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研控（YAKOTEC）交流伺服全系列
AS1交流伺服系统
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研控AS1交流伺服在高速贴标机上应用优势
摘要：近年来，伴随着制造产业的不断升级，迎来了智能化工厂新时代。贴标机作为包装行业的重要组成部分，被广泛用于生产流水线，完成产品输送、定位，标签出标、贴标、测标，产品输出等一系列智能化作业。目前随着智能化工厂的不断升级改造，客户对贴标机的速度和精度要求不断提升，普通的伺服已经不能满足现在的行业需求。进口伺服价格一直居高不下，在市场虽然有一定的占有率，但增加了制造商的投入成本，研控专注伺服产品研发，对产品的精确定位，稳定运行有很好的技术优势。
近年来，伴随着制造产业的不断升级，迎来了智能化工厂新时代。贴标机作为包装行业的重要组成部分，被广泛用于生产流水线，完成产品输送、定位，标签出标、贴标、测标，产品输出等一系列智能化作业。目前随着智能化工厂的不断升级改造，客户对贴标机的速度和精度要求不断提升，普通的伺服已经不能满足现在的行业需求。进口伺服价格一直居高不下，在市场虽然有一定的占有率，但增加了制造商的投入成本，研控专注伺服产品研发，对产品的精确定位，稳定运行有很好的技术优势。针对贴标机这一行业的应用，研控自主研发AS1系列高性能伺服，凭借其高速的响应性及完善的功能和稳定性，攻克了重重困难并在高速贴标机行业获得了客户的普遍认可，使客户更具竞争力，如下就是我们所研发的AS系列伺服来代替传统步进的主推型号：一、AS1伺服相比之前步进有哪些优势：1、速度响应性能：一般的步进启动需要200－400毫秒的时间，而伺服电机只需几毫秒即可。　　2、控制精度：伺服电机较步进电机控制精度更高。3、伺服电机稳定性更强，不会出现低速时容易低频振动现象4、矩频特性：伺服电机为恒力矩输出，贴标速度可以更快，而一般的步进电机的输出力矩随转速升高而下降，且在较高速运转时会急剧下降，其最高的转速在300RPM～600RPM之间。5、过载能力：AS1伺服电机更具有超强的过载能力，而一般的步进电机一般不具有过载能力，6、研控AS1伺服电机为闭环控制，驱动器直接对电机编码器进行采样，控制功能非常稳定可靠，相比步进电机开环控制，启动频率过高或负载过大容易出现紊乱性价比伺服电机更有优势二、一起来温故下贴标机的主要工艺流程机械流程：&1）取标：由取标机构将标签从标签盒中取出。&2）标签传送：将标签传送给贴标部件。&3）印码：在标签上印上生产日期、产品批次等数码。&4）涂胶：在标签背面涂上粘结剂。&5）贴标：将标签粘附在容器的指定位置上。&6）抚平：将粘在容器表面的标签进一步贴牢，消除皱折、翘曲、卷起等缺陷，使标签贴得平整、光滑、牢固。系统流程：&（1）送料电机启动，传送带以固定速度送料；&（2）来料传感器检测到工件到来，同时返回信号给；&（3）PLC启动伺服出标；&（4）停标时传感器检测到单张标签出完，则返回信号给PLC；&（5）PLC停止伺服出标；三、研控伺服针对贴标机的主要特性：贴标速度：伺服出标的速度用户可根据现场工艺自行设定，一般折算到电机轴速度约为1500rpm出标延迟：可根据客户需求自行调整上位机使PLC发出指令---伺服驱动器接收脉冲信号促发伺服电机延迟出标，使客户能够方便快捷的调整标纸在工件上的位置出标定长：可根据客户需求，人机界面设置参数发出指令----控制器接收指令发送脉冲----伺服驱动器接收脉冲信号促发伺服电机调整标纸标头位置。　　研控AS1系列伺服在此贴标方案上的应用，结合PLC、HMI、传感器等，严格控制贴标精度，有效消除机构累积误差，提高了贴标效率，同时也可应用于其他运动场合，配合上位、、线性机械手、线切割、木工雕刻等各种力度的修补调整，大大节约客户成本，加强竞争力。
审核编辑(王静)
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2018年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳有限公司
流动资产：
394,751,005.36
472,703,717.73
结算备付金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
420,078.80
338,671.90
衍生金融资产
148,784,296.89
167,635,942.76
839,500,535.72
666,256,764.15
18,691,127.55
15,052,422.19
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款
58,884,429.58
30,569,825.02
买入返售金融资产
586,025,041.14
406,315,088.38
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
170,562,296.09
132,018,752.32
流动资产合计
2,217,618,811.13
1,890,891,184.45
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
72,607,000.00
72,607,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
3,479,458.02
3,528,949.21
691,484,862.34
485,236,409.57
245,464,933.94
354,825,670.40
固定资产清理
生产性生物资产
190,924,778.45
126,264,606.84
41,511,728.99
41,953,372.37
161,083,146.39
161,083,146.39
长期待摊费用
10,566,118.23
7,674,436.55
递延所得税资产
33,970,312.07
49,073,899.12
其他非流动资产
27,305,876.11
15,893,842.11
非流动资产合计
1,478,398,214.54
1,318,141,332.56
3,696,017,025.67
3,209,032,517.01
流动负债：
374,000,000.00
31,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
326,642,495.34
279,932,066.17
673,686,017.84
521,000,209.55
30,289,302.82
37,777,468.32
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
40,406,983.83
83,879,642.39
20,425,568.91
41,005,812.23
其他应付款
71,630,793.48
124,539,034.09
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
1,537,081,162.22
1,119,134,232.75
非流动负债：
5,000,000.00
5,000,000.00
其中：优先股
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
7,814,500.00
8,446,000.00
递延所得税负债
1,800,622.36
2,002,355.84
其他非流动负债
非流动负债合计
14,615,122.36
15,448,355.84
1,551,696,284.58
1,134,582,588.59
所有者权益：
1,019,790,717.00
679,860,478.00
其他权益工具
其中：优先股
427,680,712.79
770,262,590.16
减：库存股
43,981,026.75
81,938,781.00
其他综合收益
2,910,378.07
-3,452,467.88
79,380,151.20
79,380,151.20
一般风险准备
未分配利润
532,497,337.77
490,860,180.81
归属于母公司所有者权益合计
2,018,278,270.08
1,934,972,151.29
少数股东权益
126,042,471.01
139,477,777.13
所有者权益合计
2,144,320,741.09
2,074,449,928.42
负债和所有者权益总计
3,696,017,025.67
3,209,032,517.01
法定代表人：武永强 主管会计工作负责人：文朝晖 会计机构负责人：向伟
2、母公司资产负债表
流动资产：
247,630,600.17
270,592,197.40
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
83,533,379.10
136,084,347.44
764,029,110.33
593,124,116.65
9,118,299.02
6,064,529.11
其他应收款
312,214,561.22
398,978,200.55
337,351,956.87
280,086,987.47
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
7,239,800.04
4,638,268.00
流动资产合计
1,761,117,706.75
1,689,568,646.62
非流动资产：
可供出售金融资产
72,200,000.00
72,200,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
1,274,911,793.67
989,117,594.14
164,029,447.60
162,526,963.59
3,813,831.59
224,087.62
固定资产清理
生产性生物资产
85,610,549.25
57,933,144.67
26,363,768.83
30,522,397.13
长期待摊费用
4,241,357.60
4,821,606.95
递延所得税资产
22,646,594.97
39,544,703.41
其他非流动资产
5,124,836.43
8,432,589.23
非流动资产合计
1,658,942,179.94
1,365,323,086.74
3,420,059,886.69
3,054,891,733.36
流动负债：
374,000,000.00
31,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
286,947,000.00
276,191,561.60
503,042,935.60
445,361,377.62
21,940,985.19
26,015,095.87
应付职工薪酬
28,492,838.15
62,097,877.33
13,947,808.23
25,560,629.63
其他应付款
290,218,851.57
354,872,534.06
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
1,518,590,418.74
1,221,099,076.11
非流动负债：
其中：优先股
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
7,194,500.00
7,758,500.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
7,194,500.00
7,758,500.00
1,525,784,918.74
1,228,857,576.11
所有者权益：
1,019,790,717.00
679,860,478.00
其他权益工具
其中：优先股
428,488,127.97
771,070,005.34
减：库存股
43,981,026.75
81,938,781.00
其他综合收益
79,351,632.74
79,351,632.74
未分配利润
410,625,516.99
377,690,822.17
所有者权益合计
1,894,274,967.95
1,826,034,157.25
负债和所有者权益总计
3,420,059,886.69
3,054,891,733.36
3、合并利润表
本期发生额
上期发生额
一、营业总收入
1,541,841,686.71
1,202,518,237.80
其中：营业收入
1,541,841,686.71
1,202,518,237.80
手续费及佣金收入
二、营业总成本
1,416,953,852.87
1,098,735,908.96
其中：营业成本
1,229,639,523.23
909,157,688.21
手续费及佣金支出
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
税金及附加
11,674,958.61
9,648,841.90
47,441,184.37
41,265,693.41
111,917,436.57
116,468,204.71
5,519,781.78
15,617,080.39
资产减值损失
10,760,968.32
6,578,400.34
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
102,240.25
投资收益（损失以“－”号填列）
-1,707,645.96
4,114,345.69
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
-49,491.19
-36,667.17
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
299,896.85
483,477.77
15,245,981.84
8,245,448.80
三、营业利润（亏损以“－”号填列）
138,807,473.47
116,727,841.35
加：营业外收入
283,776.30
533,583.11
减：营业外支出
1,119,243.85
2,287,041.72
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
137,972,005.92
114,974,382.74
减：所得税费用
19,695,747.70
12,451,010.08
五、净利润（净亏损以“－”号填列）
118,276,258.22
102,523,372.66
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）
118,276,258.22
102,523,372.66
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润
109,623,204.76
93,951,455.82
少数股东损益
8,653,053.46
8,571,916.84
六、其他综合收益的税后净额
6,362,845.95
-2,698,763.58
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
6,362,845.95
-2,698,763.58
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
6,362,845.95
-2,698,763.58
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6,362,845.95
-2,698,763.58
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额
124,639,104.17
99,824,609.08
归属于母公司所有者的综合收益总额
115,986,050.71
91,252,692.24
归属于少数股东的综合收益总额
8,653,053.46
8,571,916.84
八、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利
润为：0.00元。
法定代表人：武永强 主管会计工作负责人：文朝晖 会计机构负责人：向伟
4、母公司利润表
本期发生额
上期发生额
一、营业收入
1,306,374,278.04
1,014,130,930.73
减：营业成本
1,088,465,111.68
797,205,928.26
税金及附加
8,453,822.98
6,583,992.22
32,830,086.14
29,589,845.41
81,122,023.37
79,340,906.16
6,385,745.97
15,517,401.02
资产减值损失
4,051,310.50
11,747,310.70
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
23,406,392.73
-7,531,523.35
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
-49,491.19
-36,667.17
资产处置收益（损失以“-”号填列）
141,831.89
525,340.30
8,698,751.00
4,173,688.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列）
117,313,153.02
71,313,051.91
加：营业外收入
179,138.23
159,935.07
减：营业外支出
586,306.62
1,999,961.46
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
116,905,984.63
69,473,025.52
减：所得税费用
15,985,242.01
9,656,146.19
四、净利润（净亏损以“－”号填列）
100,920,742.62
59,816,879.33
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）
100,920,742.62
59,816,879.33
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
六、综合收益总额
100,920,742.62
59,816,879.33
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
本期发生额
上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
1,375,539,340.98
1,126,351,035.11
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
54,396,088.33
35,375,322.08
收到其他与经营活动有关的现金
17,146,596.45
10,276,740.82
经营活动现金流入小计
1,447,082,025.76
1,172,003,098.01
购买商品、接受劳务支付的现金
1,079,423,633.15
775,923,945.43
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
319,353,666.12
220,997,886.77
支付的各项税费
39,992,319.99
43,356,824.96
支付其他与经营活动有关的现金
82,127,729.99
70,727,588.04
经营活动现金流出小计
1,520,897,349.25
1,111,006,245.20
经营活动产生的现金流量净额
-73,815,323.49
60,996,852.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
105,863,732.44
252,915,513.43
取得投资收益收到的现金
2,119,975.23
4,071,797.51
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
609,758.00
556,716.92
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
108,593,465.67
257,544,027.86
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
211,107,562.06
126,858,026.22
投资支付的现金
125,350,000.00
87,271,835.25
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
2,400,000.00
10,400,000.40
投资活动现金流出小计
338,857,562.06
224,529,861.87
投资活动产生的现金流量净额
-230,264,096.39
33,014,165.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
5,649,588.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
348,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
40,887,935.95
55,087,743.85
筹资活动现金流入小计
388,887,935.95
60,737,331.85
偿还债务支付的现金
5,000,000.00
2,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
90,155,954.49
71,132,627.45
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
95,795,616.78
65,697,088.75
筹资活动现金流出小计
190,951,571.27
139,429,716.20
筹资活动产生的现金流量净额
197,936,364.68
-78,692,384.35
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
-6,822,956.74
-5,996,494.12
五、现金及现金等价物净增加额
-112,966,011.94
9,322,140.33
加：期初现金及现金等价物余额
412,121,400.52
295,073,727.11
六、期末现金及现金等价物余额
299,155,388.58
304,395,867.44
6、母公司现金流量表
本期发生额
上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
1,124,079,911.46
956,548,327.48
收到的税费返还
41,850,534.90
29,433,092.50
收到其他与经营活动有关的现金
354,168,409.34
171,263,775.51
经营活动现金流入小计
1,520,098,855.70
1,157,245,195.49
购买商品、接受劳务支付的现金
915,531,440.10
668,323,629.25
支付给职工以及为职工支付的现金
226,762,006.55
175,832,475.69
支付的各项税费
12,113,459.46
24,544,117.07
支付其他与经营活动有关的现金
545,783,648.99
316,988,157.16
经营活动现金流出小计
1,700,190,555.10
1,185,688,379.17
经营活动产生的现金流量净额
-180,091,699.40
-28,443,183.68
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
222,809,503.43
取得投资收益收到的现金
2,996,883.92
1,695,640.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
368,958.00
533,640.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
3,365,841.92
225,038,783.82
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
51,439,701.78
12,662,954.72
投资支付的现金
54,263,584.87
33,354,729.70
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
105,703,286.65
46,017,684.42
投资活动产生的现金流量净额
-102,337,444.73
179,021,099.40
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
5,649,588.00
取得借款收到的现金
348,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
40,887,935.95
55,087,743.85
筹资活动现金流入小计
388,887,935.95
60,737,331.85
偿还债务支付的现金
5,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
73,840,821.83
66,960,265.12
支付其他与筹资活动有关的现金
82,706,260.83
65,697,088.75
筹资活动现金流出小计
161,547,082.66
132,657,353.87
筹资活动产生的现金流量净额
227,340,853.29
-71,920,022.02
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
-9,491,631.27
-5,228,068.01
五、现金及现金等价物净增加额
-64,579,922.11
73,429,825.69
加：期初现金及现金等价物余额
229,704,261.45
117,839,445.78
六、期末现金及现金等价物余额
165,124,339.34
191,269,271.47
7、合并所有者权益变动表
归属于母公司所有者权益
少数股东权益
所有者权益合计
其他权益工具
减：库存股
其他综合收
未分配利润
一、上年期末余额
679,860,478.00
770,262,590.16
81,938,781.00
-3,452,467.88
79,380,151.20
490,860,180.81
139,477,777.13
2,074,449,928.42
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业
二、本年期初余额
679,860,478.00
770,262,590.16
81,938,781.00
-3,452,467.88
79,380,151.20
490,860,180.81
139,477,777.13
2,074,449,928.42
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列）
339,930,239.00
-342,581,877.37
-37,957,754.25
6,362,845.95
41,637,156.96
-13,435,306.12
69,870,812.67
（一）综合收益总额
6,362,845.95
109,623,204.76
8,653,053.46
124,639,104.17
（二）所有者投入和减
2,734,961.00
2,734,961.00
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
2,734,961.00
2,734,961.00
（三）利润分配
-67,986,047.80
-22,088,359.58
-90,074,407.38
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-67,986,047.80
-22,088,359.58
-90,074,407.38
（四）所有者权益内部
339,930,239.00
-339,930,239.00
1．资本公积转增资本
（或股本）
339,930,239.00
-339,930,239.00
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-5,386,599.37
-37,957,754.25
32,571,154.88
四、本期期末余额
1,019,790,717.00
427,680,712.79
43,981,026.75
2,910,378.07
79,380,151.20
532,497,337.77
126,042,471.01
2,144,320,741.09
归属于母公司所有者权益
少数股东权益
所有者权益合计
其他权益工具
减：库存股
其他综合收
未分配利润
一、上年期末余额
453,802,819.00
969,922,771.13
138,029,460.00
-159,109.76
66,113,554.18
362,121,813.97
127,071,802.38
1,840,844,190.90
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
二、本年期初余额
453,802,819.00
969,922,771.13
138,029,460.00
-159,109.76
66,113,554.18
362,121,813.97
127,071,802.38
1,840,844,190.90
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列）
226,057,659.00
-199,660,180.97
-56,090,679.00
-3,293,358.12
13,266,597.02
128,738,366.84
12,405,974.75
233,605,737.52
（一）综合收益总额
-3,293,358.12
210,019,327.98
14,704,587.42
221,430,557.28
（二）所有者投入和减
-678,000.00
13,012,772.00
-2,857,755.00
-2,298,612.67
12,893,914.33
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
15,192,527.00
15,192,527.00
-678,000.00
-2,179,755.00
-2,857,755.00
-2,298,612.67
-2,298,612.67
（三）利润分配
13,266,597.02
-81,280,961.14
-68,014,364.12
1．提取盈余公积
13,266,597.02
-13,266,597.02
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-68,014,364.12
-68,014,364.12
（四）所有者权益内部
226,735,659.00
-226,735,659.00
1．资本公积转增资本
（或股本）
226,735,659.00
-226,735,659.00
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
14,062,706.03
-53,232,924.00
67,295,630.03
四、本期期末余额
679,860,478.00
770,262,590.16
81,938,781.00
-3,452,467.88
79,380,151.20
490,860,180.81
139,477,777.13
2,074,449,928.42
8、母公司所有者权益变动表
其他权益工具
减：库存股
未分配利润
所有者权益合计
一、上年期末余额
679,860,478.00
771,070,005.34
81,938,781.00
79,351,632.74
377,690,822.17
1,826,034,157.25
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年期初余额
679,860,478.00
771,070,005.34
81,938,781.00
79,351,632.74
377,690,822.17
1,826,034,157.25
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列）
339,930,239.00
-342,581,877.37
-37,957,754.25
32,934,694.82
68,240,810.70
（一）综合收益总额
100,920,742.62
100,920,742.62
（二）所有者投入和减少
2,734,961.00
2,734,961.00
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
3．股份支付计入所有者
权益的金额
2,734,961.00
2,734,961.00
（三）利润分配
-67,986,047.80
-67,986,047.80
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
-67,986,047.80
-67,986,047.80
（四）所有者权益内部结
339,930,239.00
-339,930,239.00
1．资本公积转增资本（或
339,930,239.00
-339,930,239.00
2．盈余公积转增资本（或
3．盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-5,386,599.37
-37,957,754.25
32,571,154.88
四、本期期末余额
1,019,790,717.00
428,488,127.97
43,981,026.75
79,351,632.74
410,625,516.99
1,894,274,967.95
其他权益工具
减：库存股
未分配利润
所有者权益合计
一、上年期末余额
453,802,819.00
970,730,186.31
138,029,460.00
66,085,035.72
326,305,813.06
1,678,894,394.09
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年期初余额
453,802,819.00
970,730,186.31
138,029,460.00
66,085,035.72
326,305,813.06
1,678,894,394.09
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列）
226,057,659.00
-199,660,180.97
-56,090,679.00
13,266,597.02
51,385,009.11
147,139,763.16
（一）综合收益总额
132,665,970.25
132,665,970.25
（二）所有者投入和减少资
-678,000.00
13,012,772.00
-2,857,755.00
15,192,527.00
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
3．股份支付计入所有者权
15,192,527.00
15,192,527.00
-678,000.00
-2,179,755.00
-2,857,755.00
（三）利润分配
13,266,597.02
-81,280,961.14
-68,014,364.12
1．提取盈余公积
13,266,597.02
-13,266,597.02
2．对所有者（或股东）的
-68,014,364.12
-68,014,364.12
（四）所有者权益内部结转
226,735,659.00
-226,735,659.00
1．资本公积转增资本（或
226,735,659.00
-226,735,659.00
2．盈余公积转增资本（或
3．盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
14,062,706.03
-53,232,924.00
67,295,630.03
四、本期期末余额
679,860,478.00
771,070,005.34
81,938,781.00
79,351,632.74
377,690,822.17
1,826,034,157.25
三、公司基本情况
1、公司历史沿革
深圳有限公司（以下简称“本公司”、“公司”）前身为深圳市拓邦电子设备有限公司，系于1996
年2月9日经深圳市工商行政管理局核准成立的有限责任公司，取得注册号为号企业法人营业执
照，注册资本人民币200万元。
1997 年 5 月 19 日，经深圳市拓邦电子设备有限公司股东会决议，并经深圳市工商行政管理局核准，
深圳市拓邦电子设备有限公司注册资本增加到人民币 320 万元。
2001 年 1 月 10 日，经深圳市拓邦电子设备有限公司股东会决议，并经深圳市工商行政管理局（深
圳市）名称变更内字[2001]第 0154224 号《企业名称变更核准通知书》核准，同意将深圳市拓邦电子设备
有限公司名称变更为深圳市拓邦电子科技有限公司。
2002 年 7 月 15 日，经深圳市人民政府以深府股（2002）24 号文批准，同意由武永强、纪树海、
珠海清华科技园创业投资有限公司、齐红伟、李先乾五名股东共同发起，将深圳市拓邦电子科技有限公司
整体改组为股份有限公司。改组后本公司股本总额为 2100 万元，深圳鹏城会计师事务所出具了深鹏所验
字（2002）第 67 号《验资报告》对本公司股本进行了验证。并于2002 年 8 月 16 日经深圳市工商行政
管理局核准，办理工商变更登记，换取注册号为 8 号企业法人营业执照，经营期限自1996 年
2 月 9 日至2046 年 2 月 9 日。
2004 年 11 月 23 日，经本公司股东会决议、深圳市人民政府“深府股[2004]38 号”文件批准，并经
深圳市工商行政管理局核准，本公司注册资本增加到人民币 2,280 万元。
2006 年 3 月 15 日，经本公司股东会决议，本公司注册资本增加到人民币 3,192 万元，于2006 年 7
月 24 日办理工商变更登记。
日，经中国证券监督管理委员会“证监会2007135号”文《关于核准深圳市拓邦电子科技股
份有限公司首次公开发行股票的通知》的核准，本公司向社会公开发行人民币普通股1,808万股（每股面值
1元），增加注册资本人民币1,808万元，变更后的注册资本为人民币5,000万元。该出资业务经深圳市鹏城
会计师事务所有限公司验证，并出具深鹏所验字[号验资报告。
日经公司2008年度股东大会会议决议，本公司以资本公积增加注册资本人民币5000万元，
变更后注册资本为人民币为10,000万元，该增资业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司验证，并出具深鹏
所验字[号验资报告。
本公司第三届董事会 2009 年第 6 次会议审议通过《关于 2009 年中期利润分配的预案》：以公司
报告期末总股本 10,000 万股为基数，以资本公积向全体股东按每10 股转增 4 股的比例转增股本，合计
转增股本 4,000 万股。转增后，公司总股本由 10,000 万股增加为 1,4000 万股。
本公司 2010 年 4 月 7 日召开董事会审议通过 2009 年度利润分配预案：以 2009 年 12 月 31 日
公司总股本 14,000 万股为基数，按每 10 股派发现金红利 1.50 元（含税），以 2009 年 12 月 31 日
公司总股本 14,000万股为基数，每 10 股转增 2 股。转增后，公司总股本由14,000万股增加至16,800万股。
本公司日召开第四届董事会2012年第2次会议审议通过2011年度利润分配预案：以2011年
12月31日公司总股本16,800万股为基数，向全体股东每10股送2股，并派发现金股利2元（含税），以资本
公积向全体股东每10股转增1股，于日完成了权益分派，转增后，公司总股本由16,800万股增加
至21,840万股。
根据本公司2014年第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会以证监许可[号文
核准，本公司非公开发行不超过3,693.5679万股新股。本公司于日向特定投资者非公开发行人
民币普通股23,521,768股（A股），发行价为每股13.63元，发行后，本公司注册资本增至人民币241,921,768.00
根据本公司2012年年度股东大会审议通过的《深圳有限公司二期股票期权激励计划（草案）
修订稿》及本公司第五届董事会第九次会议审议通过的《关于二期股票期权激励计划第二个行权期符合行
权条件暨可行权的议案》，于2015年度合计行权3,101,700份股票期权，行权价格为每份5.72元，行权后，
本公司注册资本增至人民币245,023,468.00元。
根据本公司2015年第二次临时股东大会通过的《深圳有限公司2015年限制性股票激励计划
（草案）》和第五届董事会第十八次会议审议通过的《关于调整2015年限制性股票激励计划授予数量和激
励对象名单的议案》，公司向359名激励对象授予限制性股票1,763.30万股，发行后，公司注册资本增加至
262,656,468.00元。
根据本公司2015年第三次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监许可[号文《关
于核准深圳有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司于日向特定投资者非公
开发行人民币普通股35,864,345股（A股），发行价格为每股16.66元。发行后，本公司注册资本增至人民
币298,520,813.00元。
根据本公司2012年年度股东大会审议通过的《深圳有限公司二期股票期权激励计划（草案）
修订稿》及本公司第五届董事会第二十三次会议审议通过的《关于二期股票期权激励计划第三个行权期符
合行权条件暨可行权的议案》，于2016年度合计行权4,594,000份股票期权，行权后，本公司注册资本增至
人民币303,114,813.00元。
本公司日召开的第五届董事会第二十四次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股
票的议案》，激励对象因个人原因离职，不再满足成为激励对象的条件，对其持有尚未解锁的7.2万股限制
性股票进行回购注销处理。注销后本公司注册资本减至303,042,813.00元。
本公司日召开2015年年度股东大会审议通过了 2015年年度权益分派方案，以公司现有总
股本301,520,013股为基数，向全体股东每10股派1.50元人民币现金，同时以资本公积金向全体股东每10股
转增5股，增资150,760,006元，转增资本后，本公司注册资本增至人民币453,802,819.00元。
本公司日召开的第五届董事会第二十八次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股
票议案》，激励对象因个人原因离职，不再满足成为激励对象的条件，对其持有尚未解锁的331,500股限制
性股票进行回购注销处理。上述股票尚已办理注销登记。
本公司2017 年 3 月 17 日召开的第五届董事会第三十次会议审议通过了《关于2015 年限制性股票
激励计划第一个解锁期解锁条件成就暨可解锁的议案》，于日解锁，限制性股票激励计划第
一个解锁期解除限售的股份数量为 10,356,600 股。
本公司日召开2016年年度股东大会审议通过了2016年年度权益分派方案，以公司现有总
股本453,471,319股为基数，向全体股东每10股派1.50元人民币现金，同时以资本公积金向全体股东每10股
转增5股，增资226,735,659元，转增资本后，本公司注册资本增至人民币680,206,978元。
本公司日召开的第五届董事会第三十二次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股
票议案》，激励对象因个人原因离职，不再满足成为激励对象的条件，对其持有尚未解锁的346,500股限制
性股票进行回购注销处理。并于日完成回购注销登记。
根据本公司第六届董事会第四次会议审议通过《关于2015年限制性股票激励计划第二个解锁期解锁条
件成就暨可解锁的议案》，于日解锁，限制性股票激励计划第二个解锁期解除限售的股份数
量为 11,398,725股。
本公司日召开的2017年年度股东大会审议通过了2017年年度权益分派方案，以公司现有
总股本679,860,478股为基数，向全体股东每10股派1.0元人民币现金，同时以资本公积金向全体股东每10
股转增5.0股，增资339,930,239元，转增资本后，本公司注册资本增至人民币 1,019,790,717元。
截至日，本公司累计发行股本总数1,019,790,717股，详见附注七、53。
本公司企业法人营业执照号为13773Q号，注册地址：深圳市南山区高新技术产业园清华
大学研究院B区413房；公司为永久存续的股份有限公司。
2、公司的行业性质和经营范围
本公司行业性质：电子智能控制行业。
本公司经营范围：电子产品、照明电器、各类电子智能控制器、电力系统设备、电机及其智能
控制器的研发、销售、生产（由分公司经营）；动力电池、电源产品、电脑产品、集成电路、传感器、软
件的技术开发与销售；国内贸易（不含专营、专控、专卖商品），经营进出口业务（法律、行政法规、国
务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。
本公司主要产品：家用电器控制器、高效照明控制器、智能电源产品等。
3、本财务报表业经本公司董事会于日决议批准报出。
4、本公司月纳入合并范围的子公司共12户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司
本报告期合并范围与上年度相比没有变化，详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计
准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于日及其后颁布和修
订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会
计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告
的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报
表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，确定具体会计政策和会计
估计。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、33“重要会计政策和会计估计变
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司日的财务
状况及月份的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中
国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规
定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年
度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月
作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记
账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定人民币为香港子公司记账本
位币、印度卢比为印度子公司记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与
合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢
价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为
被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价
值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在
购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商
誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，
计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的
通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”
的判断标准（参见本附注五、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，
参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个
别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资
时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除
了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其
余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份
额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权
力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制
下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期
初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并
财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在
合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在
该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，
其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》
或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期
股权投资”或本附注五、10“金融工具”。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权
利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承
担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14（2）②“权益法核算的长期股权投资”
中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额
确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公
司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共
同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买
资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方
的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公
司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，
本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为
从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌
价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按
照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；
②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才
被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑
差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变
动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变
动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产
负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年
末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和
股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制
权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该
境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，
在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控
制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报
表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该
境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为
联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转
入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认
时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用
直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的
报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实
际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出
售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方
式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同
的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计
量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资
产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的
利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本
及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内
的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量
（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利
率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款
的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或
减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发
生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币
货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确
认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以
及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资
产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值
测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产
（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值
损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售
权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允
价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并
计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和
原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可
供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金
融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控
制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移
金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分
之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了
控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初
始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易
费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成
的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初
始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企
业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允
价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，
单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司
计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在
资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融
资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益
性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的
公允价值变动额。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依
据或金额标准
单项金额重大的应收账款指单笔金额为100万元以上的客户应收账款。单项金额重大的其他
应收款指单笔金额为50万元以上的其他应收款。
单项金额重大并单项计
提坏账准备的计提方法
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应
收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
坏账准备计提方法
账龄分析法
无风险组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
应收账款计提比例
其他应收款计提比例
1年以内（含1年）
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
应收账款计提比例
其他应收款计提比例
无风险组合
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账
准备的理由
有确凿证据表明可收回性存在明显差异
坏账准备的计
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生
了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备如：应收关
联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还
款义务的应收款项；等等。
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
（1）存货的分类
存货主要包括原材料（包括辅助材料、包装物）、委托加工材料、在产品、自制半成品、库存商品、
低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权
平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目
的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价
准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低
的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账
面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该
项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非
流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值
与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组
是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得
的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被
划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停
止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待
售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整
后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的
现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期
股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是
否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处
理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投
资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其
他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通
过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交
易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽
子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长
期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原
持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累
计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取
得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合
同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自
身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按
照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益
按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投
资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联
营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比
例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业
务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营
企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业
及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额
确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投
资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、六、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权
益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按
比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控
制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投
资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即
采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金
融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核
算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权
益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处
置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性
投资性计量模式
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固
定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
房屋及建筑物
年限平均法
2.38%-4.75%
年限平均法
年限平均法
年限平均法
电子设备及其他设备
年限平均法
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可
能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理
确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够
取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前
的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接
归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确
认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、生物资产
本公司无生物资产
20、油气资产
本公司无油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产的计价方法
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其
成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建
筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用
权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起，在使用寿命内采用直线法摊销，计入当期损
益；对使用寿命不确定的无形资产不摊销；公司于年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和摊销方法。
3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
4）无形资产减值准备的计提
期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形之一时：（1）某项
无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；（2）某项无形
资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；（3）某项无形资产已超过法律保护期限，
但仍然具有部分使用价值等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，无形资产的
可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价}