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　　评价类型：完成结果评价
　　项目名称：2013年行政村文体活动室建设项目和
　　“雪炭工程”项目
　　项目单位：海南省文化广电出版体育厅
　　评价时间：日至日
　　组织方式：项目单位
　　评价机构：项目单位评价组及中介机构
　　&&&&&&&&&&& 评价单位（盖章）：海南省文化广电出版体育厅
　　& 上报时间：日
　　项目绩效目标表
　　项目名称：2013年行政村文体活动室建设项目和“雪炭工程”项目
建设农村（社区）文体活动室数量
计划在16个市县建设农村（社区）文体活动室160个
灯光球场的维修改造数量
计划在琼海市、万宁市、定安县和屯昌县各完成1个灯光球场的维修改造，计4个
时效性控制数
按时或提前
延迟5个月以上
农村（社区）文体活动室项目成本控制数
每个行政文化室建设基本达到国家建设标准，每个行政村文化室建设省财政补助25万元
超支30%以上
灯光球场的维修改造成本控制数
每个灯光球场的维修改造省财政补助200万元
超支30%以上
群众满意度
解决群众身边体育运动场所严重不足的问题，群众满意度达95%
达到80%-95%
达到60%-80%
达到60%以下
公共文化服务覆盖面率
丰富群众精神文化生活，扩大公共文化服务覆盖面达85%
达到70%-85%
达到50%-70%
达到50%以下
文化活动室、灯光球场使用率达95%
达到80%-95%
达到60%-80%
达到60%以下
　　注：上目标表中除 “产出目标”有调整外，其他绩效目标均为原预算批复的绩效目标，调整产出目标说明详见：报告中“七、其他需要说明的事项，第2点” 。
一、项目基本情况
项目实施单位
海南省文化广电出版体育厅
海南省文化广电出版体育厅
项目负责人
海南省海府大道59号
经常性项目（√ ）&&&& 一次性项目（）
2013年行政村文体活动室建设项目和“雪炭工程”项目资金情况
计划投资额
实际到位资金
实际使用情况
其中：中央财政
其中：中央财政
其中：中央财政
省财政预算
省财政预算
省财政预算
市县财政配套
市县财政配套
市县财政配套
二、评价得分
项目完成数量
项目完成质量
项目完成时效
可持续性影响
服务对象满意度
三、评价人员
组长（副厅长）
海南省文化广电出版体育厅
副组长（厅财务处）
海南省文化广电出版体育厅
组员（厅财务处）
海南省文化广电出版体育厅
组员（厅财务处）
海南省文化广电出版体育厅
海南兴业富华会计师事务所
海南兴业富华会计师事务所
海南兴业富华会计师事务所
评价工作组组长（签字）：刘& 曦
项目单位负责人（签字并盖章）：王智勇
二0一四年六月十日
　　目&&&& 录
　　一、项目概况
　　（一）项目单位基本情况
　　（二）项目背景
　　（三）项目预期总目标及阶段性目标
　　（四）项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围
　　二、项目资金使用及管理情况
　　（一）项目资金到位情况分析
　　（二）项目资金使用情况分析
　　（三）项目资金管理情况分析
　　三、项目组织实施情况
　　（一）项目组织情况分析
　　（二）项目管理情况分析
　　四、项目绩效情况
　　（一）项目绩效目标完成情况分析
　　（二 ）项目绩效目标未完成原因分析
　　五、综合评价情况及评价结论
　　六、主要经验及做法、存在的问题和建议
　　（一）主要经验及作法
　　（二）存在问题
　　（三）建议
　　七、其他需要说明的事项
　　附件：1、项目绩效考评指标表
　　&&&&& 2、项目资金使用情况表
　　&&&&& 3、走访人员签到表
　　&&&&& 4、项目现场相片
　　2013年行政村文体活动室建设项目和
　　“雪炭工程”项目支出绩效评价报告
　　一、项目概况
　　（一）项目单位基本情况
　　项目单位海南省文化广电出版体育厅（以下简称省文体厅）,实施单位为海南省各市县文化广电出版体育局。项目单位是主管全省文化艺术和文物、广播电影电视、新闻出版和版权、体育运动工作的省政府组成部门，内设 17个处级职能部门，行政编制107名，下属单位有海南省文化艺术学校、海南省群众艺术馆和海南省图书馆等17个直属单位。
　　省文体厅根据《中共中央办公厅、国务院办公厅关于加强公共文化服务体系建设的若干意见》、《中共海南省委海南省人民政府关于加快推进文化改革发展的决定》（日）等文件和海南省经济社会发展总体规划，实施本项目。
　　（二）项目背景
　　1、行政村文体活动室建设项目
　　《中共中央办公厅 国务院办公厅关于进一步加强农村文化建设的意见》（中办发〔2005〕27号）指出，加强农村文化建设，解决好三农问题，是建设社会主义新农村、满足广大农民群众多层次多方面精神文化需求的有效途径，对于提高党的执政能力和巩固党的执政基础，促进农村经济发展和社会进步，实现农村物质文明、政治文明和精神文明协调发展，具有重大意义。
　　当前农村文化建设的主要问题是文化基础设施落后，现有资源尚未得到有效利用，文化体制不顺、机制不活，文化产品、文化服务供给不足，文化活动相对贫乏，城乡文化发展水平差距较大。为改变这一状况，农村文化建设要坚持“多予少取放活”，加大政府投入，调整资源配置，深化体制改革，加强文化基础设施建设，构建公共文化服务体系，实现和保障农民群众的基本文化权益。要大力发展先进文化，支持健康有益文化，改造落后文化，抵制腐朽文化，倡导科学、文明，克服愚昧、落后，促进农村物质文明、政治文明、精神文明协调发展。
　　文件指出，农村文化建设的目标任务是按照建设社会主义新农村的要求，经过5年的努力，基本形成适应社会主义市场经济体制、符合社会主义精神文明建设规律的农村文化建设新格局。县、乡、村文化基础设施相对完备，公共文化服务切实加强。农村文化工作体制机制逐步理顺，现有文化资源得到有效利用。文化队伍不断壮大，农民自办文化更加活跃。农村文明程度和农民整体素质有所提高，文化在促进农村生产发展、生活宽裕、乡风文明、村容整洁、管理民主等方面发挥重要作用。
　　2007年，中共中央办公厅、国务院办公厅下发《关于加强公共文化服务体系建设的若干意见》（中发〔2007〕21号），将文体活动室工程确定为全国公共文化服务体系建设的五项重点工程之一，要求加强社区文化中心、村文体活动室等基层文化阵地建设，根据城乡经济社会发展水平、人口状况和服务要求，确定设施建设标准，明确基本职责，完善管理办法。加强对现有基层文化阵地的调研，摸清底数，对不符合标准的进行调整改造，到2010年基本实现乡镇有综合文化站、村有文体活动室、社区有文化中心。2010年10月，海南省人民政府印发《关于加快推进文化改革发展的决定》，加快建设行政村和城市文体活动室，不断完善全省公共文化服务体系。
　　2、 “雪炭工程”建设项目
　　“雪碳工程”是由中国体育彩票发起、投资的体育类雪中送炭工程，具有公益性质不以盈利为目标的工程。
　　日，根据海南省人民政府办公厅制定《海南省全民健身实施计划(年)》的指导思想：全面贯彻落实科学发展观，深入实施国务院《全民健身条例》、《全民健身计划（年）》和《海南省十二五规划纲要》，切实保障广大公民参加全民健身活动的合法权益，发挥海南海岛资源和热带气候优势，按照《国务院关于推进海南国际旅游岛建设发展的若干意见》和实现体育现代化的要求，以增强人民体质、提高全民素质和生活品质为目标，不断加强全民健身公共服务体系建设，丰富人民群众的精神文化生活，形成健康文明科学的生活方式，促进社会和谐文明进步。
　　实施“雪炭工程”是实施全民健身计划的重要举措。2013年针对我省屯昌县、定安县、万宁县、琼海县的体育场所及体育措施进行维修改造，该四个市县灯光球场建设年份已久远，部分体育设施陈旧、损坏、已不能使用，不能满足人民群众日益增长的体育活动需求，制约了市县级体育人才的培养。经市县级文体局向省文体厅进行项目申报，获批“雪炭工程”建设专项资金。
　　（三）项目预期总目标及阶段性目标
　　预期总绩效目标：1、努力推进城乡精神文明建设，增强城乡社会凝聚力，提高城乡人民群众文明素质，活跃城乡文化生活，农村文明程度和农民整体素质有所提高，文化室在促进农村生产发展、生活宽裕、乡风文明、村容整洁、管理民主等方面发挥重要作用。到2015年底实现全省50%以上城市社区有文体活动中心和50%行政村有文体活动室。2、根据《海南省全民健身实施计划(年)》目标任务：到2015年，群众体育普及程度明显提高，广大群众的体育健身意识进一步增强，经常参加体育锻炼人数明显增加，全民身体素质和健康水平不断提高，基本实现体育公共服务均等化，形成便民、利民、惠民的全民健身公共服务体系。
　　阶段性目标：根据省文体厅《2013年度项目支出预算总表》内容，资金预算数为4800万元，其中：行政村文体活动室建设项目4000万元，“雪炭工程”建设项目800万元。2013年项目绩效目标如下：
　　1、产出目标：海南省2013年计划在16个市县建设农村（社区）文体活动室160个；分别在琼海市、万宁市、定安县和屯昌县各完成1个灯光球场的维修改造，计4个。
　　2、效率目标：项目于2013年度完成；每个行政文化室建设基本达到国家建设标准，行政村文化室建设省财政补助25万元/个；灯光球场的维修改造省财政补助为200万元/个。
　　&3、成效目标：解决群众身边体育运动场所严重不足的问题，提高群众满意度达95%；丰富群众精神文化生活，扩大公共文化服务覆盖面达85%；文化活动室、灯光球场使用率达95%。
　　（四）项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围
　　1、行政村文体活动室建设项目
　　项目性质：该项目属于经常性项目；
　　项目用途：活跃基层文化生活、满足群众文化需求、服务社会主义新农村建设，大力发展先进文化，支持健康有益文化，改造落后文化，抵制腐朽文化，倡导科学、文明，克服愚昧、落后，促进农村物质文明、政治文明、精神文明协调发展。
　　项目主要内容：海南省2013年农村（社区）文体活动室建设内容为建设160个文体活动室，每个文体活动室室内建筑面积不少于100平方米，内设图书阅览室（农家书屋）、多功能活动室（文化信息资源共享工程、公共电子阅览室、广播宣传、培训等）等文化活动场地；室外有一个篮排球场，一个露天舞台。
　　项目涉及范围：该项目涉及全省16个市县，共计160个文体活动室，时间范围2013年度。
　　2、“雪炭工程”建设项目
　　项目性质：该项目属于经常性项目；
　　项目用途、主要内容和实施范围：屯昌县、定安县、万宁县、琼海县的灯光球场场所的维修改造，实施时间范围2013年度。
　　&& 二、项目资金使用及管理情况
　　（一）项目资金到位情况分析
　　1、行政村文体活动室建设项目
　　根据海南省财政厅《关于分配2013年农村（城镇）行政村（社区）文化体育活动室建设专项资金的通知》（琼财教[号）文件，日，省财政厅下达全省160个文体活动室建设资金共计4,000万元到全省16个市县财政部门。
　　本次评价发现，省财政厅及省文体厅未明确要求各市县配套建设资金，全省有6个市县根据实际情况配套到位资金计1,153.34万元。各市县配套资金如下：
市县配套资金
　　2、“雪炭工程”建设项目
　　根据海南省财政厅《关于分配2013年雪炭工程建设省财政配套资金的通知》（琼财教[号）文件，日，省财政厅下达给4个市县雪炭工程建设省财政配套资金共计800万元，2个市县配套及其他资金计346.59万元。如下：
市县配套及其他资资金(万元)
琼海市文体局
万宁市体育运动中心
定安县文体局
屯昌县文体局
　　（二）项目资金使用情况分析
　　1、项目资金安排情况
　　（1）行政村文体活动室建设项目
　　根据《海南省文体活动室专项资金管理暂行办法》规定，文体活动室建设资金由省级财政补助和市县财政配套解决，其中省级财政补助资金由省财政预算分年度安排。新建社区文体活动室每个拨款28.5万元，新建行政村文体活动室每个补助25万元；重建、改扩建项目视实际情况酌情补助，标准不超过新建补助标准的一半。2013年，全省计划建设文体活动室160个，省财政拨付资金4,000.00万元，已实际到位；市县财政计划配套资金1,219.90万元，实际到位1,153.34万元，共计到位金额5,153.34万元。
　　（2）“雪炭工程”建设项目
　　屯昌县、定安县、万宁县、琼海县各维修改造灯光球场场所1个，省财政每个拨付资金200万元共计800.00万元，均已实际到位；琼海市、定安县配套及其他资金计346.59万元未到位。
　　2、项目资金使用情况
　　（1）行政村文体活动室建设项目
　　根据各市县文体局提供的2013年文体活动室项目财务会计资料，各市县文体活动室项目资金支出共计3,308.65万元，资金使用率为64.20%。资金节余计1,844.69万元，资金节余较多的原因是：大部分市县（琼中县、琼海市、儋州市、白沙县、澄迈县、昌江县）的文体活动室尚在建中，部分市县（屯昌县、万宁市、临高县、乐东县、保亭县、五指山市、文昌市）文体活动室虽已完工，但未办理验收手续，工程进度款尚未拨付；部分市县（海口琼山区和龙华区、五指山）文体活动室已完工验收，但未进行结算审计，尚余部分尾款未支付。
　　本次评价发现，有部分市县（白沙县11个、昌江县5个、定安县1个、海口市秀英区3个、海口市龙华区2个文化村）为整合资源，将文体活动室建设与行政村组织活动场所等合建，专项资金也拨付至相关建设单位，本次评价，未对该部分资金使用情况进行追查。除此之外，未发现项目资金的使用存在虚列、截留、挤占、挪用或超标准开支的情况。
　　（2）“雪炭工程”建设项目
　　根据屯昌县、定安县、万宁县、琼海县文体局提供的2013年“雪炭工程”项目财务会计资料，项目资金支出共计445.21万元，资金使用率为55.65%，资金节余计354.79元，资金节余较多的原因是：定安县灯光球场由于历史遗留原因一直未能办理土地使用证，目前项目正处于前期报建中，工程未开工；屯昌县完成工程量90%、万宁市完成工程量80%；琼海市虽完工初步验收，但未办理送审验收和工程决算审计。
　　（三）项目资金管理情况分析
　　1、行政村文体活动室建设项目
　　海南省文化广电出版体育厅印发了《海南省城市社区文体活动中心和行政村文体活动室专项资金管理暂行办法》，各市县在项目建设中均参照执行该管理办法，除琼中县、五指山、屯昌县外，均未单独制订资金管理办法。
　　本次评价发现，琼中县（3个）、澄迈县（2个）、白沙县（2个）建设地点有调整，未履行报批手续，不符合《海南省城市社区文体活动中心和行政村文体活动室专项资金管理暂行办法》第十四条的规定。另外，除昌江县、定安县、白沙县、海口市秀英区和龙华区未提供会计核算资料外，其他市县专项资金收支核算较规范。
　　2、“雪炭工程”建设项目
　　项目单位未制订雪炭工程专项资金管理办法，项目资金管理按基建项目管理,资金的收支均由会计管理中心负责核算，会计核算较规范。
　　三、项目组织实施情况
　　（一）项目组织情况分析
　　海南省文化广电出版体育厅将行政村文体活动室建设和灯光球场改造任务分配至各市县文体局，灯光球场改造属于单项目工程，组织实施情况较好，行政村文体活动室建设项目组织实施情况分析如下：
　　1、招投标情况
　　本次评价发现，屯昌县文体局依据党组扩大会议商议，将2013年8个文化室建设工程由屯昌龙顺建筑工程有限公司承建，并分别立项申报，躲避公开招标。澄迈县、琼海市、东方市和万宁市未进行招标。上述情况不符合海南省政府《关于规范政府投资项目管理的规定》、《海南省工程建设项目招标事项核准办法》的规定。此外，其他各市县基本执行投标制管理。
　　2、完成验收情况
　　完工情况：根据提供的资料，目前已完工的文体活动室共计94个，完成建设计划的59%。
　　验收情况：根据提供的资料，目前完工已验收的文体活动室共计14个，已验收的文体活动室占全年建设计划的8.75%。验收率较低主要是因为文体活动室建成后，部分市县文体局未能及时组织人员办理竣工验收手续，如海口市琼山区和龙华区、文昌市、临高县、乐东县等。具体情况如下：
在建数量（个）
美兰区4间完成主体，尚未装修。
已竣工验收，未结算审计。
其中4个建设地点调整，尚在审批中。
经核准调整为6个文化室建设及13个行政村的篮球场及舞台建设，均处在建中。
已完工未验收。
9已完工未验收，2个建设中。
8个项目资料，1个与宣传部门整合建设未提供资料，5个完工未验收。
7个已完工未验收，1个在建。
6个已完工无验收资料, 74个在建（其中64个已完主体）。
6个已完工未验收。
在建，形象进度为85%。
5个由乡镇整合建设，未验收，均未拨款。
6个已完工未验收。
15个已完工未验收。
7个由乡镇整合建设，未验收。
澄迈县建设数比任务数多60个，儋州市建设数比任务数少3个
　　3、实行监理情况：
　　各市县基本能实行项目监理制，由领导小组指派专人及监理公司人员联合对项目工程建设进行跟踪监理，如儋州市、琼中县、定安县等。本次评价发现，部分市县未能提供工程监理相关资料，质量监理工作无保障，如琼海市、五指山市、万宁市。
　　管理情况分析
　　1、项目管理制度建设
　　在项目实施建设管理方面，省文体厅未下达统一的管理制度，各市县制定项目建设管理实施方案制度，参照执行2004年海南省政府印发的《关于规范政府投资项目管理的规定》（琼府[2004]55号）。
　　在文化室使用管理方面，省文体厅印发了《海南省村级文体活动室管理暂行办法》，各市县基本参照执行该管理办法，并单独制订《文化活动室管理制度》。灯光球场由市县文体局委托业余体校和体育中心管理，并单独制订《体育馆管理制度》。
　　2、日常检查监督管理情况
　　文体活动室、灯光球场项目建设尚未完全建设完成，配套设施尚不完善，各级领导机构对文体活动室的日常管理仅限于工程进度和工程质量方面的监督。
　　四、项目绩效情况
　　（一）项目绩效目标完成情况分析
　　1、项目的经济性分析
　　（1）项目成本（预算）控制情况
　　①行政村文体活动室建设项目
　　《海南省城市社区文体活动中心和行政村文体活动室专项资金管理暂行办法》第三条规定，省级财政补助标准为新建城市社区文体活动中心每个补助28.5万元；新建行政村文体活动室每个补助25万元；重建、改扩建项目视实际情况酌情补助，标准不超过新建标准的一半。根据项目建设实际需要，除省级财政补助资金外，不足资金由市县财政配套安排。
　　根据提供的资料，各市县对文体活动室主体建设支出均控制在省财政补助标准以内，成本控制较好。澄迈县2013年开工建设80个文化室比任务数20个多60个，县级配套到位资金计796.40万元。五指山市、屯昌县、定安县、琼海市、万宁市等5个市县为文化室建设资金不足部分及室外篮球场、舞台等文体设施建设需要配套资金共计356.94万元，配套支出控制在预算范围内，其他市县其总投资均控制在预算范围。
　　②“雪炭工程”建设项目
总投资预算(万元)
琼海市文体局
灯光球场维修改造
万宁市体育运动中心
灯光球场维修补漏排水等零星工程
定安县文体局
灯光球场改造
屯昌县文体局
露天球场改造
　　根据项目单位提供资料，琼海市、定安县总投资中“雪炭工程”省财政配套资金200万元不足部分，由市县财政资金，或经核准使用上级拨付的传媒资金、预留文体广场建设资金等其他资金解决。
　　（2）项目成本（预算）节约情况
　　本次评价发现，全省各市县文体活动室仅完成94个，其中办理验收手续的14个；灯光球场维修改造工程仅琼海市文体局完工，并经初步验收；定安县灯光球场改造工程未开工；屯昌县完成工程量90%、万宁市完成工程量80%。
　　2、项目的效率性分析
　　（1）项目的实施进度
　　①行政村文体活动室建设项目
　　2013年全省计划建设文体活动室共计160个，截止报告日完工94个（其中已验收的14个），在建项目123个（其中澄迈县建设数比任务数多60个，儋州市建设数比任务数少3个），项目建设的实施进度缓慢。
　　②“雪炭工程”建设项目
琼海市文体局
灯光球场维修改造
万宁市体育运动中心
灯光球场维修补漏排水等零星工程
定安县文体局
灯光球场改造
屯昌县文体局
露天球场改造
　　（2）项目完成质量
　　①行政村文体活动室建设项目
　　根据提供的资料，已完工并验收的文体活动室共计14个，均已验收合格。另外，本次评价，评价组还对4个市县的10个文化室建设情况进行抽样检查，具体为：临高县5个，儋州市2个，乐东县1个，琼海市2个。根据现场勘察情况，儋州市和琼海市的文化室均处在建工程，文体活动室项目选址均较合理，临高县5个和乐东县1个文化室均已完工未验收，9个文体活动室的配套球场已建好，3个文体活动室建有舞台，均未配置文体设备，项目完成质量不高。
　　②“雪炭工程”建设项目
　　本次评价，评价组对4个市县灯光球场维修改造建设情况现场勘察，仅琼海市已完工，尚处于建设单位和施工单位的初验阶段，但验收表中部分未签署验收意见，万宁市、屯昌县工程均未完工且不同程度的整改。
　　3、项目的效益性分析
　　（1）项目预期目标完成程度
　　行政村文体活动室建设项目，据统计该项目完工94个, 占任务数的59%，其中经验收的计14个，占任务数的8.75%；“雪炭工程”建设项目，4个市县灯光球场维修改造建设仅琼海市1个市县已完工。
　　（2）项目实施对经济和社会的影响
　　①行政村文体活动室建设项目
　　文体活动室项目自2013年开始在全省16个市县开展，该项目以保障人民群众基本文化权益为宗旨，努力推进城乡精神文明建设，增强城乡社会凝聚力，提高城乡人民群众文明素质，活跃城乡文化生活，促进城乡经济社会协调发展。本次评价，对4个市县的10个文体活动室进行了实地勘察，本项目实施对经济效益和社会效益都将产生极积的影响。
　　A、经济效益
　　项目未设定经济效益目标，项目单位未提供经济效益方面的资料。根据现场勘察情况，文体活动室一般位于交通便利、人口集中的区域，随着文体活动室内图书阅览室、信息资源共享工程、广播宣传和培训等配套设施的不断完善，其经济效益将会逐步显现。
　　B、社会效益
　　项目单位设定社会效益目标：解决群众身边体育运动场所严重不足的问题，提高群众满意度（95%），扩大公共文化服务覆盖面（85%），丰富农民群众精神文化生活。经现场勘察及与相关人员座谈了解情况，部分文体活动室的室外场地吸引了当地群众晚上积极跳舞健身，文体活动室及配套设施的建设基本满足了当地群众文体活动的需要。海口市龙华区龙泉镇2个行政村的文体活动室建设，其设施全，且区文化站积极组织开展各项文体活动，吸引较多青年群众的参加，农村文化活动较活跃。
　　同时，本次评价也发现，由于文体活动室建成不久，多数未投入使用，或者已使用文体活动室因管理员报酬未到位、缺少活动资金等原因，一定程度上制约了文体活动室社会效益的发挥。
　　C、环境效益。
　　项目单位未设定环境效益目标，各实施单位也未进行环境评估。经现场勘察发现，文体活动室一般设在交通便利、人口集中的区域，且配套建设有篮（排）球场、舞台等活动场地，舞蹈健身人员的活动可能产生噪音，对附近居民有一定影响。但从长远来看，随着文体活动室管理人员的逐步到位和管理水平的不断提高，该影响将会得到有效控制。
　　②“雪炭工程”建设项目
　　中国体育彩票“雪炭工程”是国家体育总局贯彻《全民健身计划纲要》，为满足“老、少、边、穷”地区日益增长的体育健身需求，利用彩票公益金在全国范围内援建综合性公共体育设施的活动。本项目的建设是海南省政府为支持雪炭工程，为海南省体育业的发展创造良好条件。屯昌县、琼海市、万宁市、定安县体育工作均有一定的群众基础，本项目针对该市县级公共体育场地设施落后、简陋、训练条件落后情况，进行改造建设。2013年项目改造建设虽未完成，根据以前年度各体育场使用情况，可以预见体育场使用对经济和社会带来较积极的影响。
　　如：根据现场勘察和面访屯昌县露天体育场的管理单位屯昌县业余体校师生，项目经改造后，将较大程度解决和改善屯昌业余体校的训练场地和学生住宿条件，将为学生提供一个功能齐全、设施完备的体育训练场所和为学生营造一个舒适、安全的居住环境，提升体育运动学校办学条件，吸引更多优秀体育运动人才，有助于实现屯昌县委政府提出打造“海南省中部地区文教体卫中心”和“乒乓球之乡”的战略目标。
　　4、项目的可持续性分析
　　①行政村文体活动室建设项目
　　2005年11月，中共中央办公厅、国务院办公厅联合印发了关于《进一步加强农村文化建设的意见》。海南省“十二五”规划提出要建设覆盖城乡的公共文化服务体系，大力发展文化事业和文化产业，提升海南国际旅游岛文化软实力。项目所依据的政策具有良好的可持续性。
　　根据提供的资料和实地勘察，省文体厅和各市县文体局对于文体活动室建设确定了项目建设领导小组，并明确了职责分工，制定了文化室管理制度，因此项目的建设管理具有一定的可持续性。目前，文体活动室项目尚处于建设阶段，未投入使用，因此文体活动室的后续使用管理是否具有可持续性无法确定。
　　②“雪炭工程”建设项目
　　省文体厅积极实施推进全省“农民体育健身工程”和援建“雪炭工程”建设，全省重点文化惠民工程建设工作稳定推进。根据资料收集情况，各市县文体局均将项目交由专业单位管理，如琼海市将灯光环场管理交由体育局管理，体育局配由专人管理，分工明确，制定体育馆管理制度，项目从政策、人员、组织管理方面均具有可持续性。
　　（二 ）项目绩效目标未完成原因分析
　　1、行政村文体活动室建设项目
　　本次评价发现，省文体厅2013年4月才下达项目建设通知，时间较晚，各市县进行项目立项报批等手续，也需要时间，因此导致项目整体开工较晚。此外，部分市县对已完工的项目未及时办理竣工验收手续，部分市县为整合土地、资金等资源或项目选址有争议，也是影响项目完成程度的重要原因。如：根据现场抽检勘察，琼海市有4个建设地点调整，尚在财政部门审批中，儋州市项目建设也因项目选址拖延时间，导致项目进展缓慢。
　　2、“雪炭工程”建设项目
　　据项目实施单位说明，定安县灯光球场改造工程尚未开工主要原因是，项目存在历史遗留原因一直未能办理土地使用证，导致灯光球场变成了违规建筑，给灯光球场后续建设工作造成影响，目前正处于报建阶段；屯昌县完成工程量90%、万宁市完成工程量80%，且均有不同程度的整改，导致项目未能及时完成。
　　五、综合评价情况及评价结论
　　本次评价涉及两个项目资金计4800万元，其中:行政村文体活动室建设项目4000万元，“雪炭工程”建设项目800万元。根据项目资金量设置评价得分权重，即：行政村文体活动室建设项目评价权重为83.33% ，“雪炭工程”建设项目评价权重为16.67%。则：
　　综合得分=文化室评价得分×83.33%+雪炭工程评价得分×16.67%
　　经评价，项目专项资金财政支出综合得分为77.19分，绩效级别评定为“一般”。
文化室评价得分
雪炭工程评价得分
绩效等级标准
优秀（18-20）、良好（16-17）、一般（14-15）、较差（13分以下）
优秀（22-25）、良好（20-21）、一般（17-19）、较差（16分以下）
优秀（49-55、良好（44-48）、一般（38-43）、较差（37以下）
优秀（90-100）、良好（80-89）、一般（60-79）、较差（0-59）
　　1、“项目决策”评价指标满分为20分，评价得分为17.67分。该指标扣分的原因主要是：决策过程方面主要少部分项目单位制定中长期实施规划；部分项目未办理立项申批和项目调整手续。
　　2、“项目管理”评价指标满分为25分，评价得分为22.80分。该指标扣分的原因主要是：资金使用方面主要是项目资金使用率较低，部分项目资金使用依据不足，如未附有工程进度表；财务管理方面，雪炭工程项目未制定专项资金管理办法。
　　3、“项目绩效”评价指标满分为55分，评价得分为36.72分。该指标的扣分原因主要是：项目产出方面，主要是项目完成率低导致完成数量扣分，项目验收率低导致完成质量扣分， 2013年度未完成项目建设，导致项目完成时效扣分。项目效果方面主要是项目仍处于建设阶段，相关的经济效益、环境效益和服务对象满意度等尚未体现出来，且部分实施单位未制订出项目交付使用后续具体管理办法。
　　六、主要经验及做法、存在的问题和建议
　　（一）主要经验及作法
　　1、做好前期准备工作
　　乐东县文体局在项目开工前，积极组织工作人员实地勘察采点，合理选址，落实项目用地，确保了施工队如期开工，顺利完工。
　　2、争取配套资金
　　澄迈县、五指山市、屯昌县、定安县、琼海市、万宁市等市县文体局积极向当地政府部门争取财政配套资金，推动了文体活动室配套设施设备的及时到位，提高了项目实施效率。
　　3、资源整合
　　白沙县、昌江县、定安县、海口市秀英区、海口市龙华区等市县通过资源有效整合，合理规划项目建设，并通过新建、重建、改建和扩建等建设方式，避免了资源浪费，而且有效的筹措了建设资金。如：白沙县由县委组织部牵头，整合宣传、卫生、科技、文体等部门专项资金，共同投入“村级组织活动所”建设，实现资源共享。同时，统筹驻村联系点单位的有利条件，争取建设资金和配套资金；乡镇村两级通过各种渠道积极筹措建设资金。
　　4、制定中长期实施方案
　　根据提供资料，各市县基本制定项目工作实施方案，个别市县还制定中长期施方案，如：白沙县委县政府制定《白沙县黎族自治县年村级组织活动场所建设总体方案》，确定了项目的总体目标、建设范围及目标任务、建设标准、资金来源、实施步骤等，通过统筹资源合理规划，有效避免建设选址、准备工作不足等原因而影响项目的实施。
　　（二）存在问题
　　1、建设地点变更，未办理报批手续
　　本次评价发现，琼中县（3个）、澄迈县（2个）、白沙县（2个）建设地点有调整，未履行报批手续，但未向省文体厅办理报批手续。不符合《海南省城市社区文体活动中心和行政村文体活动室专项资金管理暂行办法》第十四条的规定。
　　2、将建设项目化整为零，躲避招标
　　本次评价发现，屯昌县将2013年8个文化室建设工程分别立项申报，均由屯昌龙顺建筑工程有限公司承建并分别签订合同，躲避公开招标，躲避招标，不符合海南省政府《关于规范政府投资项目管理的规定》（琼府[2004]55号）及《海南省人民政府关于调整工程建设项目招标规模标准的通知》（琼府[2010]79号）的规定。此外，澄迈县、琼海市、东方市和万宁市也存在类似情况。
　　3、部分市县项目建设未报发改委立项审批
　　本次评价发现，省文体厅作为项目单位，将文体活动室建设项目分配至各市县文体局，由各市县文体局负责立项、建设等事宜。根据各市县提供的资料显示，有3个市县（临高县、琼海市、琼中县）文体局未向当地发改委立项报批（包括立项报批、初步设计和概算报批、招投标报批），不符合《关于规范政府投资项目管理的规定》的相关规定。
　　4、工程建设管理不规范
　　根据各市县提供的资料，建设单位在项目管理中存在较多不规范的地方，如东方市未编制施工图设计和概算、项目预算书，无工程监理单位；文昌市、琼中县、琼海市、白沙县支付工程款，无工程进度表；澄迈县工程竣工验收仅建设单位与施工单位签署验收意见，其余勘察、设计和监理等单位未签署验收意见，不符合《房屋建筑和市政基础设施工程竣工验收暂行规定》。
　　5、缺少配套资金，配套文体设施未到位
　　根据省文体厅印发的《海南省城市社区文体活动中心和行政村文体活动室专项资金管理暂行办法》第三条规定，市县配套资金根据项目建设实际需要，不足资金由市县财政配套安排。本次评价发现，全省只有澄迈县、五指山市、屯昌县、定安县、琼海市、万宁市计6个市县配套资金共1,153.34万元，主要用于建设篮球场地，但相关文体活动器材等仍然缺少配套资金。如：根据现场抽检发现，临高县、乐东县的文体活动室建设均为主体完工，配套设施尚未完全到位，如文体活动设施、室外篮球场、舞台等。
　　6、文化室的后续管理方面存在的问题
　　（1）东方市、白沙县文化局在自评报告中指出缺少专职的文化室管理员：虽然文化活动室的书籍及配套设施完善，有专门的阅览室，但个别行政村的文化室没有专人值班，开放时间无法保证，致使个别文化室不能定时、足时开放。
　　（2）海口市美兰区、屯昌县、五指山市文体局在自评报告指出文化室建设成后没有经费保障，缺乏相应的长效管理机制，没能很好的管理和使用，致使其难以发挥效益。
　　（三）建议
　　1、加强对项目资金的使用管理，严格按照省文体厅下达的建设计划安排项目资金，对资金整合利用或建设地点调整的，应及时上报省文体厅等相关部门，履行报批手续。
　　2、项目实施单位加强对海南省人民政府《关于规范政府投资项目管理的规定》（琼府[2004]55号）、《房屋建筑和市政基础设施工程竣工验收暂行规定》和《海南省工程建设项目招标事项核准办法》等文件学习，规范工程建设过程中立项、招投标、竣工验收等工作，并妥善保管相关的档案资料。
　　3、加强项目前期勘察和规划，避免因项目用地存在争议或资源整合等原因延误开工日期，影响项目整体完工进度。
　　4、省厅出台指导性文件，明确行政村文化室配套资金来源，促使地方政府加大财政配套资金投入，加强配套资金对项目的扶持力度，尽快落实文体活动室配套球场、舞台及文体活动器材等配置。另外，项目单位应建立多渠道援助平台，为文体活动室配套设施设备等后续资源提供保障，发挥项目实施效率。
　　5、项目实施单位尽快安排适当的管理机构或人员及工作经费，并制订切实可行的文化体育活动实施方案、计划和办法，争取文体活动室、灯光球场早日投入使用，发挥应用的效益。
　　七、其他需要说明的事项
　　1、文体活动室项目涉及全省16个市县，实施范围涉及160个行政村，项目实施地分布广、数量多，本次评价采取抽样调查方式，抽取4个市县计10个文体活动室进行了面访调查、实地勘察，对其他市县的绩效情况及相关数据，主要采信项目实施单位提供的自评资料和各单位上报的“项目资金收支表”，故评价所采信的相关数据、资料的真实性、完整性将直接影响项目评价结果。
　　2、原预算批复的绩效目标中的产出目标为“海南省2013年计划建设农村（社区）文体活动室280个，灯光球场3个，农民群众享受文体生活覆盖面，收益群众300万以上”，产出目标与项目资金文件实际下达的内容不符，另外，据统计海南省农业人口约计560万，到2015年底实现建设全省50%行政村有文体活动室，因此，收益群众300万以上应该是至2015年达到的总目标，而非2013年的阶段性目标。
　　由此，2013年项目绩效目标的产出目标调整为：海南省2013年计划在16个市县建设农村（社区）文体活动室160个；分别在琼海市、万宁市、定安县和屯昌县各完成1个灯光球场的维修改造，计4个。
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