2015年版企业所得税年度申报软件操作常见问题解答
&&您当前位置： >>
>> &2015年版企业所得税年度申报软件操作常见问题解答发布日期：来源：芜湖市地税局浏览次数：&2015年版企业所得税年度申报软件操作常见问题解答&1．今年所得税年报不能在电子税务局在线填写非要下载客户端吗？我们是A类查账企业，还有就是下载了客户端又说初始密码下载不了 基本信息下载不了！这又怎么办？答：今年电子税务局不支持在线申报，请您下载客户端软件及使用说明，按照使用说明的要求进行年度申报。密码配置在电子税务局客户端下载的链接旁边，基本信息下载不了是您密码没有配置到位。请您不要着急，耐心试一试。如使用中仍有问题，请您联系主管税务机关税管员或业务科，由他们协助您解决问题。2．企业所得税汇算清缴中在软件设置时输入从电子税务局获取申报密码时，软件仍提示密码错误？答：（1）年报客户端软件解压缩后文件不全，一般解压缩后的年报客户端软件容量在500MB以上，如低于该容量，请暂时关闭相关第三方监控软件（如360杀毒、金山毒霸、瑞星），重新解压缩年报客户端软件，获取完整的文件后再按规定进行操作。（2）汇缴申报期内，省局每天统一配置申报密码，纳税人近期又进行了&三证合一&社会信用码变更，可隔一天后再次下载，获取新的申报密码后再按规定进行操作。3．企业所得税汇算清缴时下载初始化信息时提示&没有核定有效的税费种认定信息怎么办？答：请联系主管税务机关进行相关税费种鉴定，预缴申报表完整性审核维护后，再重新下载初始化信息进行填报及自查。4．在填报《企业所得税年度纳税申报表》（A100000）第25行&应纳所得税额&不能自动计算带出数字怎么办？答：纳税人在纳税人基础信息第二行，&是否汇总纳税&中错误勾选&按税率缴纳&，一般企业应正确勾选&否&。5．企业所得税年报时在申报表填报及申报表自查时，《企业所得税弥补亏损明细表》（A106000）出现报错如何处理？答：请联系主管税务机关进行《企业所得税弥补亏损台账》审核维护后，再重新获取初始化信息进行填报及自查。6．报企业所得税汇算清缴的报表时候提示：本表第4列第1至5行之和的绝对值减去第9列第1至5行的差应小于等于核定信息&弥补以前年度亏损&【0.00】的绝对值! 我在网站上看到别人的问题，也看到回答了，但是现在的问题是，我申报不了，请问怎么办，怎么把前五年的处理了？答：您需要先联系主管税务机关税管员帮助您在系统内进行弥补亏损台账的维护，维护后您在基础设置里进行重新取数即可。此外，您在填写A106000表前，需要先了解这张表的填报说明（鼠标点在哪个栏次，填表说明即会在页面右方出现），这样下来，您的弥补亏损就可以得到弥补。7．报企业所得税汇算清缴的报表时候提示：本表第4列第1至5行之和的绝对值减去第9列第1至5行的差应小于等于核定信息&弥补以前年度亏损&【0.00】的绝对值！请问是什么原因？答：您好！企业所得税弥补亏损明细表中的第4列1-5行的绝对值是前5年累计需弥补亏损总额，第9列1-5行的合计值是前5年累计实际已弥补亏损总额，上述两者的差为尚需弥补亏损额，该尚需弥补亏损额应小于等于可结转以后弥补的亏损额的合计值（即&弥补以前年度亏损的绝对值）。之所以上述两个数值存在小于等于关系是因为税法规定亏损超过5年未弥补的就作废，不得以第6年的盈利弥补之。如果仍不清楚，请咨询主管地税局业务科，谢谢！8．企业所得税汇算清缴在申报表填报及申报表自查时，出现已预缴税款报错怎么办？答：请联系主管税务机关进行预缴税款审核维护后，再重新获取初始化信息进行填报及自查。9．我已经按客户端要求填写了年报和关联业务报表，我在客户端最后申报的时候，年报申报成功了，关联业务报表申报失败。我司没有关联业务，请问还需要填写报送此表吗？您好！如果贵公司无关联申报业务，可以在关联业务中做零申报（不填任何数据，直接保存）即可，谢谢！10．企业所得税年报A类申报提示您所申报征收项目在当前月份不下发什么意思，怎么处理？答：您好。请您联系主管税务机关税管员或业务科帮助您核实2015年度企业所得税预缴情况及税费种认定情况。11．客户端生成报表时， 基础设置点不开，怎么办？答：您好。基础设置是您在下载完企业基本信息和初始化信息之后，填写纳税申报表之前必须确定的若干项目，否则报表无法填写。请您再次核实。12．所得税年度报不了，没有的项目也要填，要填39张表，根本没选中的表也要填，境外、高新没有也要求填，也没法填，如何解决？答：您好！在表单选择中可以直接点&不填写&，如遇到必填表，也可点开明细表，在明细表的左上方点&保存&为零申报。谢谢！13．15年版企业所得税年报的基本信息里对外投资里投资金额单位是元还是万元？答：您好！对外投资金额单位为元，谢谢！14．国税发〔2005〕129号文第五条中说&纳税人享受备案类减免税，应提请备案，经税务机关登记备案后，自登记备案之日起执行。&，那么&自登记备案之日起执行&这句话怎么理解，是不是备案之前即使符合减免税的条件因为没有及时备案也不能享受减免税了？这与税总发〔2014〕107号第十一条&实施备案管理的事项，纳税人等行政相对人应当按照规定向税务机关报送备案材料，税务机关应当将其作为加强后续管理的资料，但不得以纳税人等行政相对人没有按照规定备案为由，剥夺或者限制其依法享有的权利、获得的利益、取得的资格或者可以从事的活动。纳税人等行政相对人未按照规定履行备案手续的，税务机关应当依法进行处理。&相矛盾？税总发〔2014〕107号第十一条所说的 &纳税人等行政相对人未按照规定履行备案手续的，税务机关应当依法进行处理&是指对纳税人未申报应该备案的税款按照未申报纳税处以罚款，还是对企业未备案而应缴纳的税款征收滞纳金，对于地税稽查期间发现的应备案而未备案的符合条件的减免税款，是否需要根据征管法第六十四条第二款进行处罚吗？谢谢。答：您好！目前企业所得税优惠事项备案管理执行《国家税务总局关于发布企业所得税优惠政策事项办理办法的公告》（国家税务总局公告2015年第76号）。请按该文件执行，谢谢！15．2015年汇算清缴需要填&年度关联业务往来报告表&吗？填写了，还需报送纸质的吗？在申报系统里面怎么显示&未发现核定信息&？答：您好！如果您企业有关联交易，则须填写该表。经与主管科室沟通，除需报送电子数据外，仍需报送纸质表。谢谢！&&&县区频道：&&友情链接：&&芜湖市地方税务局主办
网上申报技术支持电话：
地址：芜湖市黄山东路12号
邮编：241000
传真：皖ICP备皖公网安备 81号 网站标识码： 技术支持：深拓软件申报企业所得税――年度申报
申报企业所得税――年度申报
企业所得税年度申报工作分为以下四个步骤循序进行：
一、纳税人填报年度申报主表及其系列附表；
二、系统审核各张报表的表内关系；
三、系统审核各张报表的表间关系；
四、审核通过的，生成申报表，提交完成年度企业所得税申报。
具体操作如下――
1、在“申报企业所得税”一栏，点击“年度申报”，进入年度申报
操作界面。
填写年度申报主表及各附表。可采用逐份在线填录或批量上传两种方式。
3、逐份在线填录：
（1）在线录入每次只能录入一份申报表数据，在录入申报表数据前，请慎重选择申报类型和税款所属期，一旦选定并录入申报表数据后，通常情况下不得再改动。如需更改申报类型和税款所属期，系统会视为另一次新的申报而自动清除已录入且未申报成功的数据，因此，请先下载保存已录入的申报数据模板至本地电脑后，再更改申报类型和税款所属期。
应正确选择纳税人对应的申报类型。申报类型分为一般企业、金融企业和事业单位、社会团体、民办事业单位三种。
应正确填写“税款所属期间”。正常经营的纳税人，填报公历当年1月1日至12月31日；纳税人年度中间开业的，填报实际生产经营之日的当月１日至同年12月31日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末；纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报实际生产经营之日的当月１日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末。
（2）选择填录完整后，点击“进入填写”，进入各表列表页。
（3）点击各表后面的操作项“录入申报表”，可进入该张表直接在线填录。例如点击进入填写《成本费用明细表》。
（4）在线填录报表自身带有计算功能，凡红色部分属系统自动计算的部分，不可以人工修改。
表格下方有“显示填表说明”按钮，可以用于对照查看填表说明。
（5）按上述步骤将年度申报主表及各附表一一填写完整。
（6）点击“审核”，对各表间关系进行审核。如审核不通过，会直接显示错误信息。如审核通过的，则显示“审核成功，请进入申报”。
（7）点击“进入申报”，可看到系统生成的申报表。
纳税人对申报表数据再次进行核对，选择税目和银行帐号（确保有足够余额可缴纳税款），确认无误后点击“申报”，提交申报。系统显示申报成功。可返回申报首页查询查看申报结果。
（如对申报数据有疑义或发现错误的，不要在此环节提交申报。而应重新修改年度申报主、附表，直到最终确认所产生的年度申报表数据无误
后再确认提交申报。）
4、批量上传
（1）同上述第3点第（1）小点，慎重填选申报类型和税款所属期间。
（2）点击“导出申报模板”，选择“保存”，导出空表模板。
（3）在模板上将各主附表数据填写完整。
其中蓝色为填写栏。各表都附有表间关系说明，填写时应注意本表关系和表间关系都符合公式要求。
选择不同的表格时，点击最下面一行所显示的附表名称进行切换。按要求将所有表格填写完整后，存盘退出。
将填写完整的excel模板文件上传。
登录“企业所得税年度申报－批量上传”页面，点击“浏览”，选中填好的文件，点击“上传”。
系统显示文件上传成功并提示应留意查看批量文件处理情况。
（5）返回批量上传页面，点击“查询上传文件”，进入查看批量文件处理情况页面。
点击“查询”，查看批量文件处理情况。如批量文件审核无问题的，则审核状态显示“审核通过，可以进行年度申报
（点击进入年度申报）”，可继续进行下一步的申报动作。如批量审核有问题的，显示“表内关系审核不通过”或“表间关系审核不通过”，点击可查看具体出错信息。
纳税人可以针对出错信息逐条修改完善批量模板并再次上传，直到系统显示“审核通过，可以进行年度申报”。也可以进入逐份填录页面，在线修改。
（6）审核通过的，点击“进入年度申报”，可查看到系统生成的申报表。
纳税人对申报表数据再次进行核对，选择税目和银行帐号（确保有足够余额可缴纳税款），确认无误后点击“申报”，提交申报。系统显示申报成功。可返回申报首页查询查看申报结果。
（如对申报数据有疑义或发现错误的，应重新修改年度申报表，直到最终确认所产生的年度申报表数据无误。）
使用技巧：批量上传主要是为了方便上报各种附表所提供的一种手段，因此在实际应用中可以灵活结合加以应用。网站提供了空表格式下载，也同时提供了已填报表格式下载（即可以下载当前已填写好数据的所有表格文件）。对于审核错误较多的，可以下载已填报文件后，在excel文件直接修改后重新上传，提高工作效率。对于审核错误少的，则可以直接通过“逐份录入”功能，单独对某张表格进行修改补充。
5、年度申报数据查询
网站提供“年度申报表（含主、附表）查询”和“网上纳税申报数据查询或删除”功能。登录年度申报首页可以看到菜单项。
“年度申报表（含主、附表）查询”可查询历史申报过的各套年度申报表明细。
“网上纳税申报数据查询或删除”则跟其他申报的查询原理是一样的，主要用于申报完成后，可查询查看申报结果。或者发现申报数据错误的时候，在税务机关未对数据进行转换处理之前，可以自行删除申报数据并重新进行申报。需注意的是，删除后，将回退到全空状态，需重新上传或填报主附表，并按上述流程重新完成年度申报程序。大家都在搜：
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中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表零申报的如何填写
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小伙伴们还在答题的路上，先看看下面这些内容吧~
为了规范物业管理活动,维护业主和物业服务企业的合法权益,改善人民群众的生活和工作环境,制定本条例。 []
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企业所得税年报分行业必填表单，你填对了吗？
导语企业所得税年度纳税申报表（A类）有42张报表，难道企业每张都需要填写吗？这可不一定，今天小编就分行业同你讲讲哪些是必报项，哪些可以不填报！一企业所得税年度纳税（A类）申报表种类介绍申报表共42张：1张基础信息表、1张主表、6张收入费用明细表、15张纳税调整表、1张亏损弥补表、12张税收优惠表、4张境外所得抵免表、2张汇总纳税表。另按照税总所便函〔2017〕5号的规定，明确将《研发项目可加计扣除研发费用情况归集表》列入到《企业所得税年度纳税申报表》的附表，在《企业所得税年度纳税申报表填报表单》中增加“归集表”的表单名称和选择填报情况。二42张表都要填写吗？那可不一定。许多表都是选填表，纳税人有此业务的，可以选择填报，没有此业务的，可以不填报。从纳税人填报情况统计、分析，平均每一纳税人填报的表格为12张。（我们后期出台的信息会重点对12张表进行介绍）三必填表介绍查账征收的纳税人在企业所得税汇算清缴中，以下表格必须填写！同时按照国家税务总局公告2016年第3号公告的要求，无论是否存在税会差异均要报送的表格为：四分行业分类型填报表介绍（一）一般企业必填项行业明细为“6610中央银行服务”、“6620货币银行服务”、“6711证券市场管理服务”、“6712证券经纪交易服务”、“6811人寿保险”、“6812健康和意外保险”的纳税人不得勾选填报。（二）金融企业必填项行业代码为、的纳税人可以勾选填报。若勾选该项，则“一般企业收入明细表”、“一般企业成本支出明细表”、“事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表”不得勾选填报。（三）事业单位民间组织必填项A000000财务会计制度备案的会计制度为“事业单位会计准则”、“民间非营利组织会计制度”选择为填报。&选择“一般企业收入明细表”、“一般企业成本支出明细表”、“金融企业收入明细表”、“金融企业支出明细表”不得勾选填报。（四）发生期间费用的企业A100000销售费用、管理费用、财务费用任意一行≠0时，该表必选，填报完成时检查。（五）当期存在捐赠支出的企业根据国家税务总局公告2016年第3号公告的要求，发生捐赠支出的企业根据《一般企业成本支出明细表》(A102010)第21行”捐赠支出”，或《金融企业支出明细表》(A102020)第37行”捐赠支出”大于0判断。（六）纳税调整表特殊规定根据国家税务总局公告2016年第3号公告的规定，保险公司、证券行业、期货行业、金融企业、中小企业信用担保机构及其他允许税前扣除的特殊行业准备金的单位只要会计上发生相关支出（包括准备金），不论是否纳税调整，均需填报。五根据业务发生与否选择填报（一）企业核算的税会差异调整A105***任意一张表被选中，则必然要填写A105000表，但A105000表填写时，并不一定要选择后面的A105***表，主要根据企业税会差异内容选择相应表格及行次填报。（二）享受税收优惠的企业（根据企业具体享受的税收优惠项目选择填报。1.填报A107011或A107012或A107013表的企业，必同时填报A107010《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》；2.填报A107014表享受研发费用加计扣除优惠的企业，必须同时填报A107010《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》和《&研发项目可加计扣除研发费用情况归集表》；（三）涉及有以前年度亏损弥补或当期亏损的企业（四）涉及境外所得税收抵免的企业（这类企业实践中绝对户数不多，如果您需要填报，OH，MYGOD！一定对您开展一对一服务）（五）跨地区经营汇总纳税的企业干货总结企业所得税年度纳税申报表表单填报指引表单编号表单名称企业类型填写原则及说明一般企业金融企业事业单位民间组织A000000企业基础信息表√√√必填类A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）√√√必填类A101010一般企业收入明细表√××根据会计核算情况对应填列A101020金融企业收入明细表×√×根据会计核算情况对应填列A102010一般企业成本支出明细表√××根据会计核算情况对应填列A102020金融企业支出明细表×√×根据会计核算情况对应填列A103000事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表××√根据会计核算情况对应填列A104000期间费用明细表√√√A100000销售费用、管理费用、财务费用任意一行&&0时A105000纳税调整项目明细表√√√根据国家税务总局公告2016年第3号确定为必填类A105010视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表※※※房地产开发企业（行业代码7010），本年季度预缴申报表中“加:特定业务计算的应纳税所得额”不全为0，该表必选；A105000表中，视同销售收入行次不全为0的，该表为必选表A105020未按权责发生制确认收入纳税调整明细表※※※A105000表中，未按权责发生制原则确认收入行次不全为0的，该表必须选中A105030投资收益纳税调整明细表※※※发生投资收益纳税调整项目的纳税人填报A105040专项用途财政性资金纳税调整明细表※※※发生符合不征税收入条件的专项用途财政性资金纳税调整项目的纳税人填报A105050职工薪酬纳税调整明细表√√√必填类，填写此表后必填A105000A105060广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表※※※发生广告费和业务宣传费纳税调整项目的纳税人填报A105070捐赠支出纳税调整明细表※※※《一般企业成本支出明细表》(A102010)第21行“捐赠支出”大于0，或《金融企业支出明细表》(A102020)第37行“捐赠支出”大于0时必填此表A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表※※※发生资产折旧、摊销及存在资产折旧、摊销纳税调整的纳税人填报A105081固定资产加速折旧、扣除明细表※※※享受加速折旧税收优惠企业填报，填写此表后必填 A105080A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表※※※涉及发生资产损失税前扣除项目及纳税调整项目的纳税人填报A105091资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表※※※根据专项申报情况填报，填写此表后必填A105090A105100企业重组纳税调整明细表※※※发生企业重组纳税调整项目的纳税人，在企业重组日所属纳税年度分析填报A105110政策性搬迁纳税调整明细表※※※发生政策性搬迁纳税调整项目的纳税人在完成搬迁年度及以后进行损失分期扣除的年度填报A105120特殊行业准备金纳税调整明细表※※※涉及保险公司、证券行业、期货行业、金融企业、中小企业信用担保机构及其他允许税前扣除的特殊行业准备金的单位，只要发生相关支出，不论是否纳税调整，均需填报A106000企业所得税弥补亏损明细表※※※涉及有以前年度亏损弥补或当期亏损的企业A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表※※※享受税基式减免纳税人填报A107011符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表※※※享受税基式减免纳税人填报，填写此表后必填A107010A107012综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表※※※享受税基式减免纳税人填报，填写此表后必填A107010A107013金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细表※※※享受税基式减免纳税人填报，填写此表后必填A107010A107014研发费用加计扣除优惠明细表※※※享受税基式减免纳税人填报，填写此表后必填《研发项目可加计扣除研发费用情况归集表》及A107010研发项目可加计扣除研发费用情况归集表※※※此表与A107014配套填写A107020所得减免优惠明细表※※※享受税基式减免纳税人填报A107030抵扣应纳税所得额明细表※※※享受税基式减免纳税人填报A107040减免所得税优惠明细表※※※享受税率式减免纳税人填报A107041高新技术企业优惠情况及明细表※※※享受税率式减免纳税人填报，填写此表后必填A107040A107042软件、集成电路企业优惠情况及明细表※※※享受税率式减免纳税人填报，填写此表后必填A107041A107050税额抵免优惠明细表※※※享受税额式减免纳税人填报A108000境外所得税收抵免明细表※※※涉及境外所得税收抵免企业填报A108010境外所得纳税调整后所得明细表※※※涉及境外所得税收抵免企业填报，填写此表后必填A108000A108020境外分支机构弥补亏损明细表※※※涉及境外所得税收抵免企业填报，填写此表后必填A108001A108030跨年度结转抵免境外所得税明细表※※※涉及境外所得税收抵免企业填报，填写此表后必填A108002A109000跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表※※※跨地区经营汇总纳税的企业填报A109010企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表※※※跨地区经营汇总纳税的企业填报其中'√'为必填表单，“※”为根据业务发生与否选择填报，“×”为不得填报来源：重庆涪陵国税
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