查看: 9204|回复: 4
用公司账户资金购买银行理财产品后，怎么避税？
该用户从未签到
马上注册中国会计社区，结交天下会计同行好友，享用更多会员功能
才可以下载或查看，没有帐号？
我现在的公司，老板用公司的账户资金购买了银行的理财产品，老板又不想繳税。请各位高手指导一下该怎么务处理。
中国会计社区官方微信公众号：会计通。
该用户从未签到
好实用收起
中国会计社区官方微信公众号：会计通。
签到天数: 672 天[LV.9]一代宗师
老板把借出去买稳健型理财，赚钱以后，还本！
中国会计社区官方微信公众号：会计通。
该用户从未签到
中国会计社区官方微信公众号：会计通。
该用户从未签到
我总结的请参考下：
股票、债权、基金、银行理财产品的涉税问题：
一、分得收益：
1、& & & & 增值税：
股票、基金、银行理财产品收益不确定，计入投资收益，免增值税；债权收益确定，要交增值税。
2、& & & & 所得税：
股票、基金、银行理财产品收益不确定，计入投资收益，免所得税；债权收益确定，要交所得税。
二、& & & & 转让收益或损失:
1、& & & & 增值税：
股票、债权、基金、银行理财产品转让差价，计入投资收益，确认应交税费-应交转让金融商品增值税（同一年度可抵减）。
2、& & & & 所得税：
股票、债权、基金、银行理财产品转让差价，计入投资收益，要交所得税。
3、& & & & 印花税：
对企业或个人投资者买卖（申购与赎回、交易）基金单位，暂不征收印花税。
中国会计社区官方微信公众号：会计通。个人购买银行的理财产品需不需要缴纳个人所得税_百度知道
个人购买银行的理财产品需不需要缴纳个人所得税
答题抽奖
首次认真答题后
即可获得3次抽奖机会，100%中奖。
来自知道合伙人认证行家
生活类行家
采纳数：24831
获赞数：70731
计算机爱好者
1、对于不承担投资风险，收取固定利润的理财产品，亦即所谓的保本保息的理财产品，应当视为发生贷款行为，对收取的固定利润应按照“金融保险业”缴纳营业税；2、对于不承担投资风险，取得保本不固定的浮动收益，亦即所谓的保本浮动收益理财产品，对取得保本不固定的浮动收益应视为存款利息收入，不缴纳营业税；3、对于承担投资风险，取得不固定的浮动收益，亦即所谓不保本浮动收益的理财产品，应当视为投资收益，不缴纳营业税。
skating_sunny
skating_sunny
采纳数：11981
获赞数：22346
以前买过银行的理财产品，没有收所得税。不过你最好还是问问该款产品的销售经理，他知道。
本回答被提问者和网友采纳
擅长：暂未定制
最新税法规定：第二条下列各项个人所得，应纳个人所得税：一、工资、薪金所得；二、个体工商户的生产、经营所得；三、对企事业单位的承包经营、承租经营所得；四、劳务报酬所得；五、稿酬所得；六、特许权使用费所得；七、利息、股息、红利所得；八、财产租赁所得；九、财产转让所得；十、偶然所得；十一、经国务院财政部门确定征税的其他所得。 目前没有规定银行理财产品应缴纳个税。
new123point
来自经济金融类芝麻团
new123point
采纳数：3098
获赞数：8185
参与团队：
在国内不需要。但是在国外就难说了。
采纳数：179
获赞数：606
目前好象还没用
获赞数：23
招商银行成立于1987年，目前已发展成为了资本净额超过3600亿、资产总额超过4.7万亿、全国设有超过1200家网点、员工超过7万人的全国性股份制商业银行，并跻身全球前100家大银行之列。
理财产品理财收益的应纳税款由投资者自行申报及缴纳，招行不会从投资者收益中扣除。
其他4条回答
为你推荐：
其他类似问题
您可能关注的内容
个人、企业类
违法有害信息,请在下方选择后提交
色情、暴力
我们会通过消息、邮箱等方式尽快将举报结果通知您。企业财税会员
您的位置：&&&&&&&&&&>&正文
购买理财产品获得收益是否需缴企业所得税
来源：&　　 |
抱歉，此信息已过时，请返回首页查看其他信息。
相关资讯：
财务操盘手
主讲：韩伟华
形式：录播　
&&3、本网站欢迎积极投稿
&&4、联系方式：
&&编辑信箱：
&&电话：010-6公司购买银行理财产品的理财收益都需要缴纳什么税，会计分录怎么做？_百度知道
公司购买银行理财产品的理财收益都需要缴纳什么税，会计分录怎么做？
答题抽奖
首次认真答题后
即可获得3次抽奖机会，100%中奖。
专注于融资租赁的互联网理财平台
红象金融是国内首家专注于融资租赁领域的互联网理财平台，隶属于广州象网互联网金融信息服务有限公司。专门为投资者提供低门槛、低风险、高收益的投资机会，实现家庭财富的保值增值。
　　企业购入理财产品如何计缴营业税，目前总局没有明确文件规定。各地执行口径不一，以下地方口径供参考：深圳市地方税务局：
企业购买银行理财产品涉及的营业税问题分两种情况处理：
（一）企业购入银行理财产品并持有到期取得收益的行为，属于购入金融商品行为，不征收营业税。
（二）企业购入银行理财产品未持有到期即进行转让，则以理财产品的卖出价减去买入价后的余额为营业额，按“金融保险业-金融商品转让”税目计缴营业税。合肥市地方税务局：
对于公司购买银行理财产品取得的收益，属于金融商品买卖中的其他商品买卖，应按金融保险业缴纳营业税。天津市地方税务局：
企业购买理财产品，即企业将自有资金提供给银行或信托公司等其他非银行金融机构，由其将募集到的资金根据合同约定投入相关金融市场及购买相关金融产品，获取投资收益后，将利息根据合同约定分配给投资人，其实质就是企业将资金贷给银行或信托公司等其他非银行金融机构使用并收取利息的行为，应按“金融保险业”缴纳营业税。
如果企业购买理财产品在二级市场进行转让，应以卖出价减去买入价后的余额为营业额，按“金融保险业”缴纳营业税。湖南省地方税务局：
通过银行购买理财产品，属于金融商品买卖中的其他金融商品买卖。除个人取得的收入暂免征收营业税，公司取得的收入应按上述规定差额征收营业税。
采纳数：97
获赞数：131
擅长：暂未定制
如果购买的是银行理财产品，是投资收益，要交所得税。如果是通过银行购买的基金，财税[2008]1号文件规定，对投资者从证券投资基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税。但买卖基金差价收益要交所得税。会计分录建议参考会计制度或会计准则（视公司报表编制基础而定），不同情形不同处理。
本回答被提问者和网友采纳
根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第63号）的规定，在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织（以下统称企业）为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税。个人独资企业、合伙企业不适用本法。企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。包括：（一）销售货物收入；（二）提供劳务收入；（三）转让财产收入；（四）股息、红利等权益性投资收益；（五）利息收入；（六）租金收入；（七）特许权使用费收入；（八）接受捐赠收入；（九）其他收入。企业的下列收入为免税收入：（一）国债利息收入；（二）符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益；（三）在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益；（四）符合条件的非营利组织的收入。另外，根据《关于印发&广州市国家税务局居民企业所得税核定征收管理办法&的公告》（广州市国家税务局公告2012年4号）的规定，采取应税所得率方式核定征收企业所得税的税款计算方法。
为你推荐：
其他类似问题
个人、企业类
违法有害信息,请在下方选择后提交
色情、暴力
我们会通过消息、邮箱等方式尽快将举报结果通知您。登录高顿网校
资料修改成功
失败提示失败提示
合作账号登录
扫描二维码打开公众号
扫描二维码下载App
个人购买理财产品如何纳税？
用微信扫二维码
用微信扫二维码
提问人 YKSDBNDLGF1　分类 税务
问：根据《财政部、国家税务总局关于个人金融商品买卖等营业税若干免税政策的通知》（财税[号）的规定，对个人（包括个体工商户及其他个人）从事外汇、有价证券、非货物期货和其他金融商品买卖业务取得的收入暂免征收营业税。请问个人购买理财产品是否缴纳营业税？个人所得税是否需要缴纳？需要被代扣代缴吗？
咨询时间：
专家回答 中国税网
答：目前个人理财产品基本包括储蓄，贷款，投资，股票，期货，保险，信托，债券，基金。从事以上内容买卖的个人营业税和个人所得税的处理：营业税处理：《财政部、国家税务总局关于个人金融商品买卖等营业税若干免税政策的通知》（财税[号）文件规定：对个人（包括个体工商户及其他个人）从事外汇、有价证券、非货物期货和其他金融商品买卖业务取得的收入暂免征收营业税。
根据上述规定，我们理解，并不是所有个人理财产品收入均可免征营业税，如从事贷款业务所取得的利息收入，就应按规定计算缴纳营业税，也就是说，只有理财产品属于外汇、有价证券、非货物期货和其他金融商品的收入可免征营业税。
个人所得税处理：在实务中，对个人从事理财产品所取得的收入，除有文件明确可免税的外，其他都应按规定计算缴纳个人所得税，为了便于掌握相关免税规定，在此列出现行免征个人所得税规定：
一、《个人所得税法》（2007修正）第四条规定：下列各项个人所得，免纳个人所得税：……国债和国家发行的金融债券利息；
二、《财政部、国家税务总局关于证券投资基金税收问题的通知》（财税字[1998]55号）关于所得税问题规定，对个人投资者买卖基金单位获得的差价收入，在对个人买卖股票的差价收入未恢复征收个人所得税以前，暂不征收个人所得税；对企业投资者买卖基金单位获得的差价收入，应并入企业的应纳税所得额，征收企业所得税。
对投资者从基金分配中获得的股票的股息、红利收入以及企业债券的利息收入，由上市公司和发行债券的企业在向基金派发股息、红利、利息时代扣代缴20％的个人所得税，基金向个人投资者分配股息、红利、利息时，不再代扣代缴个人所得税。
三、《财政部、国家税务总局关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》（财税[号）关于所得税问题规定，对个人投资者申购和赎回基金单位取得的差价收入，在对个人买卖股票的差价收入未恢复征收个人所得税以前，暂不征收个人所得税；对基金取得的股票的股息、红利收入，债券的利息收入、储蓄存款利息收入，由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税；对投资者（包括个人和机构投资者）从基金分配中取得的收入，暂不征收个人所得税和企业所得税。
四、《财政部、国家税务总局关于个人转让股票所得继续暂免征收个人所得税的通知》（财税字[1998]61号）为了配合企业改制，促进股票市场的稳健发展，经报国务院批准，从日起，对个人转让上市公司股票取得的所得继续暂免征收个人所得税。
综上，我们认为个人从事理财产品所得，除可以免税项目外，其他应按规定计算缴纳个人所得税。有关是否需要被代扣，如没有特殊规定，应按《个人所得税法》（2007修正）第八条规定执行：个人所得税，以所得人为纳税义务人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。
多谢提问，此问题仅为中国税网意见，仅供参考。
答复时间：&税收，是国民经济最为重要的调节器，随着经济的发展，税收法律愈发繁杂，税收调整愈发频繁，作为企业财务人员，掌握着企业的税收命脉，迫切需要综合的税务管理能力，加入，掌握税务实务、税务筹划、税务稽查、税务行政复议，拓宽税务处理软技能，成为优秀的财会人。
CPA注册会计师
对不起！让你来吐槽了
新版建议课程反馈题库反馈直播反馈举报
反馈内容（*必填）
+ 上传图片
很愤怒刚学习不久，没法学啊要考试了，急死我了这次就不告诉你们老板了，限你们赶紧弄好算了，麻木了}