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总帐要设置那些科目？
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求助手工记帐请教一下总帐帐本分录里要设置那些科目？
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资产负债表的科目，再结合的公司的情况，选择要用的会计科目就行，不需要把所有的会计科目都建起来
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签到天数: 446 天[LV.9]一代宗师
总帐（亦称总分类帐）是根据会计科目（亦称总帐科目）开设的帐簿，用来分类登记一个单位的全部经济业务，提供资产、负债、资本、费用、成本、收入和成果等总括核算的资料。《规范》对总帐的具体形式未作统一规定，各单位可根据所采用的记帐方法和帐务处理程序的需要设置总帐。
&&（一）三栏式
&&在采用借贷记帐法的情况下，可以采用按借方、贷方和余额设栏的总帐。其帐页格式又有两种，一种是在借方金额栏和贷方金额栏内再设“对方科目”栏，另一种则是不在借贷栏内设“对方科目”栏。
&&（二）多栏式
&&为了适应将序时记录和总分类记录结合在一起登记的需要，可以采用多栏式的总帐。这种总帐，叫做日记总帐。
&&（三）棋盘式
&&为了简化记帐工作，也可以采用棋盘式总帐，即按照总帐科目对应关系反映本期发生额和期初、期末余额的总帐。一般是纵向设“应借科目名称”，横向依次设“期初余额（分借、贷两栏）”、“应贷科目名称”、“期末余额（分借、贷两栏）”等。
&&（四）科目汇总表
&&采用科目汇总表代替总帐，应是具有期初余额、本期发生额和期末余额的科目汇总表，只有本期发生额的科目汇总表不能用来代替总帐。
&&总帐一般应采用订本式，这有利于保护总帐记录的安全和完整，但科目汇总表总帐可以是活页式。
帐薄的设置
& & 一、总帐
& & 资产类：
1、库存现金& && &&&2、银行存款
3、应收及暂付款& & 4、固定资产
& & 负债类：
1、 借入款项 2、代管款项 3、应收及暂付款
& & 净资产类：
1、事业基金 2、固定基金 3、专用基金
4、事业结余 5、勤工俭学结余 6、结余分配
& & 收入类：
1、教育经费拨款&&2教育费附加拨款
3、拨入专款 4、勤工俭学收入 5、其他收入
& &支出类：
1、专款支出 2、事业支出 3、勤工俭学支出
& &&&二、现金日记帐
& &&&三、银行存款日记帐
& &&&四、三栏帐
& && &其中：
1、应收及暂付款
& && & 2、借入款项
& && &3、代管款项（1）书费（2）作业本费（3）结构工资
& && &4、应付及暂存款
& && &五、固定资产明细帐
& && &六、多栏明细帐
& && &&&1、事业基金（1）一般基金（2）投资基金
& && &&&2、专用基金（1）修购基金（2）职工福利基金
& && &&&3、教育经费拨款
& && &&&4、拨入专款
& && &&&5、专款支出
& && &&&6、事业支出（1）人员支出——级别工资——职务工资——职务工资——津贴——社会保障缴费——其他
（2）公用支出——办公费——培训费——文体活动费——水费——取取暖费——差旅费、邮电费——设备购置费——图书资料费——维修费——其他
（3）对个体和家庭的补助支出——离休费——退休费——抚恤金和生活补助——医疗费——其他
7、勤工俭学支出
8、其他收入（1）零星收入（2）租赁收入（3）利息收入
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会计科目按会计制度统一设置，明细科目可根据实际情况自行设定。
用的着的照着设置就行。
大家还关注服务行业总账需要设置的科目都有什么我初学会计,在新成立的服务业公 - 爱问知识人
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服务行业总账需要设置的科目都有什么
,在新成立的服务业公司做,请问总帐需要设置的科目都有什么。每发生一笔业务该如何登记各种账目。
一、服务业会计科目：
（一）资产类
102　银行存款
109　其他货币资金
111　短期投资
113　应收帐款
114　坏帐准备
119　其他应收款
121　原材料
124　低值易耗品
126　物料用品
128　库存商品
131　待摊费用
141　长期投资
151　固定资产
155　累计折旧
156　固定资产清理
159　在建工程
161　无形资产
171　递延资产
181　待处理财产损溢
（二）负债类
201　短期借款
203　应付帐款
209　其他应付款
211　应付工资
214　应付福利费
221　应交税金
223　应付利润
229　其他应交款
231　预提费用
241　长期借款
251　应付债券
261　长期应付款
（三）所有者权益类
301　实收资本
311　资本公积
313　盈余公积
321　本年利润
322　利润分配
（四）损益类
501　营业收入
502　营业成本
一、服务业会计科目：
（一）资产类
102　银行存款
109　其他货币资金
111　短期投资
113　应收帐款
114　坏帐准备
119　其他应收款
121　原材料
124　低值易耗品
126　物料用品
128　库存商品
131　待摊费用
141　长期投资
151　固定资产
155　累计折旧
156　固定资产清理
159　在建工程
161　无形资产
171　递延资产
181　待处理财产损溢
（二）负债类
201　短期借款
203　应付帐款
209　其他应付款
211　应付工资
214　应付福利费
221　应交税金
223　应付利润
229　其他应交款
231　预提费用
241　长期借款
251　应付债券
261　长期应付款
（三）所有者权益类
301　实收资本
311　资本公积
313　盈余公积
321　本年利润
322　利润分配
（四）损益类
501　营业收入
502　营业成本
503　营业费用
504　营业税金及附加
511　管理费用
512　财务费用
521　投资收益
531　营业外收入
532　营业外支出
二、上面是服务业使用的会计科目，根据你单位的实际情况设置总帐科目吧。
三、帐务处理程序
1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。
2、根据记账凭证登记各种明细分类账。
3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。
4、结账、对帐。做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。
5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。
6、将记账凭证装订成册，妥善保管。
制度规定的会计科目表，都设置上，这不仅是纸张的浪费，也是人力资源的浪费。按资产负债表上的顺序，将需要的科目设置在总帐的账页上即可。
将你公司发生经济业务所形成的原始凭证整理出来，填制会计凭证，再按会计凭证所列科目，登记总帐、明细账，根据需要，有些科目还应当设置和登记辅助账进行核算。
慢慢来吧，不要着急，实践出真知，做一段时间就好了！
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大家还关注用友T3标准版操作流程（总帐及报表）
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一、系统管理本模块主要完成帐套的建立、修改、引入和输出（备份）、年度账的管理、操作员及其权限的管理。流程：双击屏幕上的”系统管理”(或:&开始-&程序-&通系列管理软件-&用友通-&系统管理)界面：1、&系统：以admin为操作员注册（口令为空）。2、&账套：帐套的建立、修改、恢复和备份（删除）。3、&权限：用户-&用户管理，增加、删除操作员。权限-&操作员权限，修改、删除操作员权限。在屏幕右上角必须先选定帐套及年份，然后在屏幕左边选中操作员，点“修改”。如是帐套主管，则在右上角的已选定帐套前“帐套主管”前打勾即可。4、&视图：处理由于计算机及系统异常退出产生的系统异常及单据锁定，一般多执行几遍“清理日常任务”和“清理单据锁定”即可清除异常。二、总帐模块流程：双击屏幕上的”用友通”(或:&开始-&程序-&用友通系列管理软件-&用友通-&用友通)&&&&基础设置：以帐套主管的身份登陆用友通,进入“基础设置”。该菜单下的所有项目均不涉及具体数字。1、基本信息：在此界面下可对系统编码方案、数据精度进行最后一次修改。2、“基础设置”下的其他信息设置：根据业务核算的实际需要对本单位的机构、往来单位、存货、财务（科目及凭证类别）、收付结算&等&不含期初业务数据的基本信息&的进行设置。a&机构设置点基础设置-----机构设置----部门档案----输入部门信息-----点保存&&&以后要添加机构信息进入此界面b&职员档案点基础设置-----机构设置----职员档案----输入职员信息-----点增加&&&以理要添加职员信息进入此界面c&客户分类，供应商分类基础设置----往来单位----客户分类-------点增加-----输入编码，名称----保存。以后要添加客户，供应商分类进入此界面供应商分填写同客户一样d&客户档案，供应商档案。基础设置----往来单位-----客户档案----选择客户分类------点增加-----输入客户编号，名称等信息点保存。以后要添加客户，供应商档案进入此界面供应商档案同客户档案一样e&存货分类&存货档案基础设置-----存货-----存货分类----输入编码，名称，点保存存货档案同分类一样。先填分类再填档案。要想添加还是进入此界面。f&会计科目增加基础设置----财务----会计科目----增加-----输入编码，名称-----点保存。注意、往来性质科目的辅助核算：应收账款、预收账款在客户往来处打勾；应付账款、预付账款在供应商往来处打勾；其他应收款、其他应付款在个人往来处打勾。对应的，做凭证时，在输入上述科目后，则对应的在客户档案、供应商档案、职员档案中取数。以上1—6所添加的各种档案或分类，如果没有用之前是可以删除的，用之后不可以删除。g&凭证类别基础设置----财务----凭证类别----记账凭证-----退出H&结算方式基础设置-----收付结算----结算方式-----输入编码，名称-----保存j&仓库档案基础设置-----购销存-----仓库档案-----点增加-----输入编码，名称----保存&期初余额：进入横向菜单上的“总帐”-&设置-&期初余额财务核算内部细节设置：进入横向菜单上的“总帐”-&设置-&选项。至此，基础设置工作全部完成，在进行下一步工作之前，必须将其期初余额表中的年初余额、累计借方、累计贷方、期初余额与手工帐本的各级科目核对无误。（一）&日常操作日常工作流程：填制凭证-&结转期间损益-&记帐-&报表-&结帐1、&填制凭证：总帐-&填制凭证2、&修改凭证：修改凭证时需先取消结账、记账、所有人员的签字，然后，总帐-&填制凭证，找到需修改的凭证后直接修改。3、&作废凭证：作废凭证时需先取消需作废凭证所在月份的结账、记账、所有人员的签字，然后，总帐-&填制凭证-〉制单-〉作废/恢复-〉整理凭证，作废后可选择“清理凭证断号”，将已作废的凭证彻底删除。4、&签字、审核凭证、主管签字、记帐：在总帐下，以不同的身份按提示执行相关功能即可。5、&转帐定义:A、&自定义结转：进入横向菜单上的“总帐”-&期末-&转帐定义-&自定义转帐-&增加，输入转帐序号、转帐说明（凭证中的摘要），进入自定义转帐界面，按日常凭证的处理方式输入借贷方公式，用“增行“按钮添加新的一行，最后保存即可。B、&期间损益定义：进入横向菜单上的“总帐”-&期末-&转帐定义-&期间损益，输入本年利润科目编号&即可。（注：新增损益类科目后，应删除本年利润科目编号，点击“确定”，重新进入此功能&进行重新定义）1、&月末转帐（本操作的基础为所以凭证已全部记帐）:A、自定义转帐：双击自定义转帐序号，点确定，按提示操作即可（最后生成的凭证可修改）。B、期间损益生成：此操作必须在自定义转帐生成的凭证记帐完成后方可一次性操作。步骤：月末转帐-&期间损益结转-&结转月份-&全选-&确定。7、&结帐：点击“月末结帐”，然后按提示操作即可。(二)&日常数据查询1、单位往来账的查询（供应商、客户）：进入T3软件后，点屏幕上方的“往来”，从下面的项目里找一个想要的表。2、个人往来账的查询：进入T3软件后，点屏幕上方的“总账”，下面有辅助核算，总有一张表适合您。3、多栏账的设置及查询：会计科目只要有明细科目的，则明细科目均可设为上级科目的栏。&&(三)、反记账、反结账1、反记账：进入横向菜单上的“总帐”-&期末-&对帐-同时按Ctrl+H→提示“恢复记账前状态已被激活”→退出→进入横向菜单上的“总帐”-&&“凭证”&→恢复记账前状态→恢复月初状态→确定→输入口令→确认→确定。（注：在T3v10.8PLUS1以后的版本中，不需激活，直接在“总帐”-&&“凭证”&→“恢复记账前状态”即可）2、反结帐：进入横向菜单上的“总帐”-&期末-&结账→选择需取消结账的月份→同时按Ctrl+Shift+F6→输入口令→确认→取消.(注：目前部份联想电脑用的是功能键盘，需同时按Ctrl+Shift+Fn+F6)（三）其他如果在执行某功能时屏幕上出现“没有权限或共享冲突”等字样，可进入横向菜单上的“窗口”&→“注销”&→相关内容。&&三、报表模块将本单位日常用的报表拷入“D:\财务报表”目录下。左下角“格式”“数据”是一个开关，“格式”状态下，可以修改表的任何内容，包括公式、单位名称等信息；日常操作都是“数据”状态下执行的，像增加表页、计算报表等。第一次使用时，打开相应报表后进入横向菜单上的“数据”-&“帐套初始”，在此位置确定下来本表的帐套号及年份。在左下角处于“格式”状态时输入公式，在“格式”上点一下即进入“数据”状态,同时将已修改的公式重新计算。日常使用时，先在横向菜单上的“编辑”-&“追加”-&“表页”上将新表页进行追加，然后打开新表页，在左下角处于“数据”状态时，在屏幕上方选择“数据-&关键字-&录入”，输入年、月、日等关键信息，然后将该页重新计算一下即可，即第一页算1月份的，第二页算2月份的，依次类推。1、建新表流程：财务报表-&文件-&新建-&格式-&表尺寸，最后另存到“D:\财务报表”目录下。2、打开已存在的表：财务报表-&文件-&打开3、定义公式：在左下角处于“格式”状态时，选中需定义公式的单元格，在屏幕上方选择“数据-&编辑公式-&单元公式-&函数向导-&用友帐务函数&-&然后从右边选取相应的函数即可-&参照-&按提示选择即可。”4、表间取数：以下涉及的表名必须为文件全名（含后缀）例一、D5=“XYZ”-&H9@27&&&&&说明：当前表中单元格D5的值等于表“XYZ”第27页H9单元格的值。例二、H18=“HJ”-&W13@25/“KL”-&D3@9 &&&&&说明：当前表中单元格H18的值等于表HJ第25页W13单元格的值除以表KL第9页中D3单元格的值。&&&&&&&&&&
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