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所得税问题？急急05年第三季度赢利预缴了六万多元的企业所得税,
05年第三季度赢利预缴了六万多元的企业所得税,分录为借:所得税
贷:应交税金-所得税,并在九月份把所得税结转到本年利润,但全年度亏损,年末没有做分录,06年出现赢利,想抵上年预缴的所得税,应如何做分录?
：1、你05年涉及所得税的会计分录，据分析可能是如下情况（1）计提所得税费用时借：所得税；贷：应缴税金――应缴所得税（2）缴纳税款时借：应缴税金――应缴所得税；贷银行存款（3）年末结转时借：本年利润；贷：所得税2、处理方法可以不作会计帐务处理。因为你在05年所得税汇算清缴时，申报核实的实际应纳所得税额为零，期末应缴所得税也就为负6万余元。06年所得税季度申报（或汇算清缴）时，有一个期初末缴税款，填上负6万余元，就等于抵缴了本年的一部分。差额部分为正数的，按上年会计处理方法操作、为负数的一直抵交到合计数为6万余元为止。但请注意，06年所得税不仅有一个税款抵缴问题，还有一个亏损弥补问题。
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请教所得税季度申报表和利润所得税计提的问题，急急急急急急
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本帖最后由
10:59 编辑
RT,我单位在所得税季度申报表上的成本是包括了所有的支出项目了，但是不知道他本身包含所得税，还是所得税是另外填报的？
但是我计提了本年度累计的所得税是231.43元，记账时已转入本年利润中，和在应缴税金科目中存在贷方231.43元，不知道这样对吗？
本年前三个季度都是亏损，只有在第四个季度是盈利，最终本年的利润是925.72（不含利润所得税）
附上我填报的两个表的图片，麻烦老大哥们帮帮忙
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本期的利润不是负的吗？？咋还会有所得税啊？？
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社区-阿建 发表于
本期的利润不是负的吗？？咋还会有所得税啊？？
那个本期是当月的，但是由本年1月累计到12月底就有利润了
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所得税计算正确
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昨天今天明天 发表于
所得税计算正确
其实我想问的是上面那两个表填报有没有冲突。。。。因为有一个是国税部门的所得税申报表，一个是我们的利润表
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<font color="#536687 发表于
其实我想问的是上面那两个表填报有没有冲突。。。。因为有一个是国税部门的所得税申报表，一个是我们的利 ...
有冲突，营业成本不应该这样填
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本帖最后由
13:46 编辑
昨天今天明天 发表于
有冲突，营业成本不应该这样填
成本那不用管的，因为我们这地方的国税要求和我们单位有点特殊，那些可以这样做的，现在主要问题是两个表的利润总额和净利润是否正确，如不正确那应该怎样做？不含利润所得税的利润是925.72了，包括利润所得税就是694.29，现在都不知道怎么填了，麻烦你写一下，帮帮忙吧
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<font color="#536687 发表于
那个本期是当月的，但是由本年1月累计到12月底就有利润了
我的意思是第二个表格当期的金额中的所得税数额是不应该有数的，因为本期的利润是负的，应当没有所得税，本年累计是正确的啊........我说的对吗？？？我只是感觉第二个不大对啊，新手还没接触报表，刚毕业，说错了，望给予改正。
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签到天数: 1691 天[LV.Master]独孤求败
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成本那不用管的，因为我们这地方的国税要求和我们单位有点特殊，那些可以这样做的，现在主要问题是两个表 ...
应该是营业利润前的成本
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关于所得税的问题....在线等待，急急急...
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上个月在地税代开了一张30万的发票，实际收到15万的款项，新开的公司，前2 个季度利润总额都是负数的，
这是公司第一笔收入，怎么计提所得税啊，
借：所得税
& & 贷：应交税费-应交所得税吗？税率是25%，是不是就是15万*25%=3.75万啊？
大家快帮忙！
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所得税是利润总额＊税率的，你要将这个收入减去没有收入这两个月发生的费用和成本
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按季度利润预缴，以30万的收入减相关成本费用为基数
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回复 2楼 xcx8115 的帖子
能不能帮我详细点分析一下啊？谢谢了
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一般情况下企业所得税是季度预缴，年度汇算清缴
每季度计提所得税=应纳所得税额*25%税率
例如你9月计提所得税：
应纳所得税额=（1-9月累计利润）-（1-6月累计利润）
计算出应纳所得税额后*25%就是你第3季度应缴纳的所得税。
PS:1-9月累计利润是从你企业9月利润表本年累计数取得
& &1-6月累计利润是从你企业6月利润表本年累计数取得
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回复 5楼 常春藤 的帖子
嗯，我们是查账征收，所得税=（收入-成本-费用）*得税税率，对吗？
今年前2 季度因为没有任何收入，只有费用，所以利润总额是负数，
8月份的时候就有25万的服务收入，（已开了发票，交了营业税等税了，）
1-8月份的累计费用是30多万，收入25万，累计利润总额还是负4万多，
我的意思是，到了9月份的时候，如果累计的利润总额还是负数，是不是就不用交所得税了，也不用计提所得税了啊？
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签到天数: 1 天[LV.1]初涉江湖
是的，不用计提所得税了！
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半夜重看了遍,看懂之前看不懂的了.
中国会计社区官方微信公众号：会计通。【急急急】企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类) 上面的实际利润【会计吧】_百度贴吧
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【急急急】企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类) 上面的实际利润
企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)&上面的实际利润总额是不是就是损益表上的净利润呢？！~
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保险业务员的个人所得税怎么交啊，急急急
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保险业务员的怎么交啊，个人的佣金收入是按照工资薪金所得还是按照劳动报酬所得，请各位帮帮我吧。急急急。
比如业务员的佣金收入是3000元，应该怎么交，交多少啊
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2008年个人所得税计算公式
征缴个人所得税的计算方法，个税起征点原来是1600，现在是2000，使用超额累进税率的计算方法如下：
缴税＝全月应纳税所得额*税率－速算扣除数
全月应纳税所得额＝(应发工资－四金)－2000
实发工资＝应发工资－四金－缴税
扣除标准：2008年3月份起，个税按2000元/月的起征标准算
工资、薪金所得适用个人所得税九级超额累进税率表
全月应纳税所得额（含税所得额） 税率%
速算扣除数（元）
一 不超过500元
二 超过500元至2000元 10 25
三 超过2000元至5000元 15 125&&
四 超过5000元至20000元 20 375&&
五 超过20000元至40000元 25 1375
六 超过40000元至60000元 30 3375
七 超过60000元至80000元 35 6375&&
八 超过80 000元至100000元 40 10375
九 超过100000元 45 15375
个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得适用&&
全月应纳税所得额(含税所得额) 税率%
速算扣除数(元)
一 不超过5,000元的 5 0
二 超过5,000元到10,000元的部分 10 250
三 超过10,000元至30,000元的部分 20 1，250
四 超过30,000元至50,000元的部分 30 4，250
五 超过50,000元的部分 35 6，750
劳务报酬所得适用
全月应纳税所得额(含税所得额) 税率%
速算扣除数(元)
一 不超过20,000元的 20 0
二 超过20,000元到50,000元的部分 30 2,000
三 超过50,000元的部分 40 7,000
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签到天数: 903 天[LV.10]笑傲江湖
人个认为这个不能算工资薪金。怎么算我找了一也没说算法。
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个人认为应按照工资核算，因为你签定有劳动合同，交纳社保的，佣金是工资的一部分，劳务是给非本公司人员的，没有签定合同，或者说没有基本工资的，不交纳社保的。
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abc说的非常全面正确了！
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abc说的非常全面正确了！
mengtieyu 发表于
18:32 什么意思呢，是综合起来都看吗，还是？
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