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科腾环保新三板挂牌上市 去年1-7月营收759万元
　　3月30日消息，全国中小企业股转系统公告显示，山西科腾环保科技股份有限公司（证券简称：科腾环保证券代码：836560）的挂牌申请获得批准，并于今日公开转让。科腾环保2013年度、2014年度、月营业收入分别为1726.64万元、1480.82万元、759.07万元。
　　科腾环保成立于日。公告显示，科腾环保2013年度、2014年度、月营业收入分别为1726.64万元、1480.82万元、759.07万元；净利润分别为166.93万元、27.80万元、31.61万元。
　　挖贝新三板研究院资料显示，科腾环保是一家专门从事混凝土外加剂研发、生产和销售的高新技术企业。
　　科腾环保的主要产品为混凝土外加剂中的减水剂和速凝剂，产品应用于高速公路、铁路桥隧、核电站、码头等国家重点基础建设工程及城市建设等领域。
　　科腾环保本次挂牌上市的主办券商为东莞证券，法律顾问为山西晋商律师事务所，财务审计为中喜会计师事务所（特殊普通合伙）.
（责任编辑：DF146）
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联系人重阳道长 手占机
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6、公司实力：截止目前，已经有多个项目成功转板或并购。 他强调欧盟将采取分阶段谈判的办法这意味着在协商未来欧盟与英国的关系之前双方首先要在公民权利财政和边界等问题的谈判上取得进展恒指高开报点再刷个月新高该规划给出了各项基本公共服务发展指标如九年义务教育巩固率要从年的提高到年的等。 税政司关税司办公厅按职责分工分别牵头落实这种选举安排设想是基于工党自由民主党绿党以及苏格兰和威尔士潜在的民族主义政党将支持任一选区中的一名候选人以实现最大程度地反保守党阵营随着事件的发酵诺亚财富旗下歌斐资产管理有限公司下称歌斐资产的两只产品被曝卷入此次债务危机而岭东村的扶贫资金万也以优先股形式投入到合作社享有每年的保底分红。 另据一些媒体报道这份预算案总额度约为万亿美元捷克核研究所中国国家原子能机构核技术支持中心核工业标准化研究所核动力运行研究所中国原子能科学研究院中国核电工程有限公司参与项目实施根据我们的估算银行理财委外的总量在万亿之间其中大行和股份行的委外比例较低平均不超过但农商和城商行的委外比例平均都在以上年至年度广州港装卸及相关收入呈小幅下降趋势分别为万元。 招股书显示威海市商业银行的实际控制人为山东高速股吧集团永安行表示待媒体质疑所涉事项核查结束后公司及保荐机构主承销商中国国际金融股份有限公司将及时公告关于本次发行的后续事宜一方面市场产品的增多形成渠道为王的局面导致研发商利益缩水研发分成不断缩水<span style="LINE-HEIGHT: 34 COLOR: #c0鲁冀股份能转到创业板吗新三板他说。
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重阳道长：
在线联系：科腾环保:2016年半年度报告_科腾环保(836560)_公告正文
科腾环保:2016年半年度报告
公告日期：
NEEQ:836560
山西科腾环保科技股份有限公司
ShanxiKetengEnvironmentalProtectionTechnologyCo.,Ltd.
半年度报告
公司 半年度大事记
日公司正式在全国中小企业股份转让系统挂牌，日
公司在股转公司大厅举行了挂牌仪式。
日通过中铁检验认证中心组织的CRCC（铁路产品认证证书）资质监
日召开的2016年第一次临时股东大会审议通过了公司第一次股票发行
方案，发行人民币普通股1,165,000股。日本次定增资金全部到位，共募集
资金233万元人民币。
声明与提示 ......4
第一节 公司概览 ......5
第二节 主要会计数据和关键指标......6
第三节 管理层讨论与分析......7
第四节 重要事项 ......9
第五节 股本变动及股东情况......11
第六节 董事、监事、高管及核心员工情况......13
第七节 财务报表 ......15
第八节 财务报表附注......21
声明与提示
公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事
是否存在豁免披露事项
备查文件目录
文件存放地点：太原市南中环电子路环亚时代广场B座7层709室
1、2016年半年度报告
2、财务账册、报表
第一节 公司概览
一、公司信息
公司中文全称
山西科腾环保科技股份有限公司
英文名称及缩写
ShanxiKetengEnvironmentalProtection Technology Co.,Ltd.
法定代表人
太原市小店区北格镇南格村工业园区5号
太原市南中环电子路环亚时代广场B座7层709室
东莞证券股份有限公司
会计师事务所
二、联系人
董事会秘书或信息披露负责人
联系地址及邮政编码
太原市南中环电子路环亚时代广场B座7层709室030006
三、运营概况
股票公开转让场所
全国中小企业股份转让系统
行业（证监会规定的行业大类）
C26化学原料及化学制品制造业
主要产品与服务项目
聚羧酸高性能减水剂、速凝剂、水处理剂等新型环保材料的研
发、生产及销售
普通股股票转让方式
普通股总股本
31,345,000
实际控制人
袁立志、武英
是否拥有高新技术企业资格
公司拥有的专利数量
公司拥有的“发明专利”数量
四、自愿披露
第二节 主要会计数据和关键指标
一、盈利能力
13,823,874.45
5,888,381.19
归属于挂牌公司股东的净利润
1,451,450.17
366,002.48
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后
-801,049.83
366,002.45
加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司
股东的净利润计算）
加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东
的扣除非经常性损益后的净利润计算）
基本每股收益
二、偿债能力
37,749,333.17
32,059,477.19
5,158,605.57
920,199.76
归属于挂牌公司股东的净资产
32,590,727.60
31,139,277.43
归属于挂牌公司股东的每股净资产
资产负债率
利息保障倍数
三、营运情况
经营活动产生的现金流量净额
-1,419,220.69
-1,351,815.57
应收账款周转率
存货周转率
四、成长情况
总资产增长率
营业收入增长率
净利润增长率
五、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况
六、自愿披露
第三节 管理层讨论与分析
一、商业模式
公司致力于生产高品质的混凝土外加剂。经过多年的积累，公司掌握了生产所需的多项核心技术，拥有3项发明专利和2项实用新型专利，尚有2项发明专利已经受理。
公司产品的上游为聚醚单体、纯碱、萘磺酸缩合物、丙烯酸、葡萄糖酸钠等化工原材料。该类产业生产厂商众多，为公司原材料供应提供了多元化的选择。公司产品广泛应用于高速公路、铁路、桥梁、核电站、码头等国家重点基础建设工程及城市建设等领域。公司客户包括中铁隧道股份有限公司、中国建筑股份有限公司、中铁建及中铁物贸等知名建筑商。下游客户对混凝土外加剂的规格及技术参数的要求不同，具体应用的技术细节也不尽相同，对产品品质、供应能力、性能稳定性要求较高，要求供应商能深刻理解需求并跟进市场变化。公司销售主要采取直销+经销的模式。在直销模式下，公司通过直接与最终产品使用客户洽谈或参与投标获得订单。在经销商模式下，公司直接向有良好客户资源和售后服务能力的经销商进行销售。公司生产模式为以销定产，根据客户订单安排生产。同时，公司根据订单需求和生产进度进行采购，同时考虑原料价格的季节性变化，以保持综合库存成本最小化。
通过市场开拓和技术创新，公司利用自己的关键资源，通过有效的产供销业务流程，已经形成了一个完整的运行系统，并通过这一运行系统向客户提供有竞争力的高品质产品，并为公司带来收入和利润。
二、经营情况
2016年上半年，公司销售额稳步提升，这得益于公司积极参与高铁、高速公路等项目的投标，同时“新三板”挂牌对公司的业务起到了一定的促进作用。2016年伊始，公司中标的项目陆续开工，产品出货量迅速增加。
截止日，公司实现销售收入1382.39万元，较上年同期上涨134.77%，公司主要产品聚羧酸高性能减水剂的销售量进一步提升，占销售收入的比重达到62.47%，较上年同期上涨206.84%。速凝剂的销售较上年同期上涨49.55%，但是占销售收入的比重较上年同期下降13.5%。公司制定的产品发展目标初步实现。同时，公司研发的一种无磷水处理剂发明专利申请正在审理过程中。
随着公司业务的进一步扩大，对资金的需求也进一步加大。报告期内，公司通过新股发行共募集资金233万元，通过银行贷款100万元，总计333万元。新补充的流动资金缓解了公司的资金压力。
公司在日正式挂牌后，随即将工作重心转移到进一步完善规范治理以及业务拓展上。
在公司内部治理方面：进一步健全公司内部控制制度，相关部门完善了各项岗位职责、工作制度。通过集体学习、分部门学习，进一步强化、规范员工行为，确保了各项制度在工作中的有效落实。并定期进行考核打分，制度执行常抓不懈。在业务拓展方面：公司继续加大业务拓展力度，及时了解和获取市场信息，积极参与项目投标，并与项目单位签订战略合作协议，进行业务储备。同时拓展业务空间，与项目单位深化合作，不仅与项目单位在国内开展合作，而且针对项目单位海外项目进行合作，进一步提升了公司的发展空间。
三、风险与价值
（一）持续到本年度的风险因素
1、租赁土地及厂房搬迁风险
公司与太原市小店区北格镇南格村村民杨晓庆、张玉良签订相关房屋租赁合同的行为不符合相关法律法规规定，存在被要求终止租赁、搬迁等法律风险。
尽管公司自租赁使用上述场地进行生产以来，未受到政府部门就此给予的行政处罚，与南格村民委员会也未发生过争议，但仍存在公司经营场地搬迁转移给公司带来的不利影响风险。
应对措施：（1）、公司正积极依法规范公司生产用地问题，寻租合法场地或购买土地新建厂房。
在上述问题解决之前，公司将采取措施，提高应对公司场地发生突发性转移的能力，降低因场地转移对
公司经营造成的影响。（2）、若公司目前签署的相关租赁合同被强行终止或租用厂房被强制拆除，因此导致公司被迫搬迁的，承诺人愿无条件补偿公司的全部损失。
截止目前，该风险未对公司产生不利影响。
2、市场环境变化导致主营业务收入下降风险
如果未来市场环境恶化，将会导致公司销售收入下降，对公司盈利造成负面影响。
应对措施：公司生产的聚羧酸减水剂作为环保节能的新型外加剂，凭借其优良的性能和国家政策支持，在混凝土外加剂领域中正在逐步代替萘系减水剂，开始广泛应用于高速公路、铁路、水利水电及其它建筑设施中，具备较大的市场发展空间。未来公司减水剂产品销售收入将保持稳定增长，同时拓展销售渠道，提高速凝剂产品销售。
截止报告期末，聚羧酸减水剂销售占比稳步增长，同时速凝剂销售额也较上年有所增长。
3、原材料价格波动风险
公司原材料成本占生产成本的比重较大，原材料价格的波动对公司的盈利能力影响较大。近年来，受石化产品价格较稳定、国内原材料供应商数量的逐渐增多、原材料行业竞争充分等因素共同影响，公司原材料的价格呈平稳下降趋势，公司产品毛利率基本稳定。如果未来原材料价格出现大幅波动，将为公司成本控制带来难度，对公司盈利造成负面影响。
应对措施：公司将通过提高管理水平，加强成本控制，建立供应商管理制度尽量降低原材料价格波动对公司生产经营的影响。
4、应收账款回收风险
报告期内，应收账款余额增长将导致坏账风险相应增加，从而对公司财务状况产生不利影响。
应对措施：一方面公司将加大应收账款催收力度，提高回款效率；另一方面，公司将持续进行产品开发、升级，拓展优质客户，分散应收账款风险。
截止报告期末，应收账款未出现呆死账，所有客户均能按照合同约定，如约支付货款。
5、公司经营成果对政府补助存在依赖的风险
如果公司继续受市场竞争加剧、市场需求下降等负面因素影响，政府补助等非经常性损益对公司利润的影响可能加大，存在公司经营成果对政府补助存在依赖的风险。
应对措施：公司将加大新产品开发力度，开拓新客户、新市场，提高销售收入与营业利润水平，降低对政府补助的依赖。
6、税收优惠政策变动风险
若未来国家对高新技术企业的税收优惠政策发生变化，或者公司不再符合高新技术企业的标准，公司将不再享受所得税的税收优惠政策，公司的经营业绩将受到影响。
应对措施：公司将提高自身盈利能力，降低对税收优惠政策的影响。
（二）报告期内新增的风险因素
四、对非标准审计意见审计报告的说明
第四节 重要事项
一、重要事项索引
是否存在利润分配或公积金转增股本的情况
是否存在股票发行事项
第四节二(一)
是否存在重大诉讼、仲裁事项
是否存在对外担保事项
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
是否存在日常性关联交易事项
是否存在偶发性关联交易事项
第四节二(二)
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项
是否存在经股东大会审议过的企业合并事项
是否存在股权激励事项
是否存在已披露的承诺事项
第四节二(三)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况
是否存在被调查处罚的事项
是否存在公开发行债券的事项
二、重要事项详情
（一）报告期内的股票发行事项
单位：元或股
发行方案公告时间
新增股票挂牌转让
募集资金用途（请
列示具体用途）
2,330,000.00
补充公司流动资金
（二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况
偶发性关联交易事项
是否履行必要决
袁立志、武英
为公司贷款提供担保
1,000,000.00
1,000,000.00
偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：
（一）必要性
鉴于公司业务拓展需要支付相应原材料采购款，此次贷款为弥补运营过程中流动资金，有利于公司持续稳定的经营，促进公司的发展。
（二）持续性
本次贷款为一年期，自日至日，袁立志及武英提供担保时间自日至日（贷款到期后两年）。本次关联交易经2016年第二次临时股东大会审议通过。
（三）本次关联交易对公司的影响
关联交易资金主要用于补充公司流动资金，确保原材料采购等款项的及时支付，有利于公司业务的发展。
（三）承诺事项的履行情况
1、公司实际控制人袁立志、武英出具承诺：（1）、科腾环保将尽快依法规范公司生产用地问题，租赁合法场地或购买土地新建厂房。在上述问题解决之前，科腾环保将采取措施，提高应对公司场地发生突发性转移的能力，降低因场地转移对公司经营造成的影响。（2）、若科腾环保目前签署的相关租赁合同被强行终止或租用厂房被强制拆除，因此导致公司被迫搬迁的，承诺人愿无条件补偿公司的全部损失。
截止日，（1）、公司尚未规范生产用地问题；（2）、公司目前签署的相关租赁合同没有出现被强行终止或租用厂房被强制拆除的事件发生。
2、公司承诺在以后将严格依照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则的规定召开股东大会、董事会和监事会。
截止日，公司严格依照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则的规定召开股东大会、董事会和监事会。
3、控股股东、实际控制人作出的避免同业竞争的承诺
为避免潜在的同业竞争，科腾环保控股股东及实际控制人袁立志、武英出具了《避免同业竞争承诺函》，作出承诺如下：
“本人没有在中国境内任何地方或中国境外，直接或间接发展、经营或协助经营或参与同股份公司业务存在竞争的任何活动，亦没有在任何与股份公司业务有直接或间接竞争的公司或企业拥有任何权益（不论直接或间接）。在本人作为股份公司控股股东、实际控制人的事实改变之前，本人将不会直接或间接地以任何方式发展、经营或协助经营、参与、从事与股份公司业务相竞争的任何活动。在本人作为股份公司控股股东、实际控制人的事实改变之前，不会利用股份公司控股股东及实际控制人身份从事损害股份公司及其他股东利益的经营活动。如因未履行避免同业竞争的承诺而给股份公司造成损失，本人将对股份公司遭受的损失作出赔偿。”
截止日，控股股东、实际控制人认真履行了本承诺。
4、对于公司承担的社会保险和住房公积金，公司控股股东、实际控制人袁立志、武英出具承诺：
愿意代替公司承担在社会保险和住房公积金缴存方面的法律瑕疵所可能给公司带来的全部损失。
截止日，对于公司承担的社会保险和住房公积金，公司已经申报有关主管单位，并按时交纳，未出现因此给公司造成的损失。
5、针对规范关联交易，科腾环保管理层已作出承诺，将严格遵守《关联交易管理制度》的规定，若未来产生关联交易将严格履行审批程序。
截止日，公司管理层认真履行了本承诺。
第五节 股本变动及股东情况
一、报告期期末普通股股本结构
无限售股份总数
其中：控股股东、实际控制人
董事、监事、高管
有限售股份总数
30,180,000
30,180,000
其中：控股股东、实际控制人
23,042,430
23,042,430
董事、监事、高管
30,180,000
30,180,000
普通股股东人数
二、报告期期末普通股前十名股东情况
期末持有无
期末持有限售
期初持股数
期末持股数
限售股份数
15,553,140
15,553,140
15,553,140
29,591,490
29,591,490
29,591,490
前十名股东间相互关系说明：
袁立志与武英为夫妻关系，袁博为袁立志与武英的长子。
三、控股股东、实际控制人情况
（一）控股股东情况
袁立志持有科腾环保15,553,140股，占公司股份总数的51.53%，为公司的控股股东。
袁立志先生，中国国籍，无境外永久居留权，出生于1962年4月，毕业于太化职工大学化工机械专业,高级工程师。1984年7月至1992年，任太化公司磷酸盐分厂工程师；1993年至2000年，任太化公司磷肥车间工程师；2001年至2008年，任太化公司磷肥厂动力车间副主任；2009年6月至2015年9月，任科腾有限执行董事；2015年9月起，任科腾环保董事长。
（二）实际控制人情况
武英持有公司7,489,290股，占公司股份总数的24.82%。袁立志与武英系夫妻关系，合计持有公司76.35%的股权，共同控制科腾环保，对科腾环保的经营、决策、人事任免具有重大影响，袁立志和武英为公司的实际控制人。
武英女士，中国国籍，无境外永久居留权，出生于1964年5月，毕业于太原理工大学无机化工专业，高级工程师。1986年至2008年曾先后任太化公司磷肥厂技术改造处工程师、技术处处长；2009年至2015年8月任科腾有限总工；2015年8月起，任科腾环保董事、总经理兼技术总监。武英女士，中国国籍，无境外永久居留权，出生于1964年5月，毕业于太原理工大学无机化工专业，高级工程师。
1986年至2008年曾先后任太化公司磷肥厂技术改造处工程师、技术处处长；2009年至2015年9月任科腾有限总工；2015年9月起，任科腾环保董事、总经理兼技术总监。
四、存续至本期的优先股股票相关情况
第六节 董事、监事、高管及核心员工情况
一、基本情况
董事、总经理兼技术总监
监事会主席
财务总监兼董事会秘书
董事会人数：
监事会人数：
高级管理人员人数：
二、持股情况
期初持普通
期末持普通
15,553,140
15,553,140
董事、总经理兼技术总监
监事会主席
财务总监兼董事会秘书
24,551,430
24,551,430
三、变动情况
董事长是否发生变动
总经理是否发生变动
董事会秘书是否发生变动
财务总监是否发生变动
变动类型（新任、换
简要变动原因
届、离任）
四、员工数量
期初员工数量
期末员工数量
核心技术人员
截止报告期末的员工人
核心员工变动情况：
为鼓励和稳定对公司未来发展具有核心作用的员工，公司董事会提名邓文河、康锐、乔慧珍、任悦丽、王利勇、王英、武威龙、武彦群、许玉花、杨永珍10人为公司核心员工。上述核心员工提名已经第一届董事会第五次会议表决通过，自日起向全体员工公示并征求意见，截至 日公示期满，全体员工均对提名上述员工为公司核心员工无异议，公司职工代表大会同意提名上述 10名员工为公司核心员工，日2016年第一次临时股东大会审议通过上述10名员工为公司核心员工。
核心员工的认定，不仅起到了对上述人员的鼓励和稳定，同时有效的提高了其他员工的工作积极性和热情，对促进公司经营发展起到了一定积极作用。
第七节 财务报表
一、审计报告
审计报告编号
审计机构名称
审计机构地址
审计报告日期
注册会计师姓名
会计师事务所是否变更
会计师事务所连续服务年限
审计报告正文：
二、财务报表
（一）资产负债表
流动资产：
第八节、二、（三）、1
2,555,363.96
851,203.65
结算备付金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
第八节、二、（三）、2
100,030.00
700,000.00
第八节、二、（三）、3
20,854,923.69
17,770,286.40
第八节、二、（三）、4
5,780,956.48
4,193,165.91
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款
第八节、二、（三）、5
2,715,783.45
2,362,220.25
买入返售金融资产
第八节、二、（三）、6
3,272,721.45
3,670,487.84
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
第八节、二、（三）、7
流动资产合计
35,279,779.03
29,567,561.08
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
第八节、二、（三）、8
2,313,621.93
2,322,503.88
固定资产清理
生产性生物资产
第八节、二、（三）、9
长期待摊费用
递延所得税资产
第八节、二、（三）、10
其他非流动资产
非流动资产合计
2,469,554.14
2,491,916.11
37,749,333.17
32,059,477.19
流动负债：
第八节、二、（三）、11
1,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
第八节、二、（三）、12
1,039,067.66
527,577.23
第八节、二、（三）、13
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
第八节、二、（三）、14
566,248.80
221,125.40
第八节、二、（三）、15
165,572.11
126,627.13
其他应付款
第八节、二、（三）、16
2,330,000.00
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
5,158,605.57
920,199.76
非流动负债：
其中：优先股
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
5,158,605.57
920,199.76
所有者权益（或股东权益）：
第八节、二、（三）、17
30,180,000.00
30,180,000.00
其他权益工具
其中：优先股
第八节、二、（三）、18
1,025,725.86
1,025,725.86
减：库存股
其他综合收益
一般风险准备
未分配利润
第八节、二、（三）、19
1,385,001.74
-66,448.43
归属于母公司所有者权益合计
32,590,727.60
31,139,277.43
少数股东权益
所有者权益合计
32,590,727.60
31,139,277.43
负债和所有者权益总计
37,749,333.17
32,059,477.19
法定代表人：袁立志
主管会计工作负责人：黄华
会计机构负责人：黄华
（二）利润表
一、营业总收入
13,823,874.45
5,888,381.19
其中：营业收入
第八节、二、（三）、20
13,823,874.45
5,888,381.19
手续费及佣金收入
二、营业总成本
14,871,845.11
5,490,203.85
其中：营业成本
第八节、二、（三）、20
11,204,539.33
4,551,664.55
手续费及佣金支出
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
营业税金及附加
第八节、二、（三）、21
第八节、二、（三）、22
578,627.41
236,461.61
第八节、二、（三）、23
3,046,033.99
685,439.04
第八节、二、（三）、24
资产减值损失
第八节、二、（三）、25
-23,200.00
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）
-1,047,970.66
398,177.34
加：营业外收入
第八节、二、（三）、26
2,650,000.00
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
第八节、二、（三）、27
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
1,602,029.34
398,177.37
减：所得税费用
第八节、二、（三）、28
150,579.17
五、净利润（净亏损以“－”号填列）
1,451,450.17
366,002.48
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润
1,451,450.17
366,002.48
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额
1,451,450.17
366,002.48
归属于母公司所有者的综合收益总额
1,451,450.17
366,002.48
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：袁立志
主管会计工作负责人：黄华
会计机构负责人：黄华
（三）现金流量表
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
11,251,897.08
4,541,763.20
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
第八节、二、（三）、29
7,362,212.00
6,698,950.00
经营活动现金流入小计
18,614,109.08
11,240,713.20
购买商品、接受劳务支付的现金
13,639,683.29
4,866,947.50
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
813,311.50
601,293.40
支付的各项税费
554,306.98
113,301.87
支付其他与经营活动有关的现金
第八节、二、（三）、29
5,026,028.00
7,010,986.00
经营活动现金流出小计
20,033,329.77
12,592,528.77
经营活动产生的现金流量净额
-1,419,220.69
-1,351,815.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
197,919.00
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
197,919.00
投资活动产生的现金流量净额
-197,919.00
-91,245.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
2,330,000.00
4,398,818.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
1,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
3,330,000.00
4,398,818.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
3,321,300.00
4,398,818.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
1,704,160.31
2,955,757.43
加：期初现金及现金等价物余额
851,203.65
654,496.81
六、期末现金及现金等价物余额
2,555,363.96
3,610,254.24
法定代表人：袁立志
主管会计工作负责人：黄华
会计机构负责人：黄华
第八节 财务报表附注
一、附注事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化
6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息
7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项
8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化
9．重大的长期资产是否转让或者出售
10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化
11．是否存在重大的研究和开发支出
12．是否存在重大的资产减值损失
二、报表项目注释
（一）、企业基本情况
山西科腾环保科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）,前身为山西科腾环保科技有限
公司，成立于日，注册资本110万元，由袁立志、武英分别出资60万元和50万元，占注册资本的54.55%和45.45%。上述出资，业经山西德信昌会计师事务所以晋德信昌验字[2009]第06010号验资报告予以验证。日注册资本增至1,018万元，由袁立志、武英分别出资555.314万元和462.686万元，占注册资本的54.55%和45.45%。上述增资，业经山西晋强会计师事务所以晋强会验字[2012]第072号验资报告予以验证。日，各股东以货币增资，公司注册资本增至2,018万元，袁立志、武英分别出资1,055.314万元和962.686万元，占注册资本的52.3%和47.7%。上述增资，业经山西晋强会计师事务所以晋强会验字[2013]第1-041号验资报告予以验证。
日，根据2014年第一次股东会决议，注册资本由2018万元变更为3018万元，增加的注册资金由股东袁立志、武英各认缴500万元。日根据2015年第一次股东会决议，股东武英将其所认缴的部分公司股权301.8万元以301.8万元的价格转让给新股东袁博，转让后袁博持有公司股权10%，认缴资本已于2015年7月前全部到位。
日，根据2015年第三次股东会决议，股东武英将其所持有的公司股权147.882万元以167.09万元的价格转让给新股东武万强，将其所持有的公司股权101.103万元以114.235万元的价格转让给新股东黄华，将其所持有的公司股权30.18万元以34.1万元的价格转让给新股东薛芳斌，将其所持有的公司股权19.617万元以22.165万元的价格转让给新股东张金明，将其所持有的公司股权19.617万元以22.165万元的价格转让给新股东张振华，将其所持有的公司股权19.617万元以22.165万元的价格转让给新股东张志国，将其所持有的公司股权15.09万元以17.05万元的价格转让给新股东李小军，将其所持有的公司股权15.09万元以17.05万元的价格转让给新股东李涛，将其所持有的公司股权9.8085万元以11.0825万元的价格转让给新股东吕志平，将其所持有的公司股权9.8085万元以11.0825万元的价格转让给新股东张志宇，将其所持有的公司股权9.8085万元以11.0825万元的价格转让给新股东解俊鹏，将其所持有的公司股权9.8085万元以11.0825万元的价格转让给新股东王为国，将其所持有的公司股权4.527万元以5.115万元的价格转让给新股东牛引生。
日，根据本公司创立大会暨首次股东大会会议决议，决定将公司整体变更为股份有限公司，并于日取得股份公司营业执照，于更换三证一体营业执照，统一社会信用代码为54945B。
日，根据公司2016年第一次临时股东大会决议，公司发行人民币普通股1,165,000股，每股价格2元，共募集资金233万元。定向增发完毕后，公司注册资金由3,018万元人民币，增加到3,134.5万元人民币。
变更完成后，公司股权结构如下：
15,553,140.00
15,553,140.00
7,489,290.00
7,489,290.00
3,018,000.00
3,018,000.00
1,478,820.00
1,478,820.00
1,011,030.00
1,011,030.00
301,800.00
1,000,000.00
1,301,800.00
196,170.00
211,170.00
196,170.00
196,170.00
196,170.00
196,170.00
150,900.00
200,900.00
150,900.00
150,900.00
100,000.00
198,085.00
30,180,000.00
1,165,000.00
31,345,000.00
注：截止日，上述新增股份尚未取得股转公司新增股份同意函。
本公司行业及主要产品：公司所属行业为化学原料制品制造业，主要产品有速凝剂、减水剂等新型环保材料。
本公司经营范围为：混凝土速凝剂、聚羧酸系高性能减水剂、水处理剂、复合外加剂的生产与销售；新型墙体材料、防水材料、防腐保温材料、涂料、建筑材料、装饰材料、化工 产品的销售；新型环保材料的研发及应用；进出口贸易。
公司注册地址：太原市小店区北格镇南格村工业园区5号。
本公司实际控制人为袁立志、武英。
（二）、主要会计政策
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司日
的财务状况及2016年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方
面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务
报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1 日起至12月31日止，本次中期指 1月1日起至6月30 日止。3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
本公司在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，均按合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计人当期损益。
与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，应当冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下企业合并
本公司在购买日对为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券按公允价值计量，本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并：
①在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，即除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益。
②在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，即除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
①合并程序
在编制合并财务报表时，以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。子公司与本公司采用的会计政策、会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。编制合并财务报表时，遵循重要性原则，对母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
②增加子公司以及业务
本公司从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，将其纳入合并范围。
报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表中确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入合并当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司因购买子公司的少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
③处置子公司以及业务
本公司从丧失对子公司实际控制权之日起停止将其纳入合并范围，处置日前的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中，不调整合并资产负债表的期初数。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但
是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8、编制现金流量表时现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指持有时间短（一般为从购买之日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务及外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
④现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融资产、金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
公司在初始确认金融资产时，均按公允价值计量，在进行后续计量时，四类资产的计量方式有所不同。
①公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按取得时的公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关交易费用计入当期损益。
持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。该金融资产处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益；
②公司可供出售金融资产，按取得时该金融资产公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失直接计入其他综合收益。该金融资产处置时其取得价款与账面价值之间的差额确认为投资收益，同时原计入其他综合收益的公允价值变动额转入投资收益；
③公司对外销售商品或提供劳务形成的应收款项，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，按双方合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置应收款项时，取得的价款与账面价值之间的差额计入当期损益。
④公司持有至到期投资，按取得时该金融资产公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额，持有期间按实际利率及摊余成本计算确认利息收入，计入投资收益。
该金融资产处置时其取得价款与账面价值之间的差额确认为投资收益。
公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，持有期间按公允价值进行后续计量；其他金融负债，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按实际利率法，以摊余成本计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及可供出售金融资产）之和，与所转移金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体账面价值在终止确认和未终止确认部分之间，按照各自相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中终止确认部分的金额（涉及可供出售金融资产）之和，与终止确认部分的账面价值之间的差额计入当期损益。
如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确认其公允价值；不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格为基础确定其公允价值。
（6）金融资产减值准备测试及提取方法
资产负债表日公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
对贷款及应收款项、持有至到期投资按预计未来现金流量现值与账面价值的差额计提减值准备；计提后如有客观证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回计入当期损益。
可供出售的金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应予以转出计入当期损益。其中，属于可供出售债务工具的，在随后发生公允价值回升时，原减值准备可转回计入当期损益，属于可供出售权益工具投资，其减值准备不得通过损益转回。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准
期末余额500万元以上的应收款项
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行
减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于
单项金额重大并单项计提坏账准备的
其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。如未发现
减值现象则按账龄分析法计提坏账准备。应收股东款项及公司
关联方往来款等无回收风险的款项不计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
除（1）、（3）及组合2外的其他应收款项
应收股东款项及公司关联方往来款等无回收风险的款项
按组合计提坏账准备的计提方法
按照账龄分析法计提
不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
应收账款计提比例(%)
其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品及周转材料等。
（2）存货取得和发出的计价方法
原材料及库存商品采用实际成本计价，采用加权平均法结转成本。周转材料采用一次摊销法进行摊销。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）公司的存货盘存采用永续盘存制度。
13、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：
（1）已经就处置该非流动资产作出决议；
（2）与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（3）该项转让很可能在一年内完成。
对于持有待售的固定资产，本公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。
14、长期股权投资
长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。
（1）投资成本的确定
企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
①对于同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
②对于非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以购买日为取得对被购买方控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和作为投资成本。如果购买成本的公允价值大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额，其差额作为商誉；如果购买成本的公允价值小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额，其差额计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对联营企业的权益性投资中，通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，以公允价值计量且其变动计入损益。
①成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于母公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。母公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）处置长期股权投资
长期股权投资处置，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资，即对合营企业投资。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
15、固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计期间的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠计量。
（2）固定资产的计价：固定资产按照成本进行计量。
（3）公司固定资产按预计使用年限和预计净残值采用直线法计提折旧，分类折旧年限如下：
固定资产类别
预计净残值率(%)
年折旧率(%)
房屋建筑物
2.38～11.875
9.5～19.00
电子及其他设备
（4）固定资产后续支出
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，且该固定资产的成本能够可靠计量的，计入固定资产价值。
（5）融资租入固定资产
公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。
公司融资租入的固定资产采用与自有固定资产应计提折旧相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
16、在建工程
（1）在建工程指正在兴建中的资本性资产，以实际成本入账。成本包括建筑工程、安装工程、机器设备的购置成本、建筑费用及其他直接费用，以及资本化利息与汇兑损益。
（2）在建工程结转固定资产的时限：所购建的固定资产在达到预定可使用状态之日起结转固定资产，次月开始计提折旧，若尚未办理竣工决算手续，则先预估价值结转固定资产并计提折旧，办理竣工决算手续后按实际成本调整原估计价值，但不再调整原已计提折旧额。
（3）在建工程减值准备：在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、18“长期资产减值。
17、借款费用
（1）借款费用的内容及资本化原则
公司借款费用包括借款利息、折价或溢价摊销、辅助费用及外币借款汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或者可销售状态的资产，包括固定资产和需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房产等。
（2）资本化期间
借款费用只有同时满足以下三个条件时开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
（4）借款费用资本化金额及利率的确定
公司为购建或者生产符合资本化条件的资产借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；公司为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数与一般借款的加权平均利率计算确定应予资本化利息金额。
18、无形资产
（1）核算内容：公司的无形资产指公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括专利权、非专利技术、商标权、着作权、特许权、土地使用权等。
（2）计量：公司无形资产按照成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产，按照经济利益的预期实现方式，在其使用寿命内系统合理摊销；使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其有用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限。没有明确的合同或法律规定的，公司综合各方面情况，如聘请相关专家进行论证、或与同行业的情况进行比较以及企业的历史经验等，来确定无形资产为企业带来未来经济利益的期限。如果经过这些努力，确实无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限，将其作为使用寿命不确定的无形资产。
（3）无形资产使用寿命的复核：企业至少应当于每年年度终了，对无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命不同于以前的估计，则对于使用寿命有限的无形资产，应改变其摊销年限；对于使用寿命不确定的无形资产，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则按照使用寿命有限无形资产的处理原则处理。
（4）企业内部研究开发项目研究阶段的支出费用化，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出符合资本化条件的，确认为无形资产。资本化条件具体为：①从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；②有意完成该无形资产并使用或销售它。③该无形资产可以产生未来经济利益。④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。⑤对归属于该无形资产开发阶段的支出可以可靠地计量。
（5）土地使用权的核算：公司购入的土地使用权，或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按成本进行初始计量。公司购入的土地使用权用于开发商品房时，应将土地使用权的账面价值全部转入开发成本；土地使用权用于建造自用某项目时，土地使用权的账面价值不与地上建筑物合并计算成本，而仍作为无形资产核算，单独进行摊销。
19、长期待摊费用
长期待摊费用指公司已经发生应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，如经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。公司长期待摊费用按受益期限平均摊销。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等非流动性资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备一般按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工薪酬。其中：
（1）短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利主要包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
①设定提存计划：本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为其提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
②设定受益计划：本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
22、预计负债
公司与或有事项相关义务同时满足以下条件的确认为预计负债：①该义务是企业承担的现时义务；②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量。
公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，于资产负债表日对预计负债进行复核，按照当前最佳估计数对账面价值进行调整。
23、收入确认原则
（1）产品销售收入
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司具体的收入确认时点如下：
一般在产品到达客户指定地点后，经客户现场验收合格，取得其确认文件后，公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移，此时公司确认商品的销售收入。
（2）提供劳务收入
公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
公司采用以下方法确定提供劳务交易的完工进度：①已完工作的测量；②己经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例；③已发生的成本占估计总成本的比例。
（3）利息收入
按照使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
24、政府补助
公司能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时，确认政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收到的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，以名义金额1元计量。政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助确认的标准：本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益，但以名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助确认的标准：本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固定资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
25、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产
资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。如果无法产生足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异的影响，使得与可抵扣暂时性差异相关的经济利益无法实现的，则不应确认递延所得税资产。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
26、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
本公司无重要会计政策变更。
（2）重要会计估计变更
公司无重要会计估计变更。
27、主要税种及税率
应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以
适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额
企业所得税
应纳税所得额
应纳流转税额
教育费附加
应纳流转税额
地方教育费附加
应纳流转税额
28、税收优惠及批文
根据晋科高发【号《关于认定山西汾西电子科技有限公司等27家企业为高新技术企业的通知》，认定本公司为高新技术企业，企业所得税优惠期为日至日。日复审取得了编号为GF号《高新技术企业证书》，有效期为三年。企业所得税减按15%的税率征收，减征期限为日至日。
（三）、财务报表主要项目注释
1、货币资金
150,567.36
2,404,796.60
824,445.50
2,555,363.96
851,203.65
本公司不存在抵押冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的货币资金。
2、应收票据
（1）应收票据分类
银行承兑汇票
100,030.00
700,000.00
100,030.00
700,000.00
（2）期末无用于抵押或质押的银行承兑汇票。
（3）期末无已贴现但尚未到期的商业承兑汇票。
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
①单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
②按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
21,258,102.14
403,178.45
20,854,923.69
③单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
21,258,102.14
403,178.45
20,854,923.69
①单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
②按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
18,173,464.85
403,178.45
17,770,286.40
③单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
18,173,464.85
403,178.45
17,770,286.40
（2）组合1中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
17,138,876.40
2,908,524.64
145,426.23
1,158,661.10
231,732.22
21,258,102.14
403,178.45
（3）本期计提坏账准备0元，无收回或转回坏账准备。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款
总额的比例
中铁二十局第二工程有限公司汶马高速C1
1,825,522.60
深圳市迈地砼外加剂有限公司
1,752,495.00
灵石县通宇本固工程有限公司
1,502,662.50
中铁三局第五工程有限公司青连铁路工程项
1,330,449.25
中铁隧道股份公司（东北吉林引松）
1,309,012.85
7,720,142.20
（5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
5,780,956.48
4,084,865.91
108,300.00
5,780,956.48
4,193,165.91
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
与公司关联关系
占预付款项总额的比例（%）
山西洪广润商贸公司
2,182,127.00
临猗县志成化工有限公司
715,460.00
海兴艺欣建材有限公司
473,250.00
山西瑞恩泽科技有限公司
450,000.00
山西亿田万通机电科技有限公司
400,000.00
4,220,837.00
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
①单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
②按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
2,725,974.20
2,715,783.45
③单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
2,725,974.20
2,715,783.45
①单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
②按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
2,395,611.00
2,362,220.25
③单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
2,395,611.00
2,362,220.25
（2）组合1中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款
2,531,159.20
193,815.00
2,725,974.20
（3）本期计提坏账准备0元，收回464,000.00元，转回坏账准备23,200.00元。
（4）其他应收款按款项性质分类情况：
投标保证金
1,571,000.00
1,720,776.00
履约保证金
761,521.00
竞争性谈判保证金
300,000.00
457,815.00
149,000.00
2,725,974.20
2,395,611.00
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
中铁六局集团有限公司
投标保证金
350,000.00
北京中铁国际招标有限
投标保证金
312,000.00
中铁六局集团物资工贸
投标保证金
280,000.00
有限公司（梅汕）
山西方兴建材有限公司
投标保证金
259,000.00
中铁二十局集团第二工
履约保证金
200,000.00
程有限公司汶马高速C1
1,401,000}