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张海将10000元存入银行,定期一年,年利率以3.25%计,到期后,可得到利息（）元
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存款利息均以单利计算的.税后利息=本金*利率*年份*（1-税率）税额=本金*利率*年份*税率税后本息和=本金+本金*利率*年份*（1-税率） 不计利息税下：利息=本金*利率*年份=%*1=325
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个问题的话，这样的话个人觉得存入很不合适呢，要是想通过此存钱的话是不太可能实现的，这样的话还不如网络上的理财平台呢，怕出现什么乱子，六个月的1，你会看到今年的存款利率三个月的1.35.55，年利率略高是1.75，理财通都是不错的选择呢，本金*利率*时间 就可以算出来了 总的存款利率的话一般都是有央行规定的
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银泰资源:上海盛蔚矿业投资有限公司已审财务报表【截至日止六个月期间及日(公司成立日)至日止期间】
公告日期：
上海盛蔚矿业投资有限公司
已审财务报表
截至日止六个月期间及日(公司成立日)
至日止期间
上海盛蔚矿业投资有限公司
已审财务报表
合并资产负债表
合并利润表
合并股东权益变动表
合并现金流量表
公司资产负债表
公司利润表
公司股东权益变动表
公司现金流量表
财务报表附注
1. 非经常性损益明细表
2. 净资产收益率
安永华明(2017)审字第号
银泰资源股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海盛蔚矿业投资有限公司的财务报表，包括
日及日的合并及公司的资产负债表，自日至2017年
6月30日止期间及自日（公司成立日）至日止期间
合并及公司的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是上海盛蔚矿业投资有限公司管理层的责任。这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
审计报告(续)
安永华明(2017)审字第号
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了上海盛蔚矿业投资有限公司日及日的合并及公司的财务状况以及自日至日止期间及自日（公司成立日）至日止的合并及公司的经营成果和现金流量。
四、分发使用和限制
本报告仅供银泰资源股份有限公司为重大资产重组事宜报送深圳证券交易所及其它相关监管机构之用，未经我们的书面许可，不得用于其他任何用途。
安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)
中国注册会计师：钟丽
中国注册会计师：张思伟
上海盛蔚矿业投资有限公司
合并资产负债表
(重述-见附注六)
301,550,947.71
668,323,497.09
470,669.30
1,952,043.21
8,148,068.12
8,404,733.63
928,950.00
其他应收款
137,424,878.63
150,227,049.86
其他流动资产
45,795,586.93
50,000,000.00
221,124,106.86
269,740,175.82
流动资产合计
714,514,257.55
1,149,576,449.61
非流动资产
长期应收款
17,578,702.23
17,567,862.80
可供出售金融资产
12,000,000.00
12,000,000.00
1,036,681,823.33
1,105,273,964.92
412,306,174.79
355,332,291.98
3,183,221,156.74
3,229,556,545.63
长期待摊费用
7,423,275.26
8,939,190.20
递延所得税资产
481,809,166.53
481,809,166.53
其他非流动资产
54,911,980.01
非流动资产合计
5,205,932,278.89
5,210,479,022.06
5,920,446,536.44
6,360,055,471.67
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
上海盛蔚矿业投资有限公司
合并资产负债表(续)
负债和股东权益
(重述-见附注六)
19,799,628.99
37,858,335.99
660,802.87
应付职工薪酬
20,832,840.37
16,793,581.90
41,426,452.40
62,834,771.50
其他应付款
527,692,271.75
917,095,125.90
流动负债合计
610,411,996.38
1,034,672,911.69
非流动负债
56,455,397.54
56,037,988.36
递延所得税负债
405,327,793.00
432,083,098.92
非流动负债合计
461,783,190.54
488,121,087.28
1,072,195,186.92
1,522,793,998.97
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
上海盛蔚矿业投资有限公司
合并资产负债表(续)
负债和股东权益
(重述-见附注六)
4,510,000,000.00
4,510,000,000.00
其他综合收益
(10,811.55)
(472,955.48)
8,932,602.02
10,172,164.90
707,008.95
(11,575,332.29)
归属于母公司股东权益
4,519,628,799.42
4,508,123,877.13
少数股东权益
328,622,550.10
329,137,595.57
股东权益合计
4,848,251,349.52
4,837,261,472.70
负债和股东权益总计
5,920,446,536.44
6,360,055,471.67
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
模拟合并财务报表由以下人士签署：
法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
上海盛蔚矿业投资有限公司
合并利润表
日至年3月25日至2016
年6月30日止期间
年12月31日止期间
379,503,231.95
24,525,162.75
减：营业成本
234,008,057.00
20,136,138.50
税金及附加
15,898,906.24
5,356,896.04
332,307.70
80,572,621.89
8,054,557.14
11,500,319.69
13,142,512.72
资产减值损失
15,474,974.90
169,660.76
加：投资收益
975,973.12
11,475,847.33
营业利润/（亏损）
22,604,288.15
(10,894,957.58)
加：营业外收入
701,990.93
387,332.81
其中：非流动资产处置
减：营业外支出
1,236,823.97
4,024,873.01
其中：非流动资产处置
1,143,104.69
利润/（亏损）总额
22,069,455.11
(14,532,497.78)
减：所得税费用
10,171,580.61
(2,512,175.26)
净利润/（亏损）
11,897,874.50
(12,020,322.52)
归属于母公司股东的净利润
12,282,341.24
(11,575,332.29)
少数股东损益
(384,466.74)
(444,990.23)
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
上海盛蔚矿业投资有限公司
合并利润表（续）
年6月30日止期间
年12月31日止期间
其他综合收益的税后净额
归属于母公司股东的其他综
合收益的税后净额
以后将重分类进损益的其他
可供出售金融资产公允价
135,863.01
外币财务报表折算差额
326,280.92
(472,955.48)
462,143.93
(472,955.48)
归属于少数股东的其他综合
收益的税后净额
(5,763.30)
综合收益总额
12,367,169.12
(12,499,041.30)
归属于母公司股东的综合收
12,744,485.17
(12,048,287.77)
归属于少数股东的综合收益
(377,316.05)
(450,753.53)
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
上海盛蔚矿业投资有限公司
合并股东权益变动表
归属于母公司股东权益
少数股东权益
股东权益合计
其他综合收益
未分配利润
一、本期期初余额
4,510,000,000.00
(472,955.48) 10,172,164.90
(11,575,332.29)
4,508,123,877.13
329,137,595.57
4,837,261,472.70
二、本期增减变动金额
（一）增资
（二）收购子公司
（三）综合收益总额
12,282,341.24
12,282,341.24
(384,466.74)
11,897,874.50
2.外币报表折算差额
326,280.92
326,280.92
326,280.92
135,863.01
135,863.01
143,013.70
（四）专项储备
1.本期计提
953,223.96
953,223.96
1,003,393.64
2.本期使用
- (2,192,786.84)
(2,192,786.84)
(187,899.10)
(2,380,685.94)
三、 本期期末余额
4,510,000,000.00
(10,811.55)
8,932,602.02
707,008.95
4,519,628,799.42
328,622,550.10
4,848,251,349.52
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
上海盛蔚矿业投资有限公司
合并股东权益变动表
归属于母公司股东权益
其他综合收益
未分配利润
少数股东权益
股东权益合计
一、日（公
司成立日）余额
10,000,000.00
10,000,000.00
10,000,000.00
二、本期增减变动金额
（一）增资
4,500,000,000.00
4,500,000,000.00
4,500,000,000.00
（二）收购子公司
- 10,364,758.10
10,364,758.10
329,609,748.35
339,974,506.45
（三）综合收益总额
- (11,575,332.29)
(11,575,332.29)
(444,990.23)
(12,020,322.52)
2.外币报表折算差额
(472,955.48)
(472,955.48)
(5,763.30)
(478,718.78)
（四）专项储备
1.本期计提
269,777.97
269,777.97
299,753.30
2.本期使用
(462,371.17)
(462,371.17)
(51,374.58)
(513,745.75)
三、 本期期末余额
4,510,000,000.00
(472,955.48) 10,172,164.90 (11,575,332.29)
4,508,123,877.13
329,137,595.57
4,837,261,472.70
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
上海盛蔚矿业投资有限公司
合并现金流量表
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
381,975,391.27
23,560,044.44
收到的税费返还
19,129,245.41
收到的其他与经营活动有关的现金
643,725.22
3,303,058.15
经营活动现金流入小计
382,619,116.49
45,992,348.00
购买商品、接受劳务支付的现金
(94,805,822.55)
(31,103,175.77)
支付给职工以及为职工支付的现金
(57,824,648.04)
(9,777,492.56)
支付的各项税费
(29,927,877.82)
(4,716,972.05)
支付的其他与经营活动有关的现金
(27,145,399.72)
(6,359,704.35)
经营活动现金流出小计
(209,703,748.13)
(51,957,344.73)
经营活动产生的现金流量净额
172,915,368.36
(5,964,996.73)
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
10,000,000.00
4,914,690,000.00
取得投资收益收到的现金
975,973.12
11,475,847.33
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
429,446.25
收到的其他与投资活动有关的现金
22,457,350.92
2,785,061.10
投资活动现金流入小计
33,862,770.29
4,928,950,908.43
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产所支付的现金
(140,770,412.09)
(19,791,226.68)
投资支付的现金
(4,964,690,000.00)
取得子公司及其他营业单位支付的
(4,614,003,609.62)
投资活动现金流出小计
(140,770,412.09)
(9,598,484,836.30)
投资活动产生的现金流量净额
(106,907,641.80)
(4,669,533,927.87)
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
上海盛蔚矿业投资有限公司
合并现金流量表(续)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
4,510,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
8,000,000.00
690,000,000.00
筹资活动现金流入小计
8,000,000.00
5,200,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
(1,700,000.00)
(9,511,379.58)
支付其他与筹资活动有关的现金
(285,562,513.71)
筹资活动现金流出小计
(1,700,000.00)
(295,073,893.29)
筹资活动产生的现金流量净额
6,300,000.00
4,904,926,106.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的
(488,832.94)
304,871.98
五、现金及现金等价物净增加额
71,818,893.62
229,732,054.09
加：期初现金及现金等价物余额
229,732,054.09
六、期末现金及现金等价物余额
301,550,947.71
229,732,054.09
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
上海盛蔚矿业投资有限公司
资产负债表
(重述-见附注六)
660,868.42
440,655,370.08
其他应收款
20,323,200.00
20,428,800.00
流动资产合计
20,984,068.42
461,084,170.08
非流动资产
长期股权投资
4,920,779,869.21
4,920,779,869.21
非流动资产合计
4,920,779,869.21
4,920,779,869.21
4,941,763,937.63
5,381,864,039.29
负债和股东权益
4,445,524.80
其他应付款
450,016,862.68
872,156,645.55
流动负债合计
450,016,862.68
876,602,170.35
450,016,862.68
876,602,170.35
4,510,000,000.00
4,510,000,000.00
未分配利润
(18,252,925.05)
(4,738,131.06)
股东权益合计
4,491,747,074.95
4,505,261,868.94
负债和股东权益总计
4,941,763,937.63
5,381,864,039.29
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
上海盛蔚矿业投资有限公司
年6月30日止期间
11,475,847.33
减：税金及附加
2,804,641.96
4,450,574.80
306,292.64
10,403,859.39
11,725,037.24
(13,514,793.99)
(4,738,131.06)
(13,514,793.99)
(4,738,131.06)
(13,514,793.99)
(4,738,131.06)
综合收益总额
(13,514,793.99)
(4,738,131.06)
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
上海盛蔚矿业投资有限公司
股东权益变动表
未分配利润
股东权益合计
一、本期期初余额
4,510,000,000.00
(4,738,131.06)
4,505,261,868.94
二、本期增减变动金额
（一）增资
（二）本期利润
(13,514,793.99)
(13,514,793.99)
三、本期期末余额
4,510,000,000.00
(18,252,925.05)
4,491,747,074.95
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
上海盛蔚矿业投资有限公司
股东权益变动表
未分配利润
股东权益合计
二、日（公司成立日）余额
10,000,000.00
10,000,000.00
二、本期增减变动金额
（一）增资
4,500,000,000.00
4,500,000,000.00
（二）本期利润
(4,738,131.06)
(4,738,131.06)
三、本期期末余额
4,510,000,000.00
(4,738,131.06)
4,505,261,868.94
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
上海盛蔚矿业投资有限公司
现金流量表
一、经营活动产生的现金流量
支付的各项税费
(7,250,166.76)
(5,050.00)
支付的其他与经营活动有关的
(452,891.90)
(49,143.35)
经营活动现金流出小计
(7,703,058.66)
(54,193.35)
经营活动产生的现金流量净额
(7,703,058.66)
(54,193.35)
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
4,914,690,000.00
取得投资收益收到的现金
11,475,847.33
收到其他与投资活动有关的
850,942.31
投资活动现金流入小计
4,927,016,789.64
投资支付的现金
(4,914,690,000.00)
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
(4,941,208,669.21)
投资活动现金流出小计
(9,855,898,669.21)
投资活动产生的现金流量净额
(4,928,881,879.57)
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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现金流量表(续)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
4,510,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
8,000,000.00
690,000,000.00
筹资活动现金流入小计
8,000,000.00
5,200,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
(6,201,622.29)
支付其他与筹资活动有关的现金
(1,700,000.00)
(262,798,377.71)
筹资活动现金流出小计
(1,700,000.00)
(269,000,000.00)
筹资活动产生的现金流量净额
6,300,000.00
4,931,000,000.00
四、现金及现金等价物净(减少)/增
(1,403,058.66)
2,063,927.08
加：期初现金及现金等价物余额
2,063,927.08
五、期末现金及现金等价物余额
660,868.42
2,063,927.08
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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财务报表附注
本集团基本情况
上海盛蔚矿业投资有限公司(「本公司」)是一家在中华人民共和国上海自由贸易
试验区注册的有限责任公司，于日成立，营业期限30年。本公司总部位于中国（上海）自由贸易试验区富特北路211号302部位368室。本公司及子公司（「本集团」）主要在中国境内从事黄金勘探、生产及销售活动。
本公司的第一大股东为沈国军先生。截至日，本公司的股权结构如下：
公司名称/股东
银泰资源股份有限公司
上海趵虎投资管理中心（有限合伙）
北京惠为嘉业投资有限公司
上海澜聚企业管理中心（有限合伙）
上海温悟企业管理中心（有限合伙）
上海巢盟企业管理中心（有限合伙）
共青城润达投资管理合伙企业
日，本公司股东银泰资源股份有限公司（「银泰资源」）与本公司其他股东（「交易对手」）签订了《发行股份购买资产协议》，银泰资源拟
发行股份作为支付对价购买交易对手持有的本公司99.78%股权，该交易完成后，银泰资源将持有本公司100%股权。
本财务报表业经本公司董事会于日决议批准。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。
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财务报表附注（续）
概况（续）
本公司收购资产情况
日，本公司、银泰资源与SinoGold Mining Limited（「澳华黄
金」）及澳华黄金的母公司EldoradoGoldCorporation（「埃尔拉多」）签订
了股权收购协议，拟以现金收购澳华黄金持有的SinoGoldTenya(HK)Limited
（「澳华香港」）的78.95%股权、TJS Limited（「TJS」）的100%股权和
SinoGoldBMZLimited（「澳华板庙子」）的100%股权。日，
本公司与CDHFortuneIILimited（「鼎晖投资」）签署股权收购协议，拟以现
金收购其持有的澳华香港的21.05%股权（与上述澳华香港、TJS及澳华板庙子的股权合称“目标资产”）。日，本公司、银泰资源与澳华黄金及埃尔拉多签订了股权收购补充协议，将本公司对目标资产收购的截止时间确定为日。截至日，本公司完成了上述股权收购，收购完成后，本公司持有澳华香港的100%股权、TJS的100%股权及澳华板庙子的100%股权。澳华香港、TJS及澳华板庙子主要通过控制位于中国的金属矿山从事黄金勘探、开发、生产及销售活动。（详见附注六）
财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则―基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
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财务报表附注（续）
重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收账款坏账准备的计提、固定资产折旧、无形资产摊销和安全生产费的计提。
遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于日及日的财务状况以及自日(公司成立日)至12月31日止期间及自日至日止期间的经营成果和现金流量。
本集团会计年度用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。本集团下属子公司，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
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财务报表附注（续）
重要会计政策及会计估计(续)
企业合并(续)
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益的，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。
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财务报表附注（续）
重要会计政策及会计估计(续)
合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等)。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。
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财务报表附注（续）
重要会计政策及会计估计(续)
现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
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财务报表附注（续）
重要会计政策及会计估计(续)
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
收取金融资产现金流量的权利届满；
转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手-协议”下承担了及时将
收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有
保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
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财务报表附注（续）
重要会计政策及会计估计(续)
金融工具(续)
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产、被指定为有效套期工具的衍生工具。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产，是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
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重要会计政策及会计估计(续)
金融工具(续)
金融资产分类和计量(续)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续)
只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产：
该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关
利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。
风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价
值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工
具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混
合工具中分拆。
包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量
的嵌入衍生工具的混合工具。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
企业在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
按照上述条件,本集团指定的这类金融资产主要包括交易性金融资产。
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重要会计政策及会计估计(续)
金融工具(续)
金融资产分类和计量(续)
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，其累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
当长期股权投资转入可供出售金融资产时，其公允价值和账面价值之差应计入其它综合收益于资本公积中确认。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
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金融工具(续)
金融负债分类和计量(续)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债，是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债：
该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关
利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。
风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价
值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工
具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混
合工具中分拆。
包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量
的嵌入衍生工具的混合工具。
企业在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能重分类为其他金融负债；其他金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
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金融工具(续)
金融负债分类和计量(续)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(续)
按照上述条件，本集团制定的这类金融负债主要包括交易性金融负债。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
财务担保合同
财务担保合同，是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日履行相关现时义务所需支出的当前最佳估计数确定的金额，和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
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金融工具(续)
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。
以摊余成本计量的金融资产
发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。对于贷款和应收款项，如果没有未来收回的现实预期且所有抵押品均已变现或已转入本集团，则转销贷款和应收款项以及与之相关的减值准备。
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金融工具(续)
金融资产减值(续)
以摊余成本计量的金融资产（续）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
在资产负债表日，公司对以摊余成本计量的金融资产账面余额单项金额超过100万人民币的金额单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，确认减值损失，计提坏账准备。
单独测试未发生减值的金融资产，具有类似信用风险特征的，包含在具有类似信用风险特征的金融资产中进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大的具有类似信用风险特征的应收款项，按账龄划分为若干组合，根据组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
计提比例(%)
对单项金额不重大但不具有上述类似信用风险特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，确认减值损失，计提坏账准备。上述应收款项不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
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金融工具(续)
金融资产减值(续)
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或非暂时性下跌。“严重”根据公允价值低于成本的程度进行判断，“非暂时性”根据公允价值低于成本的期间长短进行判断。存在发生减值的客观证据的，转出的累计损失，为取得成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。
在确定何谓“严重”或“非暂时性”时，需要进行判断。本集团根据公允价值低于成本的程度或期间长短，结合其他因素进行判断。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
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金融工具(续)
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
存货包括原材料、库存商品、在产品、矿石等。存货包括了在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货的成本还包括从其他综合收益转出的因符合现金流套期而形成的利得和损失。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物用一次转销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料与产成品均按单个存货类别计提。
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重要会计政策及会计估计(续)
长期股权投资
长期股权投资包括对子公司的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲减留存收益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转；购买日之前持有的股权投资作为金融工具计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时全部转入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
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财务报表附注（续）
重要会计政策及会计估计(续)
长期股权投资(续)
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量，并考虑预计弃置费用因素的影响。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
固定资产的折旧除井巷资产及弃置资产根据矿山储量采用产量法折耗外，其他用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：
预计净残值率
非矿业相关房屋和建筑物
机器设备及运输工具
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
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重要会计政策及会计估计(续)
在建工程成本按实际工程支出确定o包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
资产支出已经发生；
借款费用已经发生；
为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投
资收益后的金额确定。
占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
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重要会计政策及会计估计(续)
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
本集团的无形资产包括土地使用权、采矿权、勘探开发成本、地质成果、软件和其他等项目，无形资产按照成本或公允价值(若通过非同一控制下的企业合并增加)进行初始计量。
本无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，除采矿权及地质成果根据矿山储量采用产量法摊销外，其他无形资产在使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
土地使用权
土地使用权是指为取得一定期限土地使用权利而支付的成本。本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。本集团之位于矿山的土地使用权按照直线法折耗，摊销年限为7-50年。
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重要会计政策及会计估计(续)
无形资产(续)
采矿权代表取得采矿许可证的成本。采矿权依据相关的矿山储量采用产量法进行摊销。
勘探开发成本
勘探开发成本包括取得探矿权的成本及在地质勘探过程中所发生的勘探及评估成本和费用。勘探成本主要为矿藏前期研究以寻找储量的过程中发生的成本，包括取得探矿权证、前景研究、取样、绘制地图、钻孔等。除了取得探矿权证成本资本化于无形资产科目之外，其他勘探成本全部费用化。评估成本主要指在获得矿藏技术及商业可行性研究过程中发生的支出，包括：为了确定储量及品味而发生的钻探、取样、研究的成本、确定最佳开采及冶炼方案发生的支出、与运输、调查及基础设施要求相关的研究支出、编制并评估可行性研究报告的支出等等。评估成本在管理层认为具备可能性取得商业可行性之后的支出全部资本化于无形资产科目。当勘探及评估工作结束且有合理依据确定勘探形成地质成果时，余额转入地质成果。当不能形成地质成果时，一次性计入当期损益。
地质成果归集地质已形成地质成果的在勘探及评估过程中所发生的各项支出。
自相关矿山开始生产时，按其矿山储量采用产量法进行摊销。
本集团取得的软件在其使用寿命内用直线法摊销。软件的使用寿命为3-10年。
本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
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重要会计政策及会计估计(续)
本集团对除存货、递延所得税、金融资产、按成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
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资产减值（续）
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利(设定提存计划)
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
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重要会计政策及会计估计(续)
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
该义务是本集团承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始
确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值采用二项式模型确定。
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股份支付(续)
在满足业绩条件和/或服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本集团对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对由于未满足非市场条件和/或服务期限条件而最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用。是股份支付协议中规定了市场条件或非可行权条件的，无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有其他业绩条件和/或服务期限条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
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收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。
销售商品收入
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
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重要会计政策及会计估计(续)
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有
以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合
并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该
暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可
能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
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所得税(续)
可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同
时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见
的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应
纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
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安全生产费
按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生地支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。
公允价值计量
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
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重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
在以上主要会计政策中，矿山构筑物、采矿权及地质成果等按矿山储量采用产量法进行摊销。
矿山储量一般根据估计得来，这种估计是基于有关知识、经验和行业惯例所做出的判断。一般地，这种基于探测和测算的矿山储量的判断不可能非常精确，在掌握了新技术或新信息后，这种估计很可能需要更新。这有可能会导致本集团的经营和开发方案发生变化，从而可能会影响本集团的经营和业绩。
除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、14。
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重要会计政策及会计估计(续)
重大会计判断和估计(续)
估计的不确定性(续)
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
递延所得税的适用税率
本集团在进行递延所得税资产与负债的计算时,应该按照预期收回该资产或偿还该负债期间的适用税率计算。这需要管理层运用判断来估计未来期间集团的适用税率，以决定应确认的递延所得税的适用税率。
以可变现净值为基础计提存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。本集团将于每年年末对单个存货是否陈旧和滞销、可变现净值是否低于存货成本进行重新估计。
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财务报表附注（续）
主要税种及税率
销售黄金收入免征增值税，销售其他产品的增值税率为
17%。被认定为一般纳税人的子公司的增值税按销项税
扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳。
城维护建设税C
以实际缴纳的流转税额为计税基数，按实际缴纳的流转
税额的3%-7%计缴。
企业所得税
本集团子公司TJS在巴巴多斯产生的应纳税所得额，适
用0.25%-2.5%的超额累进税率计算缴纳巴巴多斯所得
税；澳华板庙子在开曼群岛产生的所得免征所得税；澳
华香港和Rockmining Group Company Limited (HK)
「洛克香港」在香港产生的应税所得，适用16.5%的所
得税税率。本集团其他公司的计税基础均为应纳税所得
额，按25%的所得税税率计算缴纳企业所得税。
日之前以矿石处理量为计税基数，按7元/吨
计缴。日起，以销售黄金收入为计税基数，
青海大柴旦资源税按照销售黄金收入的4%计缴，吉林板
庙资源税子按照销售黄金收入的3.5%计缴。
矿产资源补偿费C
日之前以销售黄金收入为计税基数，按销售
黄金收入的2.8%计缴。日起，矿产资源补偿
费停止征收。
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财务报表附注（续）
合并财务报表主要项目注释
246,220.56
139,173.36
301,304,727.15
668,184,323.73
301,550,947.71
668,323,497.09
于日，本集团因对澳华香港集团、TJS集团及澳华板庙子集团的
收购，将收购对价中内含的非居民企业间股权转让所得税，人民币438,591,443.00元的银行存款在银行进行三方托管。截至日已付清该款项。
于 2017 年 6 月 30 日 ， 本 集 团 存 放 于 境 外 的 货 币 资 金 为 人 民 币 20,370,029.87 元（日：人民币59,800.82元）。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。本集团无定期存款（日：无）。
本集团一般采用预收方式销售货物，对部分重要客户的应收账款信用期通常为30日。所有应收账款均不计利息。
应收账款的账龄分析如下：
470,669.30
1,952,043.21
日本集团未计提应收账款坏账准备（2016年：未计提）。
于日，应收账款前五名账面余额为人民币470,669.30元（2016
年：人民币1,952,043.21元），未计提应收账款坏账准备（2016 年：未计
提），前五名账面净值占应收账款账面总净值的100%（2016年：100%）。
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合并财务报表主要项目注释(续)
预付款项的账龄分析如下：
7,366,315.10
7,609,657.37
288,040.00
781,753.02
500,253.02
8,148,068.12
8,404,733.63
于日，预付款项余额前五名账面余额为人民币2,745,102.76元
（2016年：人民币3,907,349.16元），前五名账面余额占预付款项账面余额的33.69%（2016年：46.49%）。
其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
(重述-见附注六)
135,988,829.77
148,074,807.06
186,926.00
575,116.97
560,290.99
946,799.29
4,561,767.56
4,478,544.05
141,297,814.32
154,075,267.37
减：坏账准备
3,872,935.69
3,848,217.51
137,424,878.63
150,227,049.86
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财务报表附注（续）
合并财务报表主要项目注释(续)
其他应收款（续）
其他应收款坏账准备的变动如下：
收购子公司
3,848,217.51
263,332.23
173,142.11
3,872,935.69
3,678,556.75
169,660.76
3,848,217.51
金额 比例（%)
金额 比例(%)
金额 比例(%)
金额 比例(%)
单项金额重大
并单独计提坏
134,068,954.37
- 146,991,588.56
按信用风险特
征组合计提坏
4,028,498.95
672,574.69
4,034,804.25
799,342.95
单项金额不重
大但单独计提
3,200,361.00
2.26 3,200,361.00
3,048,874.56
1.98 3,048,874.56
141,297,814.32
100.00 3,872,935.69
2.74 154,075,267.37 100.00 3,848,217.51
截至日，本集团并未针对单项金额重大的其他应收款项单独计提减值准备（日：未计提）。
采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况如下：
1,919,875.40
1,083,219.04
575,116.97
506,506.21
946,799.29
769,181.04
153,836.21
227,859.47
729,814.01
364,907.00
1,119,374.72
559,687.37
4,028,498.95
672,574.69
4,034,804.25
799,342.95
日计提坏账准备人民币263,332.23元，转回坏账准备人民币
173,142.11元，实际核销的其他应收款为人民币65,471.94元。
2016年企业合并形成的其他应收款坏账为人民币3,678,556.75元，自购买日
起至2016年末计提坏账准备人民币169,660.76元，无其他应收款核销。
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财务报表附注（续）
合并财务报表主要项目注释(续)
其他应收款(续)
其他应收款按性质分类如下：
(重述-见附注六)
提前支付少数股东股利
134,068,954.37
126,562,788.56
押金保证金
1,228,750.00
1,391,017.68
材料及备件
1,323,582.97
1,822,933.83
1,383,054.72
1,358,955.23
垫付保险补偿金
789,598.49
1,064,635.22
1,129,235.79
377,859.81
293,963.28
1,374,637.98
21,203,113.76
141,297,814.32
154,075,267.37
于日，其他应收款金额前五名如下：
青海省第一地质矿产勘查大队
68,186,886.06
提前支付股利等
大柴旦行政委员会国有资产投
资运营有限公司
65,882,068.31
提前支付股利等
海西供电公司
500,000.00
押金保证金
八道江区安全生产监督管理局
300,000.00
押金保证金
150,000.00
格尔木吉青工程有限责任公司
123,161.28
供应商领用材料
134,992,115.65
212,350.00
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财务报表附注（续）
合并财务报表主要项目注释(续)
其他应收款(续)
于日，其他应收款金额前五名如下：
大柴旦行政委员会国有资
产投资运营有限公司
63,863,395.49
提前支付股利等
青海省第一地质矿产勘查
62,699,393.07
提前支付股利等
20,428,800.00
应收运营资本金
大柴旦社保局
793,094.12
保险及补偿
西部矿业有限公司
559,099.58
材料采购款项
559,099.58
148,343,782.26
638,408.99
其他流动资产
40,143,013.70
50,000,000.00
5,431,891.00
待抵扣进项税额
220,682.23
45,795,586.93
50,000,000.00
95,727,876.68 (1,968,821.59)
93,759,055.09
96,614,601.12
(1,968,821.59)
94,645,779.53
20,093,947.00
20,093,947.00
30,519,569.55
30,519,569.55
38,177,227.81
38,177,227.81
107,271,104.77
- 107,271,104.77
106,397,598.93
106,397,598.93
223,092,928.45 (1,968,821.59) 221,124,106.86
271,708,997.41
(1,968,821.59)
269,740,175.82
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财务报表附注（续）
合并财务报表主要项目注释(续)
存货跌价准备变动如下：
日至6月30日止期间
收购子公司 本期计提
转回或转销
1,968,821.59
1,968,821.59
1,968,821.59
1,968,821.59
日至12月31日止期间
收购子公司 本期计提
转回或转销
- 1,968,821.59
1,968,821.59
- 1,968,821.59
1,968,821.59
长期应收款
长期应收款的账龄分析如下：
6,157,029.80
10,100,252.80
3,943,223.00
4,000,000.00
7,467,610.00
3,467,610.00
17,578,702.23
17,567,862.80
日本集团未计提长期应收款坏账准备（2016年：未计提）。
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财务报表附注（续）
合并财务报表主要项目注释(续)
长期应收款(续)
长期应收款按性质分类如下：
土地复垦保证金
10,167,869.23
10,157,029.80
恢复治理备用金
7,410,833.00
7,410,833.00
17,578,702.23
17,567,862.80
可供出售金融资产
可供出售权益工
12,000,000.00
-12,000,000..00
-12,000,000.00
可供出售金融资产为对青海昆仑黄金有限公司的投资，占其股权比例为6%，不具有重大影响。因青海昆仑黄金有限公司为非上市有限公司，没有可靠的公允价值，因此，按照成本法对其进行核算。
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财务报表附注（续）
合并财务报表主要项目注释(续)
日至6月30日止期间：
矿山构筑物
房屋及建筑物
335,814,102.2.99 9,965,929.9.27 12,100,765.73 673,966.151,125,077,926.23
152,630.00
212,232.31
7,121,148.42
345,505.98
7,868,516.71
在建工程转入 3,165,199.08
3,165,199.08
处置或报废
- (3,283,831.56)
(925,182.17) (1,191,935.42)
(5,400,949.15)
339,131,931.3.74 9,965,929.5.52 11,254,336.29 710,966.151,130,710,692.87
(3,219,503.30) (7,905,444.66) (514,995.16) (7,972,016.34)
(185,762.44)
(6,239.41) (19,803,961.31)
(15,535,898.79)(22,559,123.82)
-(39,744,536.43) (1,351,369.29)(481,126.98) (79,672,055.31)
处置或报废
3,081,776.97
1,563,338.23
802,031.88
5,447,147.08
(18,755,402.09)(27,382,791.51) (514,995.16)(46,153,214.54)
(735,099.85)(487,366.39) (94,028,869.54)
332,594,599.8.33 9,450,934.2.93 11,915,003.29 667,726.741,105,273,964.92
320,376,529.2.23 9,450,934.0.98 10,519,236.44 223,599.761,036,681,823.33
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合并财务报表主要项目注释(续)
固定资产（续）
日至12月31日止期间
矿山构筑物
房屋及建筑物
收购子公司333,760,172.2.99 18,284,066.3.20 12,100,765.73 673,966.15 1,127,552,066.38
2,053,930.43
3,790,066.07
5,843,996.50
- (8,318,136.65)
(8,318,136.65)
期末余额 335,814,102.2.99 9,965,929.9.27 12,100,765.73 673,966.15 1,125,077,926.23
(3,219,503.30) (7,905,444.66)
(514,995.16) (7,972,016.34)
(185,762.44) (6,239.41)
(19,803,961.31)
(3,219,503.30) (7,905,444.66)
(514,995.16) (7,972,016.34)
(185,762.44) (6,239.41)
(19,803,961.31)
期末余额 332,594,599.8.33 9,450,934.2.93 11,915,003.29 667,726.74 1,105,273,964.92
截至日，本集团未办妥产权证书的固定资产为板庙子矿业及黑河洛克的房屋及建筑物，账面价值为167,531,148.32元，产权证尚处于申请过程中。
截至日，本集团无暂时闲置的固定资产。
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财务报表附注（续）
合并财务报表主要项目注释(续)
青龙滩井巷工程
47,763,263.50
47,763,263.50
47,486,378.08
47,486,378.08
板庙子尾矿库扩容
23,528,714.46
23,528,714.46
19,106,418.46
19,106,418.46
板庙子井巷工程
21,988,316.59
21,988,316.59
7,765,393.21
7,765,393.21
314,978,326.21
314,978,326.21
278,252,966.18
278,252,966.18
4,047,554.03
4,047,554.03
2,721,136.05
2,721,136.05
412,306,174.79
412,306,174.79
355,332,291.98
355,332,291.98
重要在建工程日至6月30日止期间变动如下：
期末余额 资金来源
青龙滩井巷工程 117,071,329.44 47,486,378.08
276,885.42
- 47,763,263.50 自有资金
板庙子尾矿库扩
68,264,163.00 19,106,418.46
4,422,296.00
- 23,528,714.46 自有资金
板庙子井巷工程 131,073,029.93
7,765,393.21 17,388,122.46 (3,165,199.08) 21,988,316.59 自有资金
398,136,394.6.18 36,725,360.03
314,978,326.21关联方借款
714,544,916.5.93 58,812,663.91 (3,165,199.08)408,258,620.76
重要在建工程日至12月31日止期间变动如下：
工程投入占预
收购子公司
期末余额 资金来源 算比例(%)
青龙滩井巷工
117,071,329.44- 44,758,082.502,728,295.58
- 47,486,378.08 自有资金
板庙子井巷工
131,073,029.93-
7,701,677.652,117,645.98(2,053,930.42) 7,765,393.21 自有资金
板庙子尾矿库
68,264,163.00- 19,090,870.96
- 19,106,418.46 自有资金
444,990,109.34
278,252,966.18
-278,252,966.18关联方借款
761,398,631.71
349,803,597.294,861,489.06(2,053,930.42)352,611,155.93
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财务报表附注（续）
合并财务报表主要项目注释(续)
在建工程（续）
重要在建工程日进度及利息资本化情况如下：
利息资本化
其中：本期
利息资本化
青龙滩井巷工程
板庙子尾矿库扩容
板庙子井巷工程
80.80% 8,760,928.33
重要在建工程日至12月31日期间进度及利息资本化情况如下：
利息资本化
其中：本期
利息资本化
青龙滩井巷工程
板庙子井巷工程
板庙子尾矿库扩容
65.55% 8,760,928.33
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财务报表附注（续）
合并财务报表主要项目注释(续)
日至6月30日止期间：
勘探开发成本
土地使用权
462,262,802.31
92,423,014.79 691,916,624.45 1,983,758,552.94
4,241,907.35 3,234,602,901.84
15,596,480.28
15,652,786.21
(14,556,301.05)
14,556,301.05
463,302,981.54
92,423,014.79 706,472,925.50 1,983,807,916.90
4,248,849.32 3,250,255,688.05
(219,980.08)
(3,527,042.32)
(1,216,310.66)
(83,023.15)
(5,046,356.21)
(2,396,516.64)
(8,371,351.43)
(35,341,585.71)
(493,936.54)
(46,603,390.32)
(2,616,496.72) (11,898,393.75)
(36,557,896.37)
(576,959.69)
(51,649,746.53)
- (15,384,784.78)
(15,384,784.78)
- (15,384,784.78)
(15,384,784.78)
462,262,802.31
92,203,034.71 688,389,582.13 1,982,542,242.28
4,158,884.20 3,229,556,545.63
463,302,981.54
74,421,733.29 694,574,531.75 1,947,250,020.53
3,671,889.63 3,183,221,156.74
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财务报表附注（续）
合并财务报表主要项目注释(续)
无形资产（续）
日至12月31日止期间：
勘探开发成本
土地使用权
收购子公司 453,733,000.02 92,423,014.79 691,433,227.53 1,983,758,552.94 4,229,005.47 3,225,576,800.75
9,013,199.21
9,026,101.09
(483,396.92)
483,396.92
462,262,802.31 92,423,014.79 691,916,624.45 1,983,758,552.94 4,241,907.35 3,234,602,901.84
(219,980.08)
(3,527,042.32)
(1,216,310.66)
(83,023.15)
(5,046,356.21)
(219,980.08)
(3,527,042.32)
(1,216,310.66)
(83,023.15)
(5,046,356.21)
462,262,802.31 92,203,034.71 688,389,582.13 1,982,542,242.28 4,158,884.20 3,229,556,545.63
于日，本集团无通过内部研发形成的无形资产。
截至日，本集团未办妥产权证书的无形资产为金龙沟金矿探矿
权、青山金矿探矿权、青龙山金矿探矿权、细晶沟金矿探矿权及小石人金矿探矿权。本集团正在或准备进行探矿权延期换证工作，并预期可以顺利办理延期。
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财务报表附注（续）
合并财务报表主要项目注释(续)
长期待摊费用
日至6月30日止期间：
资产改良支出 8,939,190.20
825,009.35
(2,340,924.29)
7,423,275.26
日至12月31日止期间：
收购子公司
资产改良支出
- 9,150,358.93
(231,976.96) 8,939,190.20
递延所得税资产/负债
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：
暂时性差异
所得税资产
暂时性差异
所得税资产
递延所得税资产
折旧与摊销
579,815,277.08
144,953,819.27
613,652,286.88
153,413,071.72
可弥补亏损
214,800,245.32
53,700,061.33
146,235,740.28
36,558,935.07
16,258,384.48
4,064,596.12
10,099,274.96
2,524,818.74
810,873,906.88
202,718,476.72
769,987,302.12
192,496,825.53
暂时性差异
所得税负债
暂时性差异
所得税负债
递延所得税负债
(2,102,096,614.16)
(525,524,153.54)
(2,168,231,233.08)
(542,057,808.27)
资本化勘探支出
(311,496,485.36)
(77,874,121.34)
(311,496,485.36)
(77,874,121.34)
(18,591,979.36)
(4,647,994.84)
(18,591,979.36)
(4,647,994.84)
(2,432,185,078.88)
(608,046,269.72)
(2,498,319,697.80)
(624,579,924.45)
上海盛蔚矿业投资有限公司
财务报表附注（续）
五、合并财务报表主要项目注释(续)
递延所得税资产/负债（续）
递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
抵销后余额
抵销后余额
递延所得税资产
(202,718,476.72)
- (192,496,825.53)
递延所得税负债
202,718,476.72
(405,327,793.00)
192,496,825.53 (432,083,098.92)
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损如下：
可抵扣亏损
15,519,929.56
40,186,369.76
除无固定到期日的未确认递延所得税资产的可抵扣亏损金额人民币5,879.40元（2016年：人民币35,156,964.89元）外，未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
381,867.49
381,867.49
5,029,404.87
5,029,404.87
15,514,050.16
20,925,322.52
5,411,272.36
递延所得税资产
192,496,825.53
购买子公司
188,784,571.94
当期于损益表计入的递延税项净值
10,221,651.19
3,712,253.59
202,718,476.72
192,496,825.53
递延所得税负债
(624,579,924.45)
购买子公司
(623,834,882.10)
当期于损益表计入的递延税项净值
16,533,654.73
(745,042.35)
(608,046,269.72)
(624,579,924.45)
上海盛蔚矿业投资有限公司
财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
日至6月30日止期间
非同一控制下
(重述-见附注六)
澳华香港集团
101,907,252.12
101,907,252.12
241,365,066.06
241,365,066.06
板庙子矿业
138,536,848.35
138,536,848.35
481,809,166.53
481,809,166.53
日至12月31日止期间
非同一控制下
澳华香港集团
101,907,252.12
101,907,252.12
241,365,066.06
241,365,066.06
澳华板庙子集团
138,536,848.35
138,536,848.35
481,809,166.53
481,809,166.53
本集团于2016年11月收购澳华香港集团、TJS集团及澳华板庙子集团，形成商誉人民币481,809,166.53元，其计算过程参见附注六、1。
企业合并取得的商誉已经分配至对应公司的采矿资产组以进行减值测试，分摊到每个资产组的商誉的账面价值情况与上表列示相同。
采矿资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，其预计未来现金流量根据管理层批准的矿山储量年限内的现金流量预测来确定。现金流量预测所用的折现率是8%~14%，谨慎起见，并未考虑增长率。
计算采矿资产组于日的预计未来现金流量现值采用了假设。以下详述了管理层为进行商誉的减值测试，在确定现金流量预测时作出的关键假设：
― 确定基础是在预算年度前一年实现的平均毛利率基础}