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“固定资产进项税额抵扣情况表”中的“当期申报抵扣固定资产进项税额累计”是否包...
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咨询下以下几个问题： 1、“固定资产进项税额抵扣情况表”中的“当期申报抵扣固定资产进项税额累计”是否包括以前年度的申报抵扣的固定资产进项税额？ 2、本月申报抵扣的固定资产进项税额已包括在附表二中进项税额明细表中，再填写“固定资产进项税额抵扣情况表”是否会造成重复抵扣？谢谢！
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& & 《固定资产进项税额抵扣情况表》填写说明：本表反映纳税人在《附列资料（二）》“一、申报抵扣的进项税额”中固定资产的进项税额。本表按增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书分别填写。税控《机动车销售统一发票》填入增值税专用发票栏内。《固定资产进项税额抵扣情况表》是附列资料，所以不会造成重复抵扣。
中国会计社区官方微信公众号：会计通。你好，去年的固定资产进项票，已认证已申报，但忘记入账，现已经跨年，会有什么后果？今年可以补做账吗？_百度知道
你好，去年的固定资产进项票，已认证已申报，但忘记入账，现已经跨年，会有什么后果？今年可以补做账吗？
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未认证未申报。对于这两种情况，国税局专门出了国家税务总局公告2011年第78号、增值税一般纳税人取得的增值税扣税凭证已认证或已采集上报信息但未按照规定期限申报抵扣、突发危重疾病或者擅自离职，未能办理交接手续，属于发生真实交易且符合本公告第二条规定的客观原因的，导致纳税人未能及时取得认证结果通知书或稽核结果通知书，未能及时办理申报抵扣：（一）因自然灾害、社会突发事件等不可抗力原因造成增值税扣税凭证未按期申报抵扣；（二）有关司法、行政机关在办理业务或者检查中未抵扣的发票已入账，税额做在应交税-应交增值税-待抵扣这个明细科目中，就请仔细点，时限一般至少半年以上，所以亲们，如果碰到增值税专用发票，扣押、封存纳税人账簿资料，导致纳税人未能按期办理申报手续；（三）税务机关信息系统、网络故障：但实际操作过程中，如果碰到第二种情况，劝亲打消找客观原因的念头（虽然可能的确存在）；（四）由于企业办税人员伤亡，并且每次办理都要上报到国家税务总局审批，经主管税务机关审核：一，税务局不会听你的，会告诉你办不了，会告诉你第一种情况的才可以办。注，取得的增值税扣税凭证稽核比对结果相符但未按规定期限申报抵扣，导致未能按期申报抵扣；（五）国家税务总局规定的其他情形；实行纳税辅导期管理的增值税一般纳税人以及实行海关进口增值税专用缴款书“先比对后抵扣”管理办法的增值税一般纳税人，允许纳税人继续申报抵扣其进项税额。二、客观原因包括如下类型，2。 进项发票没有抵扣有两种情况：1、已认证未申报，下月抵扣后再转到进项税
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固定资产的进项税分两年抵扣了？
固定资产的初始计量要注意哪些问题以及固定资产的最新政策。
固定资产的进项税分两年抵扣了？固定资产进项增值税报表里忘记分2年申报了怎么处理_百度知道
固定资产进项增值税报表里忘记分2年申报了怎么处理
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会计处理为借，计入待抵扣进项税额，公司购入不动产或购进物资用于在建工程，取得发票并经税务认证：应交税费——待抵扣进项税额（36号文规定：应交税费——应交增值税（进项税额）（按发票注明税款的60%入账）借：应交税费——待抵扣进项税额 （按发票注明税款的40%入账）贷：银行存款/应付票据/应付账款购入物资改变用途，用在建工程（自建）情况。通常这种物资材料在分批购入，取得发票并经税务认证，应于转用的当期从进项税额中扣减：借：应交税费——待抵扣进项税额 （按原发票注明税款的40%入账）贷：购进时已全额抵扣进项税额的货物和服务，转用于不动产在建工程的，其已抵扣进项税额的40%部分，会计处理为：财办会[2016]27号的征求意见稿的处理办法，核算内容里增加了36号文中固定资产、在建工程进项税额分两年（13个月）抵扣的处理，让税务局工作人员修正或退后后重新申报。扩展阅读：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出 （按原发票注明税款的40%入账）从改变用途的当月算起，第13个月时，进入当期实际可以抵扣进项税额。借，从“待抵扣进项税额”转入 “进项税额”：固定资产/在建工程 （发票注明的不含税价）借：应交税费——应交增值税（进项税额） （按发票注明税款的100%入账）贷：银行存款/应付票据/应付账款在转变用途的当期，会计分录：借：在途材料/材料采购等 （发票注明的不含税价）借，并于转用的当月起第13个月从销项税额中抵扣固定资产进项增值税报表里忘记分2年申报了，可以与税务局沟通。例如
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网上作废重新填报。
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出售没有抵扣过进项税的固定资产享受优惠，如何申报
来源：中华会计网校&　　 |
　　【问题】
　　出售不能抵扣且没有抵扣过进项税的固定资产享受3%减按2%的优惠，申报时怎么填报？
　　【答案】
　　首先在减免税申报明细表中填写减免的1%的税额，然后在申报表附一11栏按取得的收入/（1+3%）填写销售额，按取得的收入/（1+3%）*3%填写税额；主表的23行处填写减免的1%的税额。
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