如何从报表迅速地找到经营的特点所在？ - 知乎5265被浏览64936分享邀请回答33686 条评论分享收藏感谢收起80529 条评论分享收藏感谢收起查看更多回答3 个回答被折叠（）[转载]Vintage分析和迁移率模型在信用卡业务中的应用
随着中国金融业对外开放程度的加大,国内信用卡产业的竞争愈演愈烈,信用卡市场营销的费用也越来越高.如何利用有限的营销资源为发卡机构创造最大利润,实现信用卡营销和风险的精细化管理已成为信用卡产业发展的热门话题.本文通过对国外商业银行在信用卡业务中常用的Vintage分析和迁移率模型的介绍,以期有助于国内业界人员从多维度思考和对模型的灵活组合应用,实现信用卡营销和风险的精细化管理。
Vintage分析和迁移率模型的定义和应用意义
Vintage一词源自葡萄酒业，意思是葡萄酒酿造年份。因为每年的天气、温度、湿度、病虫害等情况不同，而这些因素都会对葡萄酒的品质产生很大的影响，所以人们对葡萄酒以葡萄当年的采摘年份进行标识来加以品质区分。现在Vintage分析被广泛应用于信用卡产业，分析的方法是针对信用卡不同时期开户的资产进行分别跟踪，按账龄长短进行同步对比，从而了解不同时期发行信用卡的资产质量情况。而迁移率模型是一种来预测未来坏账损失的方法，它通过对历史数据中处于某一拖欠位置的账户贷款余额每月拖欠变化情况的分析，来预测当期不同拖欠周期的未来坏账损失。两者的有效结合使用能实现信用卡营销及后续风险的精细化管理，能充分提示不同营销活动、渠道前期进件和后期风险情况，以确定较优的方案。
信用卡业务经营的核心竞争力来自对收益与风险之间的平衡点的把握，信用卡业务的发展受到消费理念、市场策略、经济发展和社会信用环境等因素的影响，贯穿于产品设计、营销、审批、发卡、交易、结算、还款、催收以及客户服务的全过程，风险控制偏好和市场竞争策略会导致不同发卡机构的经营结果存在差异。面对纷繁复杂的竞争环境，发卡机构需要不断地试用才能找到较好的解决安案。
传统的销售报表统计较为笼统，对不同营销安案带来的销售业绩的增长反映及时，但在风险披露方面存在严重的时滞，这是由信用卡业务自身的特点决定的。由于有免还款期和最低还款制度，信用卡信用风险的显现存在一定的时滞性。目前国内信用卡业务处于高速扩张阶段，每月新增户数多，再加上名目繁多的信用卡促销活动，消费信贷余额急剧扩张，风险指标的分母迅速扩大，但其分子由于时滞性而没有同步显现，从而会造成风险指标的误码读。
Vintage分析方法能很好地解决时滞性问题，其核心思想是对不同时期的开户的资产进行分别跟踪，按照账龄的长短进行同步对比，从而了解不同时期发行信用卡的资产质量情况，是一个所谓竖切的概念；而迁移率模型能很好的提示信用卡账户整个生命周期中的衍变情况，是一个所谓横切的概念。
Vintage分析和迁移率模型的实证研究
Vintage分析
Vintage分析目前被广泛应用于信用卡产业。以下举例说明根据账龄所做的拖欠二周期账户的Vintage分析（见表1）
在表1中，列为发卡时间，行为经营时间。数据2.12%为2006年4月所发信用卡在2006年7月时拖欠二周期的金额除以该批信用卡在2006年7月时透支余额，依此类推，得到全表的数据。在此基础上，按照账龄为经营时间减去发卡时间进行表间数据的转换，得到表2,
并做出折线图（见图1）。
从图1中可以看到，2006年7月所发行信用卡的同期拖欠二周期的金额的比例要高于其他各期，管理层获得此信息后，应该回顾2006年7月所采用的市场营销策略，检查此时间段内的目标客户群是否为高风除群，是否在些时间段内执行了宽松的审批策略，是否放松了对风险的监管。通过深层次的分析，及时找出问题并总结经验。
2． 迁移率模型
模型的应用步骤如下：
第一步，根据逾期时间的长短，以30天为间隔定义逾期的周期C0 ~
C6，其中没有逾期的（含已偿还最低还款额的透支）定义为C0，逾期1 ~ 29天的定义为C1，逾期30 ~ 59天的定义为C2，以此类推，逾期180天以上的定义为C7（见表3）。
第二步，根据上一个周期拖欠余额中进入下一个周期的发生额，计算出每个周期的坏账分期迁移率。坏账分期迁移率为当月该周期应收账款余额除以上月上周期应收账款余额。
第三步，对最近6个月的坏账分期迁移率进行平滑处理，计算出6个月的平均坏账分期迁移率和坏账回收率（见表4）。
表4中标注为黄色的部分为不良透支的迁移路径，在此可以很清晰地看到2006年1月的正常透支1007843元中有23.55%的透支（237337元）在2月成为拖欠一周期的贷款；到了3月，237337元中又有23.33%的透支（55370元）成为拖欠二周期的贷款；4月，又有45.41%的透支进一步恶化，成为拖欠三周期的贷款；到了5月，由于已过了催收的黄金时期（90天以内），83.38%的透支成为拖欠四周期的贷款；6月，可能采用了催收外包和司法手段进行催收，取得了良好的效果，仅有49.37%的透支被拖入到下一个周期；7月，经过严厉催收仍没收回的透支有较大比例进入拖欠五周期的行列。表中的拖欠数据经过迁移率的计算，可以清晰地显示出某时期内各时点的不同拖欠周期的数据演化过程。
第四步，计算净坏账损失率。C0变化至C7，需经过C0 ~
C1、C1 ~ C2、C2 ~ C3、C3 ~ C4、C4 ~ C5、C5 ~ C6、C6 ~ C7等7次迁移，相应的其毛坏账损失率就应等于这些月底平均迁移率的乘积，即16.1%*29.28%*42.27%*80.09%*53.6%*80.32%*88.03%=0.60%，扣除C7的回收率后，净损失率=0.60%*(1-10.79%)=0.54%。依此类推，可以得到C1的净损失率为3.35%，C2的净损失率为11.45%，C3的净损失率为27.08%，C4的净损失率为33.81%，C5的净损失率为63.07%，C6的净损失率为63.07%，C7的净损失率为78.53%。由此，可以根据当月应计拨备额=∑（净坏账损失率*月末应收账款余额）的计算公式得出2006年7月的拨备金额为65410元。
与传统分析方法的比较
Vintage分析与传统报表分析的比较
Vintage分析为管理都提供了一种将不同时期数据进行同步比较的方法，能够对不同安案进行同期数据的全方位比较，有利于确定最佳营销方案。发卡机构在经营信用卡业务时，一般会在一年中不同的时期实施不同的营销方案，销售统计报表大多数情况下只是将不同渠道、不同产品、不同月份的数据的分类统计信息揭示给管理层，数据是平面、顺序表现的。而Vintage分析通过账龄分析的方法将不同时期的数据拉平到同一时期进行比较，可以很直观地对不同时期营销活动的效果进行同期的比较和反思，以确定何种营销活动对信用卡公司更为有利。
Vintage分析的另一优势为，发卡机构在确定了大的方案后，Vintage分析可以将同期的数据按照不同维度进行立体展现，比较该方案中各种因素。譬如，发卡机构确定了某方案为较优的方案后，需要对最有效的获卡途径进行甄别。以开户日期为终身标志的不同账户，在盖上时戳的同时就已经定下了进件渠道（，网络、直销、分行销售）、批卡政策、地区、联名卡项目等诸多因素，如果需要对数据进一步切分，可以以不同的进件渠道如网络、直销、分行销售等进行Vintage分析，有效地分析出同时期不同进件渠道、不同地区、甚至不同审批政策的结果。
迁移率模型与五级分类的比较
迁移率模型在对业务的风险损失预计方面对传统的五级分类进行了优化，使得风险损失预估方面更为准确和合理。与传统的五级分类相比，迁移率模型优势主要表现为人为判断的主观因素减少，模型清晰地显示透支数据的迁移变化的细节，其不同周期的信用风险净损失率来自于信用卡业务过去6个月的统计数据，更符合信用卡业务的经营特点。
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建筑行业贷款调查报告
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【建筑行业贷款调查报告】X 建筑申请 XXXX 万元贷款授 信调查报告?1 基本情况1.1 企业基本情况 1.1.1 基本信息企业名称 注册地址 注册资本 经营范围 法定代表人 所属行业 登记证号 贷款卡号码 Xxxx 建筑公司 营业执照号码 企业性质 组织机构 建筑业企业资 质证书号码 成立时间 经营地址 实收资本 Xxxx 年 xx 月 xx 日 -1.1.2 股权结构出资人名称 出资金额 出资方式 出资比例 已到位金额1.1.3 历史沿革 xxxx 建筑公司于 xxxx 年 x 月成立， 是经 xxx 建设厅批准的 x 级 资质建筑企业，公司注册资本金 xxx 万元，主管建筑业务。xxxx 年 x 月 xx 日，xxx 工商局核准 xxxx 建筑公司成立，颁发营业执照后企业 名称正式生效，企业成立注册资本 xxxx 万元。公司成立基本信息：1?变更事件：：万元 变更事项 注册资本 转让人 公司股份转让及公司监事的变更 xxx xxx xxx 公司董事 受让人 xx xx 变更日期 原公司监事 转让金额 转让金额 xxx xx xx xxxx 年 x 月 xx 日 现公司监事 所占份额 所占份额 xxx xx1.1.4 经营项目基本情况 xxxx 建筑公司，xxxx 年开工的工程项目有：xxxxx 二期三标 总建筑面积 xx 万平方米；xxxxB 段总建筑面积 xx 万平方米；xxB 段 总建筑面积 xx 万平方米；xxx 棚户区改造和 xxxx 改建项目总建筑面 积 xxx 万平方米；xxx 工业园区道桥、xxx 工业园区 xxx 项目、xxxx 。1.1.5 贷款主体与项目之间的关系 根据《城市房地产抵押管理办法》司法解释，抵押人为取得在建 工程继续建造资金的贷款， 以其合法方式取得的土地使用权连同在建 工程的投入资产， 以不转移占有的方式抵押给贷款作为偿还贷款 履行担保的行为。在建工程抵押贷款的用途为在建工程继续建造所需 资金。信贷客户不得用在建工程为他人的债务提供担保，也不能为自 己其它用途的债务进行担保， 而只能为取得在建工程继续建造资金的 贷款担保。该公司申请贷款用于 xxxx，所购 xx 用于在建工程建设，贷款用 途符合《城市房地产抵押管理办法》司法解释。1.2 授信用途及还款来源情况申请贷款金额 利率 xxxx 万元 基准利率上浮 xx% 贷款期限 担保方式 x年 抵押担保2?贷款用途还款来源此次借款用于预购钢材。xxxx 年 x 月 xx 日，XX 建筑工程有限公司向 xxx 物资经销处购买 xxxx 万元 xx，前期 xxx 万元 xxx 已经结清，此次申请 xxxx 万 元借款用于拟购其余部分 xx。xxxx 建筑公司将用工程回款作为第一还款来源按期偿还贷款本金、利息， xxx 房地产开发有限责任公司名下 xxxx 预售房屋 34A 号 xxxx 共计 x 套临街门 市房及 xx54 套车库款作为此次借款的还款第二还款来源（下附表） 。此房 屋现未交付使用（正在办理商品房销售许可） ，房屋总面积为 xxxx O，按照门 市房出售价格 xxx 元/O计算，车库按出售价格 xxx 元/O计算，预计出售金额为 xxxxxx 元，可偿还贷款本金及利息。第三还款来源为此次贷款的抵押物 xx 园 xx 号楼整栋在建工程。此抵押物共计 xxx 套房屋，xxxx 房地产开发有限责任公 司承诺，以上房源出售所得资金全部用于偿还此次此次贷款本金、利息及实现 其他债务权利之用。该拟还款房源真实可靠，产权无争议，此案位于 xx 园小区，座落 xxx 市腹 地，属居民居住密集区。该小区消费环境较好，地理位置较好，交通便利，周 围门市林立，商家经营效益可观，小区环境优雅，规划合理，服务定位较高， 配套设施较为齐全，易出售，存在的风险点是该抵押物尚未完工，未达到消防 验收标准，此抵押物目前已经主体封顶，现正在进行后期装饰、装修，整体工 程进度约 95%，预计 xxx 年 x 月竣工。待 xx 园二期段正式投入使用后，将所有 的工程材料资金全部结清，将以工程款流动资金为借款主体，继续履行贷款手 续。按季结息，到期还本。-还款方式 还款1.2.1 还款房源预售信息（第二还款来源） ：单位：平方米、元房屋所有权人 坐落位置 房号用途面积结构 数量 （套） 单位价格预售金额3?4?合计：-----------------备注：xxx 号中的 101 与 201 越层，102 与 202 越层，103 与 203 越层，104 与 204 越层。2 企业管理水平2.1 管理层素质和经验法定代表人：姓 国 名 籍 年 龄 文化程度 主要工作经历(单位\职务)现家庭住址 时 间综合评价-2.2 员工构成（建筑工程） xxxx 建筑公司经 XX 市工商管理局登记注册挂牌成立，公 司股东会为公司最高权力机构；该公司共有 xx 人：设有董事长兼总 经理 x 人，部 x 人（其中会计师 x 人） ，综合 x 人，项目5?办 xx 人，工程部经理 x 人，中级以上工程师 xx 人。2.3 企业管理水平综合评价 该企业实际控制人：xxx，男，学历：xxx，职称：民营企业高 级经济师，具有较强的公司管理能力；xxxx 建筑公司曾获 xxx 年被 评为市级创业示范基地；xxxx 年荣获 xxx 工商行政管理局 xxxx-xxxx “守合同重信用”AAA 级单位；省工商联，省人力资源和社会保 障厅，xxxx 总授予“优秀民营企业”；软件、硬件实力均较强。3 企业所属行业分析建筑行业是 XX 市经济产业的一个重要项目，是加大城市规模、 扩大就业、提升城市形象，实现 XX 市经济转型的重要产业之一，建 筑业不仅能提升 XX 城市化程度，更能促进当地人员就业、提升人民 生活水平，是实现城市一体化的重要举措，具有民生性和公益性。目前，XX 市正值经济转型的重要时期，由资源开发型向劳动密 集型转变，XX 城区建设也向着现代化和城市化迈进，经济转型需要 招商引资，需要大型工厂及现代化企业的建设，城市改造需要棚户区 改造以及土地资源开发， 建筑行业的发展将成为我市城市建设和发展 提供有利保障，具有较好的发展前景。同时，市政府在政策上给予棚 户区改造、以大力的扶持和鼓励。该公司现经营情况较好，抵抗风险 能力强， 在政府招标的大规模建筑施工项目能获得头筹， 可见其实力， 因此，只要经营得当，能够获得更大的发展空间，我行加以扶持可以6?获得双赢。4 风险分析借款主体方面看，开发公司已经取得建设工程规划许可证、建筑 工程施工许可证、发改委项目立项批复，具备开发资质。xxxx 建筑 公司承建证照齐全，公司具备持续经营能力，抵抗风险能力较强。从法律文书方面看， 《合同法》第二百八十六条规定“发包人未 按照约定支付价款的，承包人可以催告发包人在合理期限内支付价 款。发包人逾期不支付的，除按照建设工程的性质不宜折价、拍卖的 以外，承包人可以与发包人协议将该工程折价，也可以申请人民法院 将该工程依法拍卖。建设工程的价款就该工程折价或者拍卖的价款优 先受偿。《合同法》在该条中对工程款享有优先受偿权作了规定，但 ” 法定抵押权与工程款享有优先受偿权谁先行使， 《合同法》中未作明 确。但是， 最高人民法院 《关于建设工程价款优先受偿权问题的批复》 （法释[2002]16 号）批复第一条规定“人民法院在审理房地产纠纷 案件时和办理执行案件中，应当按照《合同法》第二百八十六条的规 定，认定建筑工程承包人的优先受偿权优于抵押权和其他债权。”由 此看出，工程款受偿的法定优先权绝对地优先于抵押权，而无论抵押 权登记与否、成立的时间是否在工程款法定优先权之前。因此我行 与该抵押物承建商 xxxx 建筑公司另签订承诺书，该公司承诺放弃优 先对工程款的优先受偿权及留置权，承诺我行为上述抵押第一受偿7?人，规避了此笔贷款优先受偿权所形成的法律风险。从抵押物所在地段看，xxx 小区座落 xxx 小区与 xxx 腹地，属居 民居住密集区。该项目所处地理位置较好，交通便利，临近市中心， 服务定位较高， 配套设施较为齐全， 开发规模较大， 易产生集群效应， 可有效降低抵押风险。从抵押物主体方面看，xxx 园大部分商品房已经交付使用，住户 已陆续迁入使用， 小区整体功能已经基本实现， 此抵押楼位于该小区， 且已主体封顶，项目完成度较高，但该抵押物不具备独立使用功能且 未达到相关验收标准，存在隐性风险。开发公司只要能够加强经 营管理，保证服务质量，该小区房源不会大量贬值，5 企业资信状况分析5.1 企业开户情况单位名称 帐号 开户行 xxxx 建筑公司 -5.2 存量借款情况 截至目前，企业对外无借款。5.3 对外担保情况 截至目前，企业对外无担保。5.4 涉诉情况 截至目前，企业对外无涉诉情况。8?6 财务分析6.1 会计报表 资产负债表：单位：元资产 期末余额 年初余额 负债和所有权益 期末余额 年初余额货币资金 应收账款 预付款项应付账款 预收款项 其他应付款其他应收款 存货 流动资产合计 长期股权投资 固定资产原价 减：累计折旧 固定资产净值 非流动资产合计 资产总计流动负债合计 负债合计 实收资本 未分配利润 所有者权益合计 负债和所有者权益总计6.2 资产、负债、所有者权益核实分析 货币资金：xxxx 万元。开户行 开户性质 开户帐号 存款余额（万元）其他应收款：xxxx 万元。单位：万元序号 1 2 3 4 5 7名称金额备注9?其他应付款：xxxx 万元。序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 名称 单位：万元 金额 备注实收资本增加xxxx 万元。金额 产生原因10?--7 担保情况此笔贷款采用抵押担保方式， 抵押物为 XX 房地产开发有限责任 公司开发的 XXXX 号楼整栋在建工程，房屋数量：XX 套，经 XX 市 XXX 估咨询公司评估总价值为 XXX 元。该抵押物位于 XXXX 内， 属 XX 市二类地段，楼房销售较好，地点好，易变现。附表如下：单位：平方米、元房源地 结构 房号XXXX 号楼 用途 面积房源状态 数量（套） 评估价格抵押价值11?12?13?14?15?备注：①此面积为期房面积，产权面积以实地测量为准。②105 与 205 越层；106 与 206 越层；107 与 207 越层；108 与 208 越层。③、2703 为阁楼，属 26 层住宅的附属面积，不可作为独立房屋出售，不予估价。以上抵押物经 XXXX 房地产开发有限责任公司股东会决议同意 为 XX 市 XX 建筑工程有限责任公司提供抵押担保，抵押物有效、足 值，可以为此笔贷款提供担保。16?8 贷后资金使用情况的监测此笔贷款将采用受托支付方式， 由管户人专门对资金的使用进行 监控。9 综合分析9.1 有利因素此贷款资金主要用于 XXXX 二期建筑材料。该小区位置较 好，市场定位较高，完全可以实现预期的收益。同时，企业所提供的 抵押资产情况较好，能够有效覆盖贷款担保额度。该项目属于 XX 市 X 级地段，靠市中心近，地段好，建成后抵押 物不易贬值。9.2 不利因素XXXX 二期后期装修及设备采购， 虽然地理位置及市场定位都较 为符合当前的市场需求，但该楼尚未完工，各项服务项目没有正式面 向社会，未通过相关部门验收，可能存在诸多未知情况，如果经营不 佳或出现不可抗拒因素，此笔贷款可能会出现风险。10 调查结论综上所述，该项目发展前景较好、规模较大、资金用途明晰，17?该项目的营业收入客观合理，抵押物足值，且市场价值较好。借款人 xxxx 建筑公司资信状况良好，实力雄厚，企业发展前景较好，贷款 主体符合贷款条件，贷款用途合规，符合贷款支持对象，XXXX 房地 产开发有限责任公司所提供的抵押物足值。据此，我行同意对 xxxx 建筑公司发放抵押贷款 XXXX 万元，期限 X 年，按照同档次基本利 率上浮 XX%；还款方式：按月结息，到期还本，贷款方式为抵押担 保。调查人二一三年一月二十日18
【建筑行业贷款调查报告】***有限公司 关于××建筑装饰工程有限公司 申请短期融资的调查报告借款额度：3 5 O 万元 借款用途：冲贷 借款期限：8 天 保证措施：保证担保 调查人：** 报告执笔：**××建筑装饰工程有限公司申请(冲贷)350 万元短期融资的调查报告**××建筑装饰工程有限公司因急需资金用于冲贷， 特向我 公司申请短期融资 3 5 0 万元，用于冲贷，期限 8 天，现将调查 情况报告如下一、借款人基本情况 **××建筑装饰工程有限公司成立于 1 9 9 7 年 7 月，法定 代表 人××，注册地址为**×区×街×号，公司注册资本 1 00 O 万元人 民币，其中**×建设工程(集团)有限公司出资 7 0 0 万元，占 7 0％、 ××出资 30 0 万元，占 3 0％。截止 2 0 09 年 6 月末，该公司 资产总额 7 38 7 万元，其中应收账款 1 8 0 0 万元，负债总额 l O 06 万元，资产负债率 1 3．6％，其中短期借款 3 2 0 万元，应付 票据实现销售收入 2 6 3 0 万元，利润总额 34 O 万元。二、关联企业情况(与该公司的关联程度关系) **××建设工程(集团)有限公司，成立于 2 0 0 3 年，法定代 表人××，公司注册资本 6 00 万元人民币，其中××出资 5 4 0 万元，占 90％，x×出资 6 0 万元，占 l 0％(股东系夫妻关系)。截止 2 O 09 年 6 月末，资产总额 9929 万元，负债总额 1 01 7 万 元，资产负债率 1 0．2％，实现销售收入 32 3 7 万元，利润总额5 0 3 万元。两公司股东构成均为夫妻二人。三、借款人经营业绩及经营现状(经营是否正常，财务状况 等) 该公司自成立以来，先后承接了大量的装饰项目，其中主要 项目包括：**大酒店、*县委政府礼堂、*供电局办公大楼、** 广场地下商场、**银行**分行办公大楼、**电力办公大楼等，还 参与了**医院外科大楼设计、**广场设计、**国际机场深化设计 等。公司连续多年被评为**市工商免审企业、 **装饰业先进企业、 消费者信得过企业。目前承接的项目有：××。财务状 况：…………(可表列近期财务数据及简要财务分析，重点列表 应收账款明细，预付款明细。) 四、信用状况(公司及法定代表人的银行征信查询，有无诉 讼案) 该公司 2 0 09 年被中国银行、 **银行、 农商行评为从级企业， 经人行征信系统查询，目前贷款总额 1 02 0 万元，其中中国银行 ×支行银行承兑汇票 7 0 0 万元(其中已存入保证金 3 5 O 万元， 敞口 3 5 0 万元，系用公司办公房 1 2 O 0 平方米抵押。)，**银 行×支行贷款 32 0 万元，无不良信用记录；法定代表人无贷款， 无不良信用记录。均无诉讼案。五、贷款用途 该公司本次申请 3 5 0 万元短期融资系用于兑付中国银行渝 中支行承兑汇票 7 0 O 万元(敞口部分所需)，并解除敞口部分相应抵押物后(该公司自有产权的办公用房 l 2 0 O m。)，解押后用 该抵押物再向农商行 x 支行办理抵押贷款 6 O 0 万元(已见批复)。六、还款来源及风控措施(注：核实批复真实性和设计保障 路径) 1、农商行×支行己于 7 月 2 4 日同意向该企业授信 11 0 O 万元，其中抵押贷款 6 0 0 万元，保证担保贷款 5 0 0 万元(×× 担保公司提供担保，已批复)。我们派员已向农商行×支行和× 担保公司调查属实。授信批复号为：农商信审字第(2 O 09) 号， 授信总额为 ll 00 万元，期限一年，其中抵押方式 6 0 0 万元，保 证方式 5 0 0 万元，无其他限制条款。但农商行相关人员不愿书 面承诺协助回款，只以口头承诺协助回款。2、 关联企业**××建设工程(集团)有限公司提供连带责任保 证担保(并股东会决议)。3、法定代表人及股东提供连带责任保证担保。4、公司财务总监××提供连带责任保证担保； 5、封存监管该公司在农商行×支行的预留印鉴(经查该账户 为新开户，还未购银行任何凭证)并全程跟踪解押和抵押过程。待农商行×支行贷款上账后由该公司以本票方式回款。七、调查结论和意见 综合以上调查情况，该企业目前经营正常，在银行的信用良 好，鉴于农商行已授信批复该公司 11 00 万元贷款，本次融资确 系公司应收账款和保证金在近期无法回收， 现又急于承付银行承兑汇票后办理农商行的抵押贷款，其借款用途真实，且企业经营 正常，基本面较好，在落实上述风控措施的前提下，风险可控， 因此，同意短借 3 5 0 万元，期限 8 天，按约定利率执行，呈报 公司审批。调查人2 011 年 7 月 日
【建筑行业贷款调查报告】金融机构客户经理教材**银行 信贷业务调查报告(建筑施工类客户)申请企业业务种类币种及金额申报行(部)主办信贷员协办信贷员：年月日- 207 -金融机构客户经理培训教材 业务申报情况企业全称 行业分类 申 请 企 业 授信总额 企业规模 经济性质注册资本 注册时间 营业执照 （号码） 是否年检/有效 状态 销售收入 资产总额 □自行开发 □行内介绍 □首笔 □新增 RMB □特大型 □国有 □大型 □集体 □中型 □联营授信余额□小型 □民营RMB □微小型□三资□其他□有限责任□股份公司 实收资本 注册地址 组织机构 （代码） 是否年检/有 效状态 利润总额 净资产 □客户推荐 □存量客户 □还旧借新 □更换借款主体 □续期□个体工商户 法定代表人 营业期限 贷款卡 （号码） 是否年检/有 效状态 净利润 银行借款 □客户主动上门 □其他 □展期 □更换担保条件 □其他业务来源 申 报 内 容 申请单笔融资 申请授信额度 融资种类 融资概要 担保方式□更换融资类型 □首笔 □新增□更换融资类型□更换借款主体 □其他 □贴现 □□更换担保条件 □贷款 其他 □币种□利率□保证 □债券 □房地产 □股票□调整原额度结构/用途 □保函 □贸易融资□银行承兑汇票□金额□保证金□机器设备 □股权□期限□费率□动产 □本外币存单 □信用 □其他□其他有价证券如是银团贷款，须说明银团贷款的组成情况和贷款主要内容，包括：银团备 注牵头行、参加行、贷款总额、期限、贷款用途、利率及其他收费（包括贷 款利率、手续费、承诺费，以及综合费率） 、财务约束条款和其他约束条件。- 208 -金融机构客户经理培训教材***有限公司贷前调查报告（一）企业基本情况分析 1、授信、融资及资信状况 （1）授信和用信情况 截止到申报日，申请人及其控股子公司在我行的授信历史，以及目前有效的授 信内容和审批条件，以及授信使用情况明细； （如果是集团客户，应说明集团客 户在我行的总体授信情况，以及授信的切分情况） （2）融资及对外担保情况 申请人在其他银行融资情况，以及对外担保明细情况； （3）信用分析 通过人民银行信贷咨询系统查询的结果，申请人的历史信用记录（包括还贷、 付息以及是否有逾期记录） ；对申请人有逃废债和不良信用记录的应充分揭示；2、企业基本概况 （1）成立时间及历史沿革 对申请人有多次转制、多次更名、主营业务有多次变更等情形的应按时间顺序 对以上情形作简要陈述。经营资质，施工装备及配套设备的技术水平；研发能力，研发投入，研发人员， 研发成果等情况；自主知识产权及取得的专利情况； （2）股权构成及股东背景 列表表示“股东名称、出资金额、出资方式、持股比例” ，详细表述股东背景（必 须追溯到申请人的最终股东和最终实际控制人，以及最终股东和最终实际控制 人对申请人的持股状况和控制程度。对民营、私营和集体企业，尤其需要说明 其创业、发展和经营的历史） ； 申请人有多次增资行为的，应按增资时间、增资金额、增资方式及增资出资人 作简要描述； 【要求企业提供缴款凭证或出资实物评估报告，分析其资金来源的合法性或实 物价值的公允性，判断注册或实收资本的真实性】 ； 各股东之间是否为关联企业、是否为亲属关系，作简要分析； （3）法人治理及内部管理 罗列申请人的全资子公司、控股公司、参股公司、分公司、附属厂的全称、出 资比例，可用树状图或列表形式表示； 与其财务关系（是否承包，独立核算，利润上交） ；- 209 -金融机构客户经理培训教材集团客户要分析集团公司在人事、财务、采购、销售方面的管理架构、管理方 法和控制能力； 简述申请人是否建立内部控制，在哪些方面建立了内部控制制度，企业产 生重大决策的程序；经营考核的建立和实施； （4）重大项目及未来规划 计划实施的重大经营项目，包括投资额、资金来源、建设期、进度情况、预计 收入及盈利，项目的合规性及可能遇到的经营风险； 如果企业涉及体制改革、主营业务方向的变更、发生新的对外投资、涉及诉讼 等事项，应分别阐明并分析其对申请人发展带来的影响； 3、经营者素质及管理水平 （1）对申请人法定代表人的专业学历、职称、经历、从事本行业管理工作的年 限、工作业绩、荣誉情况、信誉、社会对其道德和能力评价情况等作详细介绍； 对管理层的其他主要成员（总经理、财务主管等） ，中层管理人员素质结构，全 部员工的概况也应有一定程度的介绍； 同时，对管理层整体的稳定性、开拓创新精神、决策机制、管理制度、生产经 营管理现状作深入细致的分析，从而客观评价企业总体经营管理水平； （2）调查分析企业关键管理人员历史上曾管理或服务过的企业是否有拖欠贷款 不还等不良纪录，关键管理人员本人目前及历史上是否有不良负债；（二）行业分析及经营状况 1、所处行业及发展态势 简明扼要介绍申请人主要经营产品所处行业发展情况（如经营不同产业需分析 其各自行业状况） ；行业在区域经济发展中的地位，地区行业情况（产业政策、 市场规模、同业家数、竞争对手、竞争焦点、面临问题、发展前景） ； 2、项目管理分析 承揽项目的原则（行业、客户、规模） ，项目招标管理办法；项目人员配备结构 （管理、设计、施工） ；设备、原料采购、辅助条件等安排；质量、、环保 保证措施及工程监理、验收。3、经营业绩 近 3 年完工项目情况（来源、中标率、数量、名称、验收评定） ；近 3 年完工项 目的投融资情况及收益情况；近 3 年完工项目分包及主要合作方情况；近 3 年 完工项目合同履约情况（业主声誉及实力、工程周期及合格率）近 3 年完工项 目回款情况（金额、时间、坏账） ；企业获得的荣誉称号，知名度和品牌效应。4、在建项目分析 《建设工程规划许可证》 《建设工程施工许可证》等手续是否齐全；②业主的 、 声誉及实力；③工程合同主要内容（工期、合同额、结算方式、结算时间，保 证回收的措施） ；④工程进度安排、分包人情况（资质、实力） ；⑤质量、安全、 环保等保证措施；⑥项目资金情况（已收款、垫付、资金缺口及资金来源） 。- 210 -金融机构客户经理培训教材5、项目储备 项目储备情况（数量、合同额、意向） ；储备项目资金及来源，资金缺口及解决 途径；储备项目的业主及实力，预期经济效益及实现条件。（三）财务状况分析 财务报表类型是否审计审计部门审计意见类型报表内容□是 事务所 □无保留 □本部 □否 上年度审计报告结论时间 □保留 □合并 □否定 □本部及合并 □不连续及原因年 月 日□拒绝发表意见提供的三年报表是否前后连续□连续 备注：如属合并报表需说明相关合并企业。1、重要财务科目分析 资产负债表 2011 年 （单位：万元） 2013 年**月项 目 货币资金 应收票据 应收账款 其他应收款 存货 流动资产合计 固定资产 在建工程 固定资产合计 无形及其他长期资产 资产合计 短期借款 应付票据 应付账款 其他应付款 流动负债合计 长期借款 负债合计 实收资本2012 年- 211 -金融机构客户经理培训教材资本公积 未分配利润 所有者权益合计 负债及所有者权益合计 损益表 2011 年 （单位：万元） 2013 年**月项目 2012 年 主营业务收入 主营业务利润 营业费用 管理费用 财务费用 营业利润 其他业务收入 利润总额 净利润 货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、存货、固定资产、无形资产； 短期借款、应付票据、其他应付款、长期借款、资本公积。了解申请人的资产负债水平；分析主要资产负债科目的增减变化情况及变化原 因；对变化幅度较大等异常情况应作特别说明；在分析表内科目的同时，对申 请人或有负债情况也应详细了解，对涉及诉讼或需要承担连带责任风险的或有 负债应特别说明。【比较损益表（本部及合并报表）三个年度结构和趋势，通过比较分析近三年 申请人主要产品的产量、成本费用、销售收入、利润总额的变化趋势，对于变 化幅度较大的说明原因。】 2、偿债能力分析 项 目 流动比率 速动比率 现金比率 资产负债率 利息保障倍数2011 年2012 年2013 年**月通过对申请人（本部及合并报表）近三年的流动比率、速动比率、资产负债率、 利息保障倍数等指标的计算分析，在综合考虑和分析上述各种情况的基础上， 评价申请人的短期和长期偿债能力。3、营运能力分析 项 目 总资产周转率 固定资产周转率 流动资产周转率 应收账款周转率2011 年2012 年2013 年**月- 212 -金融机构客户经理培训教材存货周转率 通过对申请人（本部及合并报表）近三年的总资产周转率、固定资产周转率、 流动资产周转率、存货周转率、应收账款周转率等指标测算，对申请人的营运 能力做出评价。4、盈利能力分析 项 目 总资产利润率 净资产收益率 销售利润率 成本费用利润率2011 年2012 年2013 年**月通过对申请人（本部及合并报表）近三年销售利润率、净资产收益率、总资产 利润率、成本费用利润率等指标的测算，分析影响申请人盈利的原因，评价其 盈利能力。5、现金流量表 项 目 经营现金流入 经营活动现金流出 流量净额 投资活动现金流入 投资活动现金流出 流量净额 筹资活动现金流入 筹资活动现金流出 流量净额 现金及现金等价物增加额 （单位：万元） 2013 年**月2011 年2012 年通过现金流量表对申请人（本部及合并报表）近三年的现金流入和流出构成及 增减变动的趋势和原因进行分析，揭示申请人现金流入和流出的主要业务活动， 侧重分析申请人经营活动产生的现金流量以及持续产生现金流量的能力，评价 申请人偿债能力和支付能力的强弱。（四）融资用途和还款来源分析 1、融资用途 通过实地调查和分析企业财务状况和现金流量，分析申请人直接的、真实的借 款用途，判断该用途是否合法合理；是否属于其经营范围； 对申请人资金需求从销售上升、资金周转速度下降、临时性大量储备原料等因 素其用途的真实性、合理性； 结合企业现有的可用资金分析其申请融资数额的合理性；根据企业的资产转换- 213 -金融机构客户经理培训教材周期、生产周期分析融资期限是否与之相匹配及不匹配的原因；2、还款来源 （1）通过对企业经营情况、财务状况的分析，重点通过企业经营活动现金流量、 现有银行负债金额及还款期限、盈利能力等分析，判断其还款来源的可靠性； 如果还款来源依赖于与融资用途有关的项目或某笔交易顺利完成，重点调查该 项目或交易顺利完成的可能性；如果还款来源属于某项非经营性的现金收入， 重点调查该笔现金收入来源是否可靠；通过上述调查分析，确认申请人还款计 划的合理性；另对还旧借新贷款必须描述原贷款的真实还款来源； （2）申请人是否有备用流动资金（增资扩股、银行已经承诺的信用支持、变现 能力很强的有价证券等） ，数量是多少？ （3）对申请融资数额和申请人现有资产、销售收入严重不匹配或申请数额将使 我行成为最大债权银行的，有可能存在依赖其他融资或担保手段偿还的，应予 重点关注和说明。（五）担保分析 1、保证担保分析 （1）担保人为此笔业务担保的原因（从股权关系、业务合作、互保等方面对 原因予以分析） （2）对担保人分析要求基本同借款人，从财务、非财务、现金流对担保人进行 分析，并评价担保人总体担保能力； 2、抵、质押物情况分析 （1）列出抵、质押物权属证明文件清单（包括权属证明文件类型、标的物、 权利人；土地使用权必须说明实际缴付地价的数额和比例，地价的支付计划； ） （2）抵、质押物价值（价格确定方法（评估、协议） ，确定抵（质）押率，计 算并抵（质）押价，并分析其价值合理性、升减值趋势、变现性； ） （3）现场察看抵（质）押品状况（抵押物坐落位置及四至，土地性质，抵质 押物的产权归属，抵质押物现状、成新度； ）描述抵押物周边状况（交通状况、 人流量、商业配套设施、及其他情况； ） （4）抵押物曾经设定抵押担保情况，担保金额； （5）分析抵（质）押行为的合法合规性；确认抵押和出质行为是抵押人和出质 人真实的意思表示。（六）综合效益分析 （1）申请人若为老客户，对其已与我行发生的合作情况予以详细陈述（如本 外币结算、日均存款、贴现金额、发卡量、代发工资、国际业务合作情况等方 面； ） （2）说明本业务能为我行带来哪些效益（包括收益、存款、结算、改善资产 质量、丰富业务品种、完善客户结构、建立长期合作关系等； ）- 214 -金融机构客户经理培训教材（七）授信/用信额度测算（八）风险提示及防范措施 1、政策风险（说明申请人和担保人可能存在的各种政策风险； ） 2、行业风险（通过调查和整理相关行业有关信息和资料，收集和整理国家产 业政策等其他相关信息资料，分析进入或退出市场的难易程度，比较申请人在 行业中所处的地位及和主要竞争对手的优劣势，分析其经营战略的合理性，并 预测企业发展前景； ） 3、市场风险（说明申请人存在的市场开发不足、市场饱和度或竞争过度、商 业周期或产品周期的负面影响、销售渠道或销售网络的风险等。对产品缺乏稳 定市场，或市场占有率持续下降的，应重点说明；通过调查其主要客户、市场 分布情况、品牌、销售渠道、售后服务、产品定价等方面的市场营销策略， 分析判断其市场营销能力、主导产品适销程度和市场前景； ） 4、经营管理风险：主营业务变更、经营场所布局、行业不景气的风险，组织模 式和管理制度不完善、管理层不稳定或关联交易、内部激励机制或约束机制不 健全的风险；近年来经营战略方向有无重大调整及内容； 5、财务风险：说明申请人和担保人不能按期偿还债务的风险、资产流动性风险、 赢利能力不稳定的风险、应收账款发生坏账的风险、担保或有负债的风险、债 务结构不合理的风险、难以持续融资的风险、财务管理失控的风险等； 6、互保、循环担保的风险（分析申请人和担保人互相担保、循环担保的额度、 分析其担保能力、或有负债转化为真实负债的可能性； ） 7、贷款集中度风险（根据企业的实际资金需求以及所有银行的授信总额累计， 分析申请人是否存在过度融资的风险； ） 8、风险防范措施：（九）信贷调查结论 明确提出贷与不贷：同意、不同意（列明有说服力的理由） 、有条件同意（列明 授信的适用条件） 、有条件再议（列明申报再议的前提） 。对同意的业务应提出 明确具体的融资方案，包括保证人全称、币种、授信种类、授信金额、授信期 限、具体业务品种金额、期限、利率或费率、保证金金额或比例、担保方式等。以上信贷调查报告的内容及结论，系依据**银行信贷业务有关和 操作规程的要求，根据申请人和担保人提供的资料数据，经信贷人员双人、实 地调查、核实后完成。本人郑重承诺：上述资料数据及分析评价不存在虚假、 误导性陈述或重大隐瞒、遗漏事项，本人对申请人和担保人所涉及的资料数据- 215 -金融机构客户经理培训教材的真实性、完整性和准确性负责。主办信贷员：年月日本人参与调查，主办信贷员调查内容情况 主办信贷员调查意见。协办信贷员：，本人同意/不同意年月日- 216 -
【建筑行业贷款调查报告】建筑行业调查报告为了落实科学的发展观，**县，生产和施工企业管理， 市场分布及发展潜力，进一步提高施工管理，建造业的结 构状况的全面了解。在该地区的建筑施工企业局的研究，综合报告如 下一，总体情况近年来，全县经济快速增长，总建设，支柱产业的作 用已越来越明显。合格的施工企业，由县级以上四个动漫 产业， http:// *** 服务 42，二级资质的施工企业。县在 2008 年建造工程完成量 24121.05 万元，县建设 142.5816 万元人民币的企业产量占 59％，**县葵山红亮工程和建筑 公司，两个县建设输出一个合格的建设，建造工程完成量 2008 年一亿二千二百八十 万七千四万元，占县建筑业产 值 51％的县建筑企业施工产值总数的 86％。因此，大型企 业，作为一个整体的支柱产业。总体而言，整个建造业的 运行仍是相对稳定的，建造工程完成量一直在稳步提高， 但增长幅度相对缓慢。1二，当前制约建筑业发展的突出问题，我们已仔细分 析了县建设的发展状况，冷静地寻找目前的限制之间的发 展差距，为全县建筑业的发展中的突出问题有几个方面1，“足够” ---中国的发展已经进入了建筑市场的快 速阶段是相对繁荣，但大型国有企业仍然是饥饿，有些公 司是很少有工程可以做，因为我们建设和企业发展，企业 在一定的市场份额迅速，竞争十分激烈。在县城建设的四 个企业，“吃不饱”的感觉。2，被授予合同，招标规格。建设项目招投标，找到 施工方，但在投标过程中不具备招标条件的公司或， 往往借用单位的施工质量有相应的资质，人员少，管理， 以降低成本，相对正规企业以更低的价格中标，往往因为 价格优势，从而导致大单位的优势变成劣势，导致工程量 的下降。3，承保业务情况严重，影响资金流动。常见的现象，施工方所涵盖的参观企业，据我们了解， 建造业。正常运行的企业，为了要确保，资本流动，但过 多的贷款限制资本流动，拖欠施工方造价投资者或多或少 再加上，许多企业都依靠银行的高利息率贷款，以维持正 常运作，几乎带来了额外的业务支出，导致企业利润变薄， 甚至下降。4，建筑市场秩序不规范，该项目的拖欠，放 在更加突出的进步。近年来，为了加强对有形建筑市场，2一些法律，法规，和规范性文件的出台，规范建筑市 场秩序发挥作用的管理。然而，在工程招投标过程中，反 不正当竞争和严重的弄虚作假行为十分普遍。目前，最突 出的建筑市场，拖欠“两把刀”的承保。（1）垫资。承销项目，已成为建筑市场的一个普遍现 象。拥抱收到工程垫，足球没有收到该项目的手段，企业 无法发展，生存将受到严重威胁。特别是，政府，开发区 项目开始建设施工企业承保。追溯过去的“黑白合同”或 “阴阳合同，主合同，研究对策，以避免一些监管背后的 正式合同，这不仅扰乱了建筑市场秩序，也埋下了隐患。（ 2）对工程质量，拖欠工程款。赢得了质量保证金， 支付施工方的施工企业，但没有相应的信用担保项目的完 成和验收，业主一般只支付总额的 60％的价格，最好的只 有 80％以下的拖三年，甚至更长的时间，在债务清偿过程 中的一些建筑公司，同时考虑到各种因素的情况下，不能 准确地反映实际的债务，从而导致“清除互联网，事实上， 还欠“或”不应该发生了因明的暗和清清楚后，由于“现 象造成的，如该项目的施工方工人的工资拖欠，甚至影响 社会稳定。值得注意的是，政府项目拖欠仍然十分严重。三县建设，加快了一些建议，以进一步规范建设市场机制 的逐步消除不规范的市场操作，严格按照国家产业运作的 规定，市场和竞争平等的基础上，不断增强在执行合同的3约定，以消除一系列建设收回成本的滞后，严格按照“公 司法”的完整性的理解和认识，两个优势互补的结合，有 关政府部门，企业与企业之间的指导下，婚介资源相得益 彰，提高技术实力，增强市场竞争力。公司的本地市场， 继续拓展海外市场，大力开拓国外市场，政府应准备科学 和技术信息，为当地企业，市场信息，技术实力和能力， 以保护本地企业的发展，加强领导和有效的建设的支柱产 业地位的大力支持。建造业是一个重要的物质生产部门劳 动密集型产业，就业，在大多数行业吸纳剩余农村劳动力 的能力。突出“就业”和“农村”，农村劳动力转移面临 的新形势，建设，然而，建造业，当前形势下，市场体系 不完善，规范建筑市场的力量和增加 ??农民收入，发挥了 不可替代的基础性作用，在推进城镇化和建设社会主义新 农村的过程中发挥了重要作用，需要一个相当长的一段时 间，市场在世界球黄色伪娘冷血的传奇学生一步一步莲花 剑惊美分官道重生呻吟 / ***秩序，质量管理，提高能源效 率建设，资质管理，劳动保障监察，保护建筑工人的权利， 有参观仍然存在许多问题，法制建设的建筑市场，建筑市 场的调控和监管，产业结构调整和优化，企业改革和人员 的教育和培训，因此，要求政府加强在新的指导，支持和 管理的情况下，在建筑行业的领导，只能加强，不能削弱， 像工业，农业和服务业，强调对建造业的焦点。的支柱产4业地位。http:// ***完善的法律和法规，加大执法力度， 进一步规范建筑市场秩序，建筑市场秩序中有许多问题是 诸多因素结合的结果。一方面比市场行为的现行法律和法 规的原则，有待提高，另一方面，球员施工规范，可操作 性，尤其是在缺乏刚性约束的规定，业主的行为需要修改 建筑法，招标投标法和其他法律，法规，部门负责人在建 设行政主管部门应当按照现行法律，法规和政策，进一步 加强执法，切实解决承保建设项目招投标，拖欠工程款， 分包，无序的“黑白合同”和“阴阳相连阴阳合同形成一 个恶性竞标，地方保护，以加快建立企业信用体系建设5
【建筑行业贷款调查报告】农行楚雄分行县域建筑业贷款调研报告省分行农村产业金融部根据省分行《关于开展县域建筑业信贷业务调研的通 知》 和总行 《关于上报县域建筑业贷款业务试点情况的通知》 要求，现将楚雄分行开展县域建筑业信贷业务情况报告如 下一、 县域建筑业贷款情况 （一） 贷款情况 截止 2010 年末，我行县域建筑业贷款余额为 13,800 万 元（注：我行九县一市均为县域） ，比年初增加 3130 万元， 比 2010 年 2 月末增加 2730 万元，未产生不良贷款。从贷款 期限来看，均为一年期贷款；按贷款品种，全部贷款均为短 期流动资金贷款；按贷款方式，保证担保贷款余额为 3000 万元，比年初增加 3000 万元，比 2010 年 2 月末增加 3000 万元；按贷款投向，2010 年末房屋建筑工程建筑贷款余额为 10,660 万元，比年初增加 2280 万元，比 2010 年 2 月末增加 2580 万元；铁路、道路、隧道、桥梁工程建筑贷款余额为 1700 万元，比年初增加 700 万元，与 2010 年 2 月余额持平； 建筑安装业贷款余额 1440 万元，比年初增和 2010 年 2 月末 均增加 150 万元；按贷款投向行业，房屋和土木工程业贷款 余额为 12,360 万元，比年初增加 2980 万元，比 2010 年 2-1-月增加 2580 万元；建筑安装业贷款余额 1440 万元，比年初 和 2010 年 2 月均增加 150 万元； 按客户信用等级， 级 AAA （含） 以上贷款贷款余额 950 万元，比年初增加 650 万元，比 2010 年 2 月减少 50 万元；AA、AA+级贷款余额 11,860 万元，比 年初增加 2480 万元，比 2010 年 2 月增加 2780 万元；A、A+ 级贷款余额 990 万元，与年初和 2010 年 2 月持平；按客户 资质，施工总承包企业二级资质贷款余额 11,550 万元，比 年初增加 2260 万元,比 2010 年 2 月增加 2460 万元;专业承 包企业二级资质贷款余额 2000 万元，比年初增加 920 万元， 比 2010 年 2 月均增加 200 万元；专业承包企业三级资质贷 款余额 250 万元，比年初和 2010 年 2 月均减少 50 万元。从贷款区域分布上来看，农行楚雄分行直管网点县域建 筑业贷款客户 3 户，贷款余额 6950 万元，比年初减少 550 万元，比 2010 年 2 月减少 350 万元；禄丰县支行县域建筑 业贷款客户 2 户，贷款余额 1790 万元，比年初和 2010 年 2 月均减少 40 万元；大姚县支行县域建筑业贷款客户 2 户， 贷款余额 3060 万元，比年初和 2010 年 2 月均增加 2800 万 元；南华县支行县域建筑业贷款客户 1 户，贷款余额 2000 万元， 比年初增加 1000 万元， 2010 年 2 月增加 200 万元。比 （二）客户基本情况 客户基本情况 至 2010 年末，我行有贷款余额的建筑业贷款客户 8 户， 从建筑资质来看建筑资质二级的有 7 户， 资质三级的 1 户，-2-从所有者权益来看，所有者权益 5000 万元以上的 3 户，所 有者权益 5000 万元以下的 5 户。分别是：云南楚雄永兴建 工集团有限公司（二级资质，所有者权益 9300 万元） 、云南 省第四公路桥梁工程公司（二级资质所有者权益 24401 万 元） 、楚雄滇中电力实业有限公司（三级资质、所有者权益 4580 万元） 、云南世恒建设工程有限公司（二级资质、所有 者权益 2767 万元）云南禄丰金山建筑工程有限责任公司 、 （二 级资质、所有者权益 2901 万元） 、大姚博业建工有限责任公 司（二级资质、所有者权益 2618 万元） 、大姚金碧建业有限 公司（二级资质、所有者权益 3955 万元） 、云南南华宏强建 工（集团）有限公司（二级资质、所有者权益 6828 万元） 。现将这 10 户建筑业贷款客户的情况介绍如下（1）云南楚雄永兴建工集团有限公司 云南楚雄永兴建工集团有限公司，地址：楚雄开发区丰 胜路 58 号，法定代表人：陈护国，注册资本：5063.52 万元， 实收资本：5063.52 万元，公司类型：自然人出资有限责任 公司，经营范围：房屋建筑；线路、管道、设备安装；装修 装饰；建筑配料、钢材、五金、交电、化工、日用百货销售； 机械设备租赁。施工总承包企业资质为二级，2009 年资产总 额 28397 万元，负债总额 19096 万元，实现主营业务收入 18434.33 万元，实现主营业务利润 3335.09 万元，实现营业 利润 929.41 万元，实现净利润 401.64 万元。净现金流量为-3-1167.31 万元，其中：经营性现金净流量 3984.43 万元，投 资性现金净流量-3216.74 万元，筹资性现金净流量 399.62 万元。云南楚雄永兴建工集团有限公司多年来和农行保持较 好的银企合作关系，信誉程度较高，还款意愿较强，履约记 录情况良好，能按时支付贷款利息。2010 年度企业信用等级 评定 AA 级信用企业，2010 年综合授信为 17000 万元（其中流动资金贷款 16000 万元、银行汇票 1000 万元） ，该公司在 我行的信用余额为 6000 万元，贷款形态为正常。（2）云南省第四公路桥梁工程公司 云南省第四公路桥梁工程公司是云南省交通系统国有 公路、桥梁、隧道大型施工企业。公司组建于 1952 年，住 所楚雄市白龙新村，法定代表人：段远强，注册资金 9490 万元，全部为国有资本，经营范围：公路工程建筑、桥梁工 程建筑、房屋建筑、水利工程建筑、机械设备维修、化工建 材。公司拥有公路工程施工总承包贰级、公路路基工程专业 承包贰级、公路路面工程专业承包贰级、桥梁工程专业承包 贰级资质。2009 年末资产总额 41192 万元，负债总额 16791 万元，实现营业收入 10,633 万元，税后利润 4665 万元。公 司及高管无不良信用记录。2010 年企业信用等级为 AAA 级， 2010 年末，公司在我行的贷款余额为 700 万元，贷款形态为 正常。-4-⑶楚雄滇中电力实业有限公司 楚雄滇中电力实业有限公司成立于 1996 年 5 月 31 日， 2000 年改制后由楚雄滇中电力实业有限公司职工持股会和 云南滇能（集团）控股公司共同出资组建成立的有限责任公 司，住所：楚雄市团结路 4 号，法定代表人：田洪，公司类 型：有限责任公司，注册资本人民币 2512 万元，实收资本 人民币 2512 万元。资质等级：送变电工程专业承包三级， 2010 年企业信用等级为 AAA 级， 公司及高管无不良信用记录， 2009 年资产总额 8766 万元，负债总额 4185 万元，主营业务 收入 8830 万元。2010 年末贷款余额 250 万元，贷款形态为 正常。⑷云南世恒建设工程有限公司 云南南世恒建设工程有限公司成立于 1997 年 11 月 28 日,注册资本为 2,113 万元，实收资本 2,113 万元。公司地 址：禄丰县金山镇龙城路。公司类型：自然人出资有限责任 公司，法定代表人：樊继明，资质等级：施工总承包企业二 级，企业信用等级：AA 级，2009 年末资产总额 6686 万元， 负债总额 3919 万元， 主营业务收入 5467 万元， 利润总额 486 万元，2010 年末在我行的贷款余额为 800 万元，贷款形态为 正常。⑸云南禄丰金山建筑工程有限责任公司 云南禄丰金山建筑工程有限责任公司成立于 2001 年 1-5-月 1 日，住址：禄丰县金山镇南小区市政大厦；法定代表人杨洪会，注册资本金 1705.6 万元；经济性质：有限责任公 司，经营范围：土木工程建筑、房屋建筑、市政工程建设、 线路管道安装、房屋装饰、装修、餐饮、住宿、歌舞娱乐、 烟、酒、副食品、营业性房屋租赁、市场摊位租赁服务等， 资质等级：施工总承包企业二级，企业信用等级：A+级，公 司及高管无不良信用记录，2009 年末资产总额 4162 万元， 负债总额 1261 万元，主营业务收入 1928 万元，利润总额 64 万元。2010 年末在我行的贷款余额为 990 万元，贷款形态为 正常。⑹大姚博业建工有限责任公司 大姚博业建工有限责任公司原名大姚博业建工（集团） 有限责任公司，成立于 2002 年 1 月，属私营有限责任公司， 企业法定地址：大姚县金碧镇金碧路，注册资金 2046.58 万 元，法定代表人：普晓庆，主管会计：严红波，公司性质属 有限责任公司，下设七个工程处（三十一个工程队、工程处 负责人均为公司主要股东） 、装修装饰公司、砂石料厂共九 个分支机构。资质等级：施工总承包企业二级，2010 年企业 信用等级：AA+，公司及高管信用履约情况良好，无不良信 用记录，2009 年末资产总额 3064 万元同，负债总额 446 万 元，主营业务收入 12373 万元，利润总额 478 万元。2010 年 末在我行的贷款余额为 260 万元，贷款形态为正常。-6-⑺大姚金碧建业有限公司 大姚金碧建业有限公司成立于 2002 年 7 月，公司地址大姚县金碧镇南门外，注册资金：2266 万元，法定代表人王新生，公司类型：有限责任公司，资质等级：施工总承包 企业二级，2010 年度信用等级：AA+级，公司及高管信用履 约情况良好，无不良信用记录，2009 年末资产总额 4732 万 元，负债总额 777 万元，主营业务收入 10143 万元，利润总 额 601 万元。2010 年末在我行的贷款余额 2800 万元，贷款 形态为正常。⑻云南南华宏强建工（集团）有限公司 云南南华宏强建工（集团）有限公司成立于 2006 年 7 月 17 日，注册资本 5136 万元;实收资本 5136 万元;公司类 型：自然人出资有限责任公司；经营范围：房屋建筑、水电 安装、装饰装璜、道路施工、市政工程建设、水利水电工程 施工、五金交电、建筑材料、日用化工零售；法定经营地址南华县龙川镇龙山路 77 号;法定代表人张毅强， 资质等级专业承包二级，2010 年信用等级：AA+级，公司及高管信用 履约情况不良好，无不良信用记录，公司 2009 年末资产总 额 9652 万元，负债总额 2825 万元，主营业务收入 10576 万 元，利润总额 838 万元。2010 年末贷款余额 2800 万元，贷 款形态为正常。（三）贷款质量、风险点、主要防范措施及贷后做法 贷款质量、风险点、-7-至 2010 年末，我行的建筑业贷款共 8 户 16 笔，余额 13,800 万元，8 户 16 笔贷款均为为正常类贷款，其中，正 常贷款 14 笔，金额 12,810 万元，关注贷款 2 笔,金额 990 万 元。建筑业贷款的风险点主要是：随着国家对房地产调控措 施的出台，房地产交易将可能萎缩，这将直接影响到建筑行 业， 资金链可能会出现断裂， 这将会导致大量烂尾楼的出现， 从而会导致我行建筑业贷款形成不良。因此， 对建筑业贷款， 要时时关注国家方针政策的变化，对于建筑企业所承建楼 盘，当销售出现下滑时，要及时采限措施，压缩或收回建筑 企业贷款，降低贷款风险。在贷后管理方面，我行能严格按照总行流动资金贷款贷 后管理办法的有关规定执行，按季进行贷后检查，并按频次 对贷款抵押物进行价值重估，进行贷款风险分类。《办法》 二、 办法》执行情况 《办法 （一） 《中国农业银行县域县域建筑业贷款管理办法 （试 行）（农银规章[2010]24 号）规范了建筑业贷款的准入条件 》 及操作流程，在实际操作中较为适用，在执行《办法》上， 我行开办建筑业贷款的县支行，能很好地贯彻执行。从有余 额的 8 户贷款的执行情况看，都已达到建筑业贷款的准入条 件，而且是按照《办法》的规定办理。从我行办理的建筑业 贷款来看，效果较好，企业均能按季结息，贷款能按期收回， 到目前为止还未产生不良贷款。-8-（二）但《办法》在办理建筑业贷款中仍存在一些的问 题，主要是：办法设置了建筑业的准入区域和准入门槛，制 约了建筑业贷款的发展。我州九县一市，建筑业贷款准入的 只有二县一市，另外七个县都无法办理建筑业贷款，建筑业 贷款不能准入的 7 个县，有一定实力、有发展前景的建筑企 业，均被我行拒之门外，业务被他行占领，制约了我行县域 贷款业务的发展。调整建议：1、对建筑业贷款区域的准入区别对待，对 西部欠发达地区，县域建筑业总产值应降到 2 亿元；2、对 建筑业贷款不能准入的县域，准入企业的所有者权益应降到 2000 万元，而非 5000 万元。三、楚雄州建筑业发展情况 2009，楚雄州全州生产总值（GDP）342.35亿元，比上 年增长12.2%。其中：第一产业增加值80.78亿元，增长5.8%； 第二产业增加值142.52亿元，增长14.1%；第三产业增加值 119.06亿元，增长14.2%。第一、第二、第三产业对生产总 值增长的贡献率分别为17.9%、40.5%和41.6%，分别比上年 下降2.7个百分点、下降6.3个百分点和上升9.0个百分点。全州有四级以上资质的建筑企业167个，完成总产值 50.04亿元，比上年增长15.3%，实现利润1.66亿元，增长 27.7%，实现税金及附加1.28亿元，增长21.9%。我州建筑企业的金融需求主要是流动资金贷款、银行承-9-兑汇票以及贴现业务。以云南楚雄永兴建工集团有限公司为 例，企业集团名称：云南永兴实业集团，母公司名称：云南 楚雄永兴建工集团有限公司，企业集团是以母子公司为主 体，通过产权联结关系和生产经营协作关系，并以产权为主 要联结纽带，由母公司、子公司共同组成的经济联合体；企 业集团的母公司、子公司在各自的职权、经营范围内依法从 事经营管理活动，并依法享有民事权利和承担相应的民事法 律责任；母公司与子公司之间是平等的法人关系，母公司以 其持有的股权份额， 依法对子公司享有资产受益、 重大决策、 选择管理者、产权转让和重组等权利；对参股公司享有与所 持股份额相应的权利；集团设立理事会作为集团的协商议事 机构。集团结构：企业集团成员分为母公司、子公司。企业集 团的母公司为云南楚雄永兴建工集团有限公司。企业集团的 子公司是楚雄开发区永兴房地产开发有限责任公司，楚雄永 兴大酒店有限责任公司，楚雄永兴物业管理有限责任公司, 楚雄永兴园林绿化有限公司。从云南楚雄永兴建工集团有限公司的组织结构可以看 出，该公司的母公司、子公司各自支配、管理资金，资金不 是统一管理、统一使用，在融资模式上，该集团公司也是母 公司与子公司各自筹集自己的资金， 未统一融资、 统一使用。该公司在金融需求上，目前仅有 6000 万元的短期流动- 10 -资金贷款，但 2011 年公司有签发银行承兑汇票和银行承兑 汇票贴现的需求，预计 2011 年公司将申请签发 5000 万元银 行承兑汇票，银行承兑汇票贴现预计 1000 万元。四、同业情况 从我州建筑业贷款的情况看，竞争较为剧烈，特别是实 力强的建筑企业更是同业争夺的焦点。以云南第四公路桥梁 工程公司和楚雄永兴建工集团有限公司为例，云南第四公路 桥梁工程公司基本账户开设在建行，贷款也在建行，但因其 实业雄厚，各家银行纷纷介入，到 2010 年末，建行也没有 贷款， 工行有贷款余额 1500 万元， 我行 2009 年介入该企业， 2010 年度授信额度 1200 万元，贷款余额 700 万元；楚雄永 兴建工集团有限公司自 1990 年以来一直就是我行扶持发展 壮大的建筑企业，2005 年时贷款最高余额 7700 万元，但是 近几年来农村信用社积极介入，部分存款账户已开设到农信 社，2010 年末农信社贷款余额为 2000 万元，我行的贷款份 额也在降低。从同业建筑业贷款上来看，信用社的准入门槛相对较 低，在我行不能准入的县域，均是被信用社占领。目前，我 行在建筑业贷款上仍然保持竞争优势，这是因为在多数县 域，商业银行只有农行一家，竞争对手仅有信用社的原因。政策建议：为了保持我行在县域建筑业贷款上的竞争优 势，应区别对待，不能搞一刀切，仅看县域建筑业生产总值- 11 -和企业的所有者权益，对县域位于前列的建筑企业准予介 入，以促进我行县域建筑业的发展。农行楚雄分行农村产业金融部 二一一年六月二十三日- 12 -}