转让所得，在转让股权或投资收回当年的企业所得税年度汇算清缴时，一次性计算缴纳企业所得税。7、债务重组所得分期纳税年限　　财政部、国家税务总局关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知（财税[2009]59号）第6条规定：企业债务重组确认的应纳税所得额占该企业当年应纳税所得额50%以上，可以在5个纳税年度的期间内，均匀计入各年度的应纳税所得额。8、政策性搬迁清算年限　　企业政策性搬迁所得税管理办法（国家税务总局公告2012年第40号）第17条规定：符合下列情形之一的，为搬迁完成年度，企业应进行搬迁清算，计算搬迁所得：　　（一）从搬迁开始，5年内（包括搬迁当年度）任何一年完成搬迁的。　　（二）从搬迁开始，搬迁时间满5年（包括搬迁当年度）的年度。三、无限期结转1、职工教育经费结转扣除年限　　企业所得税法实施条例第42条规定：除国务院财政、税务主管部门另有规定外，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额2.5%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。2、广告费和业务宣传费结转扣除年限　　企业所得税法实施条例第44条规定：企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。3、创投企业抵扣应纳税所得额结转年限　　国家税务总局关于实施创业投资企业所得税优惠问题的通知（国税发[2009]87号）第2条规定：创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年以上的，可以按照其投资额的70%在股权持有满2年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额；当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。　　有限合伙制创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业满2年（24个月，下同）的，其法人合伙人可按照对未上市中小高新技术企业投资额的70%抵扣该法人合伙人从该有限合伙制创业投资企业分得的应纳税所得额，当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。　　如果法人合伙人投资于多个符合条件的有限合伙制创业投资企业，可合并计算其可抵扣的投资额和应分得的应纳税所得额。当年不足抵扣的，可结转以后纳税年度继续抵扣；当年抵扣后有结余的，应按照企业所得税法的规定计算缴纳企业所得税。
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中国会计社区官方微信公众号：会计通。季度企业所得税，会计分录怎样做，怎样结转？_百度知道
季度企业所得税，会计分录怎样做，怎样结转？
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季度企业所得税的会计分录是：1、计提时：借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税2、结转时：借：本年利润 贷：所得税费用3、支付时：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
1、预提所得税 借:其他应交款—所得税贷：本年利润 贷：所得税
3:应交税金--应交所得税
贷:银行存款表结法下、缴纳所得税 借、结转所得税 借、缴纳所得税 借： 1、计算应纳所得税 借:所得税贷帐结法下:银行存款3:应交税金--应交所得税 贷:应交税金--应交所得税 2:应交税金--应交所得税 2
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贷:应交税金-应交所得税交款后作:借:应交税金-应交所得税
贷:银行存款(或现金)年底结转:借:本年利润
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